2004年以來，中央一號文件多次提到發(fā)展農(nóng)村資金互助組織，切實(shí)解決農(nóng)民融資難融資貴的問題。2009年，在三農(nóng)問題專家李昌平的協(xié)助下，河南信陽郝堂村創(chuàng)辦了夕陽紅養(yǎng)老資金互助合作社（以下簡稱“合作社”）。經(jīng)過近八年的發(fā)展，合作社累計(jì)發(fā)放貸款2100多萬元，至今無一筆呆壞賬。這是如何做到的呢？我們可從合作社的風(fēng)險(xiǎn)管理模式中管窺一二。

一、合作社的發(fā)展歷程

2009年以前，郝堂村曾是一個不起眼的山區(qū)貧困村，人口2300人，村域面積20平方公里，村民收入主要依靠外出打工，村中以留守老人和兒童為主。

2009年10月，該村合作社創(chuàng)立之初的股金只有34萬元。其中，當(dāng)?shù)卣鲑Y10萬，李昌平從課題費(fèi)中拿出5萬元，郝堂村村委會2萬元，7位鄉(xiāng)賢（敬老社員）每人2萬元，15位老人社員每人2000元。除了老人社員的股金可享受分紅外，其他股金均系公益性質(zhì)，不享受分紅。合作社提出的口號是“資金互助促發(fā)展、利息收入敬老人”。

郝堂村民借款必須首先征得老人貸款管理小組同意，并由老人社員擔(dān)保，或以林權(quán)證、承包地等作抵押。借款額度最高不超過10萬元，借款利率略低于當(dāng)?shù)匦庞蒙缃杩罾剩杩钇谙逓橐荒辏磕晷∧晔呛献魃缃Y(jié)算分配的日子）。

合作社的資金規(guī)模以需求為導(dǎo)向。在事先進(jìn)行調(diào)查評估后，以村民需求定資金規(guī)模，避免資金冗余增加合作社的成本。對于突發(fā)需求，一般以優(yōu)先股的方式在老人社員或敬老社員中籌集。合作社最高貸款規(guī)模曾達(dá)到一年650萬元，兩百多老人社員人均一年分配800元（只分利潤的40%）；既滿足了村民發(fā)展生產(chǎn)的需要，又為村中老人增加了一筆養(yǎng)老錢。

合作社的設(shè)計(jì)模式提高了村中老人的地位，激活了鄉(xiāng)村的孝道文化，村莊的精神面貌煥然一新，也增強(qiáng)了村集體的組織力、凝聚力和戰(zhàn)斗力。從2011年起，曾經(jīng)不起眼的郝堂村吸引了當(dāng)?shù)卣笈?cái)政資金的投入。在以李昌平為首的中國鄉(xiāng)建院的協(xié)作下，郝堂村經(jīng)過3年多的建設(shè)，于2013年底成功入選住建部首批“美麗宜居村莊示范”，每年吸引大批游客前來觀光休閑，郝堂人再也不用外出打工謀生了。

二、合作社風(fēng)險(xiǎn)管理措施

（一）健全治理結(jié)構(gòu)。合作社由政府、村干部、鄉(xiāng)賢、老人社員等多方力量共同組成，合作社章程由這些人員民主協(xié)商制定。合作社實(shí)行理事會負(fù)責(zé)制，監(jiān)事會事中監(jiān)督，嚴(yán)格實(shí)行民主選舉、民主決策、民主管理、民主監(jiān)督。入股2萬元且不要回報(bào)的鄉(xiāng)賢順理成章?lián)卫硎禄虮O(jiān)事，不需要選舉產(chǎn)生，其他理事、監(jiān)事必須通過選舉產(chǎn)生。合作社與村支兩委是一個有機(jī)整體，兩者有明確的職能分工，但分工不分家。村支兩委構(gòu)成合作社的重要股東，合作社常任理事班子與村支兩委班子通常一身二任、交叉任職，合作社理事長一般由村支書或有權(quán)威的老支書兼任。

（二）設(shè)立貸款準(zhǔn)入門檻。合作社章程規(guī)定，貸款的范圍以村莊為邊界，只對本村人放貸，不對政府機(jī)構(gòu)放貸。禁止準(zhǔn)入的有以下情形：吸毒、賭博、從事非正當(dāng)生意；無抵押物、無擔(dān)保；有不良信用記錄、有貸款而尚未還清，等等。合作社貸款有“七個優(yōu)先”：信用戶貸款優(yōu)先、發(fā)起人貸款優(yōu)先、社員貸款優(yōu)先、存款戶貸款優(yōu)先、好兒媳貸款優(yōu)先、風(fēng)險(xiǎn)小的投資項(xiàng)目貸款優(yōu)先、短期貸款優(yōu)先。合作社還規(guī)定，個人存款或貸款上限為10萬元。這個限額與合作社的自身定位是相符的，更重要的是有利于風(fēng)險(xiǎn)管控，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。

（三）嚴(yán)格存貸操作流程。合作社章程規(guī)定，存款一般不走現(xiàn)金，由存款者直接存入合作社在正規(guī)銀行開立的對公賬戶。合作社出納手上的現(xiàn)金超過2000元，必須當(dāng)日存入銀行賬戶，存錢時要兩人同行，存折由出納保管，密碼由理事長或會計(jì)管理。

合作社還規(guī)定，只在法定工作日接受存款，接受存款時會計(jì)、出納同時在場，存款憑證要三章（財(cái)務(wù)章、出納章、會計(jì)章）齊全。

合作社貸款也不走現(xiàn)金，一律轉(zhuǎn)賬給借款人。合作社賬戶上的資金變動情況，理事長、監(jiān)事長等人手機(jī)能即時收到反饋。

貸款管理是合作社風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)。合作社將老人社員分成若干個貸款管理小組，需要借款的村民直接向老人小組提出貸款申請。老人小組評審?fù)夂?，完善抵押、?dān)保手續(xù)，再將貸款申請及老人評審的意見報(bào)給理事會。由理事長主持理事會會議表決，同意即可放款。理事會會議要邀請一名監(jiān)事列席，現(xiàn)場見證并簽名證實(shí)貸款的真實(shí)性。理事長和理事會無權(quán)越過老人小組直接給村民發(fā)放貸款。合作社貸款接受村民的承包地、林地等財(cái)產(chǎn)權(quán)作抵押，這也是合作社的安全底線。

（四）強(qiáng)化貸后跟蹤服務(wù)。合作社要求對每筆貸款進(jìn)行跟蹤服務(wù)，確保借款者擴(kuò)大再生產(chǎn)經(jīng)營百分之百成功。合作社理事會和監(jiān)事會每月召開一次會議，檢查貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患，積極采取補(bǔ)救措施。

（五）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力。合作社積極爭取政府政策性資金扶持和公益性的社會股金，以增強(qiáng)合作社的資金實(shí)力。合作社還建立了風(fēng)險(xiǎn)基金，規(guī)定利息收入的40%用于老人社員的養(yǎng)老，30%作為積累，15%作為風(fēng)險(xiǎn)基金，剩余的15%作為管理費(fèi)。鑒于家庭做生產(chǎn)比合作社做生產(chǎn)更有優(yōu)勢，合作社堅(jiān)持不搞生產(chǎn)，專注于做好服務(wù)，這也是合作社降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的最有效辦法。

三、合作社風(fēng)險(xiǎn)管理對農(nóng)商銀行的啟示

（一）風(fēng)險(xiǎn)防控在于精細(xì)化管理。從風(fēng)險(xiǎn)管理方面來看，合作社的貸款真正做到了精細(xì)化管理。合作社以村莊為邊界，不貪大求洋，堅(jiān)持穩(wěn)健發(fā)展，嚴(yán)格操作流程，特別是在小額農(nóng)貸的操作管理方面，值得農(nóng)商銀行學(xué)習(xí)和借鑒。長期以來，農(nóng)商銀行的小額農(nóng)貸不良占比高，風(fēng)險(xiǎn)管控措施乏力，精細(xì)化管理任重而道遠(yuǎn)。

（二）合作社克服了小額農(nóng)貸的“三個致命弱點(diǎn)”，為農(nóng)商銀行改善村一級的金融服務(wù)提供了有益樣本。李昌平在《建設(shè)新農(nóng)村 先建新金融》一文中指出，正規(guī)銀行若要服務(wù)農(nóng)民，存在“三個致命弱點(diǎn)”。一是貸款規(guī)模小、成本高；二是信息不對稱，風(fēng)險(xiǎn)難管理；三是抵押品變現(xiàn)難和可經(jīng)營性差。而合作社能有效克服這“三個致命弱點(diǎn)”。首先，合作社屬于村社組織的一部分，理事、監(jiān)事不領(lǐng)取報(bào)酬，管理和運(yùn)營成本極低；其次，合作社對借款者的人品知根知底，對其經(jīng)營狀況更是了如指掌，不存在信息不對稱現(xiàn)象；最后，合作社接受村民的土地承包經(jīng)營權(quán)、林權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)抵押，這些抵押物在村社內(nèi)部可以較容易地處置變現(xiàn)、或有效經(jīng)營。八年來，幾乎沒有呆壞賬是合作社的一大亮點(diǎn)。農(nóng)商銀行雖然點(diǎn)多線長面廣，但仍無法克服小額農(nóng)貸的“三個致命弱點(diǎn)”，至今無有效手段打通農(nóng)村金融服務(wù)的“最后一公里”。針對村一級，村社合作金融的實(shí)踐為農(nóng)商銀行改善服務(wù)提供了有益樣本。

（三）加強(qiáng)與村社組織合作是農(nóng)商銀行的必然選擇。李昌平說，不與農(nóng)民村社組織合作的任何服務(wù)三農(nóng)的金融，都終將會離開農(nóng)村自生自滅！目前，農(nóng)業(yè)銀行、郵儲銀行、華融湘江銀行、長沙銀行等金融機(jī)構(gòu)加大了縣域市場布局，還把觸角伸到了鄉(xiāng)村，專門針對村支兩委干部、致富大戶等“村莊精英”開展?fàn)I銷，搶抓農(nóng)商銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，而對廣大老百姓不管不顧。若農(nóng)商銀行在加強(qiáng)與村社組織的對接方面，不采取有效措施，不主動出擊，將逐步喪失農(nóng)村金融市場份額。