財(cái) 務(wù) 工 作 計(jì) 劃

      新的一年現(xiàn)已開始，為了更進(jìn)一步搞好我鄉(xiāng)小學(xué)財(cái)務(wù)各方面工作，結(jié)合各小學(xué)實(shí)際情況，特?cái)M定如下財(cái)務(wù)工作計(jì)劃：

   一、完善財(cái)務(wù)制度建設(shè)
      我們將在09年制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步制定和完善一些校內(nèi)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，認(rèn)真總結(jié)去年財(cái)務(wù)各方面的經(jīng)驗(yàn)，修訂和完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度，使其在自我發(fā)展的軌道上實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，使學(xué)校財(cái)務(wù)工作有一個更加完善的制度環(huán)境。
      二、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息化建設(shè)及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)
      我們將進(jìn)一步組織各小學(xué)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，做好財(cái)務(wù)的日常工作，方便教師查詢，提高辦公效率；進(jìn)一步加強(qiáng)金算盤財(cái)務(wù)軟件的使用，熟練掌握貴州省人事工資管理系統(tǒng)，并運(yùn)用此軟件對教師年度進(jìn)行考核、工資檔案的管理及教師各種調(diào)資，做到準(zhǔn)確無誤；在本年我們還將對各校報(bào)賬人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，根據(jù)09年的決算并結(jié)合上年各月審計(jì)中出現(xiàn)的一些問題，有針對地對各項(xiàng)支出進(jìn)行講解。       
     三、在開學(xué)初各校要根據(jù)本校實(shí)際情況，組織校務(wù)會人員認(rèn)真作好各項(xiàng)支出預(yù)算，管好、用好各種經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格按照《預(yù)算表》執(zhí)行并按局有關(guān)規(guī)定進(jìn)行列支，達(dá)到縣局規(guī)定使用金額的必須作好相關(guān)審批手續(xù)。

四、每月定時上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表，按教育局規(guī)定時間將各校收支單據(jù)用金算算財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行注賬，并按局統(tǒng)一制定的月審計(jì)表將數(shù)據(jù)填準(zhǔn)到局進(jìn)行審計(jì)。

五、進(jìn)一步對教師工資進(jìn)行核對，一定要做到準(zhǔn)確無誤，并做好教師工資檔案的管理。    

六、管好、用好生均經(jīng)費(fèi) 
    1、《學(xué)校財(cái)務(wù)工作計(jì)劃》各村小每年3月份、9月份要制定一次，除有簡要的文字說明外，還要認(rèn)真填寫《經(jīng)費(fèi)預(yù)算表》。

2、局撥的生均公用費(fèi)，按各校學(xué)生數(shù)準(zhǔn)確及時劃撥到各校銀行存款。

3、若達(dá)到政府規(guī)定的需進(jìn)行采購的除經(jīng)教育局簽字外,還要報(bào)政府采購辦公室批準(zhǔn)才能進(jìn)行相關(guān)采購.

4、每個月底各校報(bào)賬員及中心小學(xué)出納必須準(zhǔn)確將本月收、支單據(jù)交會計(jì)記帳，會計(jì)要核對出納手上的現(xiàn)金結(jié)余，移交收、支單據(jù)時要填寫“會計(jì)憑證移交清單，學(xué)校出納手中現(xiàn)金按中心小學(xué)不得超過800元，村級學(xué)校不得超過500元累計(jì)計(jì)算。

5、出納手上的收、支單據(jù)不按時交會計(jì)記帳，視為現(xiàn)金得超規(guī)定，視為挪用學(xué)校資金。按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行處理。

6、各村小小學(xué)預(yù)算內(nèi)、外收、支只建一本帳。當(dāng)月收、支出單據(jù)按固定的順序全部裝訂成冊，由中心校會計(jì)統(tǒng)一按賬套數(shù)據(jù)填好《月審計(jì)表》、《財(cái)政補(bǔ)助支出明細(xì)表》經(jīng)局審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果在校務(wù)公開欄進(jìn)行公示。

7、收、支單據(jù)要齊全. 學(xué)?，F(xiàn)金嚴(yán)禁存入私人存折。學(xué)校預(yù)算內(nèi)、外經(jīng)費(fèi)必需存入學(xué)校專戶，否則視為挪用公款。會計(jì)要隨時查對出納銀行存款和現(xiàn)金。

8、要嚴(yán)格執(zhí)行“聯(lián)簽制”，其程序是：①、經(jīng)辦人簽字署名并寫清其用途；②、會計(jì)簽字審核是否開支合理、單據(jù)是否合格；③、副校長、村級學(xué)校校長簽字是否屬實(shí)。④、中心校校長簽字是否同意報(bào)銷。⑤、較大金額的支出還要有經(jīng)財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組集體研究的依據(jù)。

9、學(xué)校的基本維修付款時要有合同，按合同規(guī)定分期付款。完工后要有驗(yàn)收清單、決算清單、要有建安發(fā)票。否則造成偷稅漏稅、超付現(xiàn)金等舞弊行為。要有以下資料方能報(bào)銷： ⑴、有合同（經(jīng)學(xué)校財(cái)經(jīng)小組集體參與訂立），⑵、有施工記錄；⑶、付款按合同進(jìn)度分期付款（平時付工程款作借款處理）；⑷、有建安發(fā)票；⑸、進(jìn)行“聯(lián)簽制”；⑹、結(jié)帳付款時要有驗(yàn)收清單、達(dá)到一定經(jīng)額的還要經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)的決算清單，付款時收回借款和按合同扣維修保證金；

10、各種收入要列入單位總帳，代收代付和經(jīng)過手的收入均要入帳，收支兩抵兩清。特別是各種保險(xiǎn)、購書等的勞務(wù)費(fèi)記入帳時要以付款單位的付款依據(jù)，不得由經(jīng)辦人寫白條作依據(jù)。

11、必須用在財(cái)政局統(tǒng)一領(lǐng)取的正式單據(jù)對學(xué)前班的課本費(fèi)進(jìn)行收費(fèi)。

12、不得亂定、購買各種資料和服裝等。

13、固定資產(chǎn)的購買規(guī)定，按以下程序進(jìn)行：①、該執(zhí)行政府采購、控購的，首行寫出書面報(bào)告經(jīng)局審批，然后按規(guī)定進(jìn)行采購；②、再實(shí)行“聯(lián)簽制”；③、增加保管員簽字、記帳；④、年終該報(bào)損的要按規(guī)定進(jìn)行報(bào)損。

14、差旅費(fèi)報(bào)銷，要按規(guī)定精神執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

15、印章的按規(guī)定分散保管，不得集中保管。

16、出納要準(zhǔn)確登記好現(xiàn)金收支日記帳。

17、各校財(cái)經(jīng)工作不能因報(bào)賬員強(qiáng)調(diào)工作量大、精力不夠、或其它原因完不成或不按規(guī)定時間進(jìn)行單據(jù)的整理和按月到中心小學(xué)報(bào)賬。

                                        財(cái)務(wù)工作制度