國家宗教事務局2009年度預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結果

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2009年12月至2010年3月，審計署對國家宗教事務局(以下簡稱宗教局)2009年度預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了局本級和所屬機關服務中心等4個單位，并對有關事項進行了延伸審計。

　　一、基本情況

　　宗教局為中央財政一級預算單位，部門預算由局本級和8個二級預算單位的預算組成。

　　審計結果表明，宗教局2009年度預算收支基本符合國家有關預算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會計處理基本符合會計法、相關會計準則和會計制度的規(guī)定，能夠認真做好本部門預算編報的組織工作，加強了預算和財務管理，認真整改了以前年度審計發(fā)現(xiàn)的問題。但審計也發(fā)現(xiàn)了一些需要加以改進和糾正的問題。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)2009年，宗教局在“應急工作經(jīng)費”和“互聯(lián)網(wǎng)管理”等項目中列支240.83萬元，用于未列入預算安排的局政務內(nèi)網(wǎng)改造等支出；在局本級7個項目經(jīng)費中列支1275萬元，用于補助地方宗教工作部門；所屬培訓中心在“購置辦公設備及常年培訓費”項目列支23.39萬元，用于局機關食堂購買廚房設備支出。

　　(二)未經(jīng)批準發(fā)放加班費或多發(fā)放津貼補貼378.74萬元。

　　2007年至2009年，宗教局未報經(jīng)批準，在“行政運行”支出中列支全體在職人員“加班費” 94.95萬元(每人每月300元)，其中2009年33萬元；所屬機關服務中心、宗教研究中心、培訓中心自定標準違規(guī)多發(fā)放在職人員津貼補貼283.79萬元，其中2009年109.18萬元。

　　(三)動用部門機動經(jīng)費82.75萬元未報財政部備案。

　　至2009年底，宗教局未報財政部備案，將“部門機動經(jīng)費”項目預算82.75萬元全部安排了支出。其中，違規(guī)提取工會經(jīng)費12.88萬元。

　　(四)部分所屬單位接受虛假發(fā)票報賬395.02萬元。

　　2007年至2009年，在所屬機關服務中心內(nèi)部招待所、培訓中心及局機關食堂作為報賬憑證的發(fā)票中，有虛假發(fā)票金額共計395.02萬元，其中2009年70.89萬元。

　　三、審計處理情況和建議

　　對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對擴大范圍支出的問題，要求歸還原資金渠道，調(diào)整賬目和報表；對其中補助地方宗教工作部門的問題，要求商財政部研究解決；對未經(jīng)批準發(fā)放加班費或多發(fā)津貼補貼的問題，要求停止發(fā)放；對動用部門機動經(jīng)費未報備案的問題，要求補辦備案；對部分所屬單位接受虛假發(fā)票報賬的問題，要求責成機關服務中心、培訓中心嚴格財務管理，加強報賬憑證審核，并索要正式發(fā)票替換虛假發(fā)票。

　　針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：宗教局應進一步增強預算編制的科學合理性，嚴格按預算和財政財務制度的規(guī)定管理使用資金；規(guī)范和加強對所屬單位財政財務收支和國有資產(chǎn)的監(jiān)管，避免虛假發(fā)票報賬等問題。

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　宗教局在審計前開展了自查。對這次審計發(fā)現(xiàn)的問題，宗教局高度重視，責成有關職能部門、單位認真糾正和整改。對本級擴大范圍支出、從部門機動經(jīng)費中提取工會經(jīng)費的問題和所屬培訓中心挪用項目資金的問題，資金已歸還原渠道，并調(diào)整了賬目；對未經(jīng)批準發(fā)放加班費的問題，已停止發(fā)放。其他問題正在進一步整改中。

　　國務院僑務辦公室2009年度預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結果

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2009年12月至2010年3月，審計署對國務院僑務辦公室(以下簡稱僑辦)2009年度預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了辦本級和所屬中國新聞社等5個單位，并對有關事項進行了延伸審計。

　　一、基本情況

　　僑辦為中央財政一級預算單位，部門預算由辦本級和6個二級預算單位的預算組成。

　　審計結果表明，僑辦2009年度預算收支基本符合國家有關預算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會計處理基本符合會計法、相關會計準則和會計制度的規(guī)定，能夠認真做好本部門預算編報的組織工作，建立了較為完善的內(nèi)控制度，認真整改了以前年度審計發(fā)現(xiàn)的問題，所屬二級預算單位基本能夠按照主管部門批復要求，組織和實施本單位預算。但審計也發(fā)現(xiàn)了一些需要加以糾正和改進的問題。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)截至2009年底，僑辦2007年度預算中安排的“北新橋海棠院更新改造”項目資金70萬元，僅支出10.51萬元，形成凈結余59.49萬元；2008年度和2009年度預算中安排的“離退休干部用房修繕”等4個項目資金510萬元，僅支出65.34萬元，形成結轉資金444.66萬元。

　　(二)擴大范圍支出92.5萬元。

　　2009年，僑辦在華僑農(nóng)場改革與發(fā)展工作項目經(jīng)費中，安排補助地方支出92.5萬元。

　　(三)未將所屬機關服務中心的資產(chǎn)、負債和收支全部納入部門預決算。

　　僑辦代編的機關服務中心年初預算中，未包括其事業(yè)收入及附屬單位上繳收入等；部門決算(草案)中也未包括其資產(chǎn)、負債及部分收支。其中，2009年少計資產(chǎn)4230.74萬元、負債190.14萬元、事業(yè)收入449.80萬元、事業(yè)支出1050.76萬元和附屬單位上繳收入200萬元。

　　(四)所屬2家單位接受虛假發(fā)票報賬57.18萬元。

　　2009年，在僑辦所屬華文學院、機關服務中心等單位作為報賬憑證的發(fā)票中，有虛假發(fā)票35張，報賬金額合計57.18萬元。

　　(五)所屬中國新聞社存在的問題。

　　1.至2009年底，該社2001年安排的購置住宅項目預算1000萬元仍未執(zhí)行，造成資金結余。

　　2.至2009年底，該社投資的7家企業(yè)資產(chǎn)和負債總額分別為4692.64萬元和3595.29萬元，但該社未匯總編制這些企業(yè)的財務決算報表，也未向有關部門報告國有資產(chǎn)使用情況。

　　三、審計處理情況和建議

　　對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對部分項目預算執(zhí)行慢的問題，要求嚴格執(zhí)行項目計劃，加快預算執(zhí)行進度，并將凈結余資金納入下年度預算重新安排使用；對擴大范圍支出的問題，要求進一步嚴格執(zhí)行預算；對機關服務中心的資產(chǎn)、負債和收支未全部納入部門預決算的問題，要求調(diào)整賬目和報表；對接受虛假發(fā)票報賬的問題，要求重新索取真實發(fā)票，并加強對發(fā)票的審核把關；對中國新聞社未按規(guī)定匯總編制對外投資企業(yè)決算報表的問題，要求責成該社匯總編制，并報財政部門備案。

　　針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：僑辦應進一步增強項目預算編制的科學性和合理性，加強對所屬單位和專項資金使用的監(jiān)管，保證國有資產(chǎn)及其收益的安全完整。

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　僑辦在審計前開展了自查，并糾正了部分自查出的問題。對這次審計發(fā)現(xiàn)的問題，僑辦高度重視，認真研究制定整改措施。對部分項目預算執(zhí)行慢的問題，已將凈結余59.49萬元納入2011年度預算重新安排使用，并督促相關單位加快工程建設進度；對擴大范圍支出的問題，提出將加強管理，嚴格執(zhí)行預算；對所屬機關服務中心預決算不完整的問題，機關服務中心的資產(chǎn)、負債和收支已全部納入部門預決算；對接受虛假發(fā)票報賬的問題，機關服務中心等單位已將大部分虛假發(fā)票退回更換；對中國新聞社未按規(guī)定匯總編制對外投資企業(yè)財務決算報表的問題，該社提出將待被投資企業(yè)納稅申報完畢后，匯總編制其財務決算報表，并報告國有資產(chǎn)使用情況。