公司強(qiáng)制清算流程圖

根據(jù)《公司法解釋二》第七條的規(guī)定，在法定情形下有權(quán)向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制清算的主體包括公司債權(quán)人、股東、董事或其他利害關(guān)系人。關(guān)于利害關(guān)系人的范圍，根據(jù)最高院的觀點(diǎn)〔（2021）最高法民申7223號(hào)〕，除債權(quán)人外，利害關(guān)系人主要包括公司股東以及職工等其他可能參與法人財(cái)產(chǎn)分配的主體。

在股東申請(qǐng)公司強(qiáng)制清算的案件中，被申請(qǐng)人為擬被強(qiáng)制清算的主體，即公司；現(xiàn)行法律暫未對(duì)申請(qǐng)公司強(qiáng)制清算案件中如何確定第三人的問(wèn)題進(jìn)行規(guī)定，實(shí)踐中部分法院會(huì)要求追加其他股東為第三人。

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于印發(fā)修改后的<民事案件案由規(guī)定>的通知》的規(guī)定，公司強(qiáng)制清算案件的案由應(yīng)當(dāng)為“第十部分 非訟程序案件案由/四十二、公司清算案件/420.申請(qǐng)公司清算”，申請(qǐng)事項(xiàng)應(yīng)為：“請(qǐng)求法院依法指定清算組對(duì)xx進(jìn)行強(qiáng)制清算”。

根據(jù)《公司法解釋二》第七條的規(guī)定，參考最高人民法院民二庭《最高人民法院關(guān)于公司法司法解釋?zhuān)ㄒ唬?、（二）理解與適用》，申請(qǐng)公司強(qiáng)制清算的申請(qǐng)事由主要包括如下三個(gè)方面：

1）公司解散逾期不成立清算組進(jìn)行清算。根據(jù)《公司法》第一百八十三條和《公司法解釋二》第七條的規(guī)定，公司除因合并或者分立而解散外，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，它們對(duì)清算組應(yīng)當(dāng)成立的開(kāi)始時(shí)間及期限進(jìn)行了明確的規(guī)定。因公司出現(xiàn)解散事由后自行清算出現(xiàn)障礙，公司未能自行清算，或清算義務(wù)人等主觀上不清算等原因，客觀上表現(xiàn)為公司解散后逾期仍不成立清算組的，強(qiáng)制清算的申請(qǐng)人即可以依法提請(qǐng)人民法院指定清算組進(jìn)行清算。

2）雖然成立清算組但故意拖延清算。由于清算工作往往不能帶來(lái)積極利益，故有時(shí)公司雖然成立了清算組開(kāi)始清算，但相關(guān)主體故意拖延清算，這實(shí)際上也是對(duì)相關(guān)利益主體的一種侵害。基于公平、正義的考量，法律賦予利害關(guān)系人提請(qǐng)人民法院指定清算組進(jìn)行強(qiáng)制清算的權(quán)利。〔參考案例：（2019）京民再279號(hào)〕

3）違法清算可能?chē)?yán)重?fù)p害債權(quán)人或股東利益。公司強(qiáng)制清算制度構(gòu)建的目的是為了通過(guò)建立正義的程序以公平地清償公司債務(wù)、分配公司財(cái)產(chǎn)，從而維護(hù)債權(quán)人和所有股東的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)各方利益主體的平衡保護(hù)。當(dāng)公司自行組織清算，但在清算過(guò)程中清算組執(zhí)行清算事務(wù)違反法律規(guī)定，可能?chē)?yán)重?fù)p害債權(quán)人或股東的利益時(shí)，法律允許債權(quán)人或公司股東申請(qǐng)人民法院指定清算組進(jìn)行清算?！矃⒖及咐海?019）滬清終1號(hào)〕

根據(jù)《強(qiáng)清紀(jì)要》第七條的規(guī)定，公司股東向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制清算應(yīng)當(dāng)提交清算申請(qǐng)書(shū)，申請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)載明申請(qǐng)人、被申請(qǐng)人的基本情況和申請(qǐng)的事實(shí)和理由；同時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向人民法院提交被申請(qǐng)人已經(jīng)發(fā)生解散事由以及申請(qǐng)人對(duì)被申請(qǐng)人享有債權(quán)或股權(quán)的有關(guān)證據(jù)。結(jié)合《強(qiáng)清操作規(guī)范》第六條的規(guī)定，筆者梳理股東申請(qǐng)公司強(qiáng)制清算的申請(qǐng)材料如下：

• 清算申請(qǐng)書(shū)（寫(xiě)明主體基本情況與申請(qǐng)的事實(shí)和理由）；

• 申請(qǐng)人的主體資格證明文件（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照和法定代表人身份證明）；

• 被申請(qǐng)人的主體資格證明文件（如工商檔案或國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)打印的報(bào)告）；

• 申請(qǐng)人對(duì)被申請(qǐng)人享有股權(quán)的證據(jù)（如工商檔案、企業(yè)報(bào)告、章程等）；

• 被申請(qǐng)人發(fā)生解散事由的證明材料（如營(yíng)業(yè)期限屆滿、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等材料）；

• 完備與其他股東/董事/控制主體就解決被申請(qǐng)人清算事宜的通知郵寄與送達(dá)情況的證據(jù)，以證明被申請(qǐng)人已窮盡一切方式仍無(wú)法實(shí)施自行清算；

• 律師授權(quán)手續(xù)；

• 部分法院會(huì)要求股東提交一份關(guān)于公司財(cái)務(wù)資料保存信息、是否參與清算組、同意先行墊付清算費(fèi)用的情況說(shuō)明。

公司強(qiáng)制清算案件從地域管轄方面應(yīng)為公司住所地的人民法院，即公司主要辦事機(jī)構(gòu)所在地法院，公司主要辦事機(jī)構(gòu)所在地不明確的，由公司注冊(cè)登記地人民法院管轄。但實(shí)踐中，基于清算案件的特殊性，一般各地均存在集中管轄的規(guī)定。

以北京為例，根據(jù)《強(qiáng)清管轄通知》的規(guī)定，北京市區(qū)級(jí)以上工商部門(mén)核準(zhǔn)登記的公司強(qiáng)制清算案件均由北京破產(chǎn)法庭管轄，即北京市第一中級(jí)人民法院北京破產(chǎn)法庭。

根據(jù)《強(qiáng)清紀(jì)要》第二十條、第二十一條和《訴訟費(fèi)用交納辦法》的相關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)公司清算糾紛系按照財(cái)產(chǎn)案件標(biāo)準(zhǔn)繳納案件受理費(fèi)，以強(qiáng)制清算公司財(cái)產(chǎn)總額為依據(jù)，按照財(cái)產(chǎn)案件受理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)減半交納，如能確定公司財(cái)產(chǎn)總額，按該總額計(jì)算，如無(wú)法確定，按公司注冊(cè)資本計(jì)算案件受理費(fèi)；人民法院受理強(qiáng)制清算申請(qǐng)后從被申請(qǐng)人財(cái)產(chǎn)中優(yōu)先撥付；案件申請(qǐng)費(fèi)最高不超過(guò)30萬(wàn)元，超過(guò)部分不再收取。

另外，公司強(qiáng)制清算案件的申請(qǐng)費(fèi)根據(jù)《訴訟費(fèi)用交納辦法》的規(guī)定原則上不需要預(yù)先繳納，但在實(shí)踐中，申請(qǐng)人提交強(qiáng)制清算申請(qǐng)時(shí)，部分法院會(huì)要求申請(qǐng)人先行墊付案件受理費(fèi)。?

根據(jù)《強(qiáng)清紀(jì)要》第九條、第十條和第十二條的規(guī)定，人民法院審查是否受理強(qiáng)制清算申請(qǐng)時(shí)應(yīng)召開(kāi)聽(tīng)證會(huì)，對(duì)于事實(shí)清楚、法律關(guān)系明確、證據(jù)充分的可以書(shū)面審查，但應(yīng)通知被申請(qǐng)人，被申請(qǐng)人享有異議期，法院在聽(tīng)證會(huì)召開(kāi)之日或異議期滿之日起十日內(nèi)，將依法作出是否受理強(qiáng)制清算申請(qǐng)的裁定。

1）關(guān)于清算程序。法院經(jīng)審查后決定受理強(qiáng)制清算申請(qǐng)的，會(huì)作出受理裁定并參照《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定》的相關(guān)要求指定3人以上單數(shù)構(gòu)成的清算組，范圍包括股東、董監(jiān)高、法院《破產(chǎn)管理人名冊(cè)》中的機(jī)構(gòu)或個(gè)人。清算組接受指定后即接管公司并開(kāi)始進(jìn)行清算活動(dòng)，例如接管財(cái)產(chǎn)、印章、賬簿等資料；核實(shí)資產(chǎn)、合同、債權(quán)、債務(wù)等情況；通知債權(quán)人申報(bào)債權(quán)；發(fā)布清算公告；處置清算財(cái)產(chǎn)等。

2）關(guān)于清算終結(jié)程序。根據(jù)《強(qiáng)清紀(jì)要》第二十八條和第三十六條的規(guī)定，一般情況下，公司依法清算結(jié)束，清算組制作清算報(bào)告并報(bào)人民法院確認(rèn)后，人民法院裁定終結(jié)清算程序；特殊情況下，如被申請(qǐng)人的主要財(cái)產(chǎn)、賬冊(cè)、重要文件等滅失，或股東下落不明，無(wú)法清算或無(wú)法全面清算的，人民法院會(huì)以無(wú)法清算或無(wú)法全面清算為由裁定終結(jié)強(qiáng)制清算程序。

3）關(guān)于清算終結(jié)后的注銷(xiāo)程序。根據(jù)《企業(yè)注銷(xiāo)指引》第五條第（二）款和《強(qiáng)清操作規(guī)范》第七十五條的規(guī)定，清算組可持人民法院指定清算組決定書(shū)、終結(jié)清算程序裁定書(shū)，到公司對(duì)應(yīng)的稅務(wù)部門(mén)和市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)申請(qǐng)辦理稅務(wù)注銷(xiāo)登記和公司注銷(xiāo)登記，登記機(jī)關(guān)依法應(yīng)予辦理。

4）關(guān)于清算程序可能轉(zhuǎn)為破產(chǎn)程序。根據(jù)《公司法》第一百八十七條、《強(qiáng)清操作規(guī)范》第七十九條和《強(qiáng)清紀(jì)要》第三十二條的規(guī)定，清算組發(fā)現(xiàn)被申請(qǐng)人資不抵債的，可以與債權(quán)人協(xié)商清償方案，債權(quán)人或人民法院對(duì)清償方案不予認(rèn)可的，人民法院應(yīng)裁定終結(jié)清算程序，并通知清算組申請(qǐng)被申請(qǐng)人破產(chǎn)，在此情況下，不再另行計(jì)收破產(chǎn)案件申請(qǐng)費(fèi)，人民法院可仍然指定原強(qiáng)制清算組成員為新的破產(chǎn)清算組成員，該述成員在強(qiáng)制清算和破產(chǎn)清算案件中取得的報(bào)酬總額，不應(yīng)超過(guò)按企業(yè)破產(chǎn)計(jì)付的破產(chǎn)管理人成員的報(bào)酬。

依據(jù)相關(guān)規(guī)定，筆者對(duì)公司強(qiáng)制清算案件的時(shí)間預(yù)期如下（僅供讀者參考）：

1）公司股東已注銷(xiāo)。根據(jù)《企業(yè)注銷(xiāo)指引》的規(guī)定，因股東（出資人）已注銷(xiāo)卻未清理對(duì)外投資，導(dǎo)致被投資企業(yè)無(wú)法注銷(xiāo)的企業(yè)，其股東（出資人）有上級(jí)主管單位的，由已注銷(xiāo)企業(yè)的上級(jí)主管單位依規(guī)定辦理相關(guān)注銷(xiāo)手續(xù)；已注銷(xiāo)企業(yè)有合法的繼受主體的，可由繼受主體依有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)辦理；已注銷(xiāo)企業(yè)無(wú)合法繼受主體的，由已注銷(xiāo)企業(yè)注銷(xiāo)時(shí)登記在冊(cè)的股東（出資人）申請(qǐng)辦理。

2）隱名股東能否申請(qǐng)公司強(qiáng)制清算。參考最高人民法院民二庭《最高人民法院關(guān)于公司法解釋?zhuān)ㄈ?、清算紀(jì)要理解與適用》，隱名股東以其為公司實(shí)際出資人為由申請(qǐng)強(qiáng)制清算，但不能提供公司股東名冊(cè)記載其為股東等證據(jù)材料的，隱名出資人是否享有股權(quán)需要通過(guò)訴訟程序予以確認(rèn)或者變更，且應(yīng)當(dāng)在提出強(qiáng)制清算申請(qǐng)之前予以明確，故被申請(qǐng)人對(duì)其股權(quán)提出異議時(shí)，人民法院應(yīng)當(dāng)告知其另行訴訟或者通過(guò)其他途徑確認(rèn)其股東身份后再行申請(qǐng)強(qiáng)制清算，其堅(jiān)持申請(qǐng)的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定不予受理。

3）股東對(duì)中外合資公司強(qiáng)制清算的申請(qǐng)。參考實(shí)務(wù)案例〔（2010）高法特清預(yù)終字第2616號(hào)，載《中國(guó)審判案例要覽》（2011年商事審判案例卷）〕，中外合資公司股東單方提出解散合資公司，須先經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)或者人民法院裁定解散，法院不能直接受理。

公司強(qiáng)制清算的上述程序與相關(guān)注意事項(xiàng)是筆者依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，參考實(shí)務(wù)操作慣例梳理得出，具有一定的理論局限性，在具體實(shí)施過(guò)程中可能涉及到的風(fēng)險(xiǎn)和防范建議如下：

公司強(qiáng)制清算原則上要求公司不存在資不抵債的情形，如果公司同時(shí)符合破產(chǎn)清算和強(qiáng)制清算條件，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)破產(chǎn)清算，否則存在法院不予受理的風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)為《全國(guó)法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要》第117條：“債務(wù)人同時(shí)符合破產(chǎn)清算條件和強(qiáng)制清算條件的，應(yīng)適用破產(chǎn)清算程序?qū)崿F(xiàn)對(duì)債權(quán)人利益的公平保護(hù)。對(duì)符合破產(chǎn)清算條件的債務(wù)人提起公司強(qiáng)制清算申請(qǐng)，經(jīng)釋明仍堅(jiān)持申請(qǐng)對(duì)債務(wù)人強(qiáng)制清算的，人民法院應(yīng)裁定不予受理”。

對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)，建議公司需提前充分梳理財(cái)務(wù)資料，盡可能掌握資產(chǎn)和負(fù)債狀況，并提前做好案件性質(zhì)轉(zhuǎn)變的準(zhǔn)備。

部分法院（上海地區(qū)法院居多）在審核股東提出的公司強(qiáng)制清算申請(qǐng)時(shí)，會(huì)以股東有義務(wù)提供公司賬冊(cè)及相關(guān)重要文件以協(xié)助清算組履行清理公司財(cái)產(chǎn)為由，要求股東提供公司賬冊(cè)及相關(guān)重要文件，否則不予受理和立案?！怖纾海?021）滬清終2號(hào)〕

對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)，建議股東在充分檢索相關(guān)資料的基礎(chǔ)上做出書(shū)面情況說(shuō)明，載明資料檢索的結(jié)果，闡述公司是否有實(shí)際經(jīng)營(yíng)、股東是否參與公司經(jīng)營(yíng)、是否為公司控制人等客觀情況，客觀上是否掌握及能否提供相關(guān)文件。

部分法院在審核公司股東提出的強(qiáng)制清算申請(qǐng)時(shí)，會(huì)要求股東提供證明公司無(wú)法自行清算的證據(jù)，例如無(wú)法組成清算組的證據(jù)。

對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)，建議股東提前完備與其他股東/董事/控制主體就解決公司清算事宜的通知郵寄與送達(dá)情況的證據(jù)，以證明公司已窮盡一切方式仍無(wú)法實(shí)施自行清算。

根據(jù)《公司法解釋二》第十八條的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東、股份有限公司的董事和控股股東未在法定期限內(nèi)成立清算組開(kāi)始清算，導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)貶值、流失、毀損或滅失，債權(quán)人主張其在損失范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)當(dāng)依法予以支持。

對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)，法院要求股東/董事承擔(dān)賠償責(zé)任的，一般以該股東/董事實(shí)際參與公司經(jīng)營(yíng)管理，并保管公司主要財(cái)產(chǎn)、賬冊(cè)、重要文件，加之有怠于履行配合義務(wù)的情形為前提，同時(shí)公司已經(jīng)產(chǎn)生了無(wú)法清算的后果，且二者之間存在因果關(guān)系。相關(guān)的事實(shí)和證據(jù)情況需要綜合研判后方可作為認(rèn)定與裁判，建議從以上三方面進(jìn)行抗辯。

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