廣東君信律師事務所成立二十三年以來，君信律師為眾多重大案件和項目提供法律服務，但其中影響最大、涉及金額最大、案件最為復雜、歷時最長、參與人數(shù)最多的，當數(shù)廣東國投破產(chǎn)清算案。我有幸作為君信一員參與破產(chǎn)清算工作的全過程，對我而言，這是一次寶貴的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷。

背景

廣東國投全稱廣東國際信托投資公司，于1980年7月經(jīng)廣東省人民政府批準成立。20世紀80年代，廣東國投憑借其作為廣東省政府“窗口公司”的信用在世界金融市場融資，為廣東的經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮過積極作用。1997年亞洲金融危機爆發(fā)，身處國際金融市場的廣東國投也受到波及，1998年處于還債高峰期的廣東國投出現(xiàn)了嚴重的外債支付危機?！懊鎸磳l(fā)生的金融風險，黨中央、國務院審時度勢，為防止金融風險向全國蔓延，于1998年底果斷地作出戰(zhàn)略性的決策，對廣東國投依法實施破產(chǎn)?！保ㄗ?：摘自《公正樹豐碑》中最高人民法院原副院長李國光所作“序言”）

1998年10月6日，中國人民銀行宣布對廣東國投實施行政關閉，收繳其金融機構(gòu)經(jīng)營許可證，停止其一切業(yè)務經(jīng)營活動，依法組成清算組，對其進行清算。經(jīng)過三個月的關閉清算，初步查明廣東國投資不抵債達人民幣146.9億元。經(jīng)廣東省人民政府同意，并報經(jīng)中國人民銀行批準，1999年1月11日，廣東國投向廣東省高級人民法院（下稱廣東高院）提出破產(chǎn)申請。同時，廣東國投的三家全資子公司廣東國際租賃公司（下稱廣租）、廣信企業(yè)發(fā)展公司（下稱廣企）、廣東國投深圳公司也分別向廣州市中級人民法院（下稱廣州中院）和深圳市中級人民法院（下稱深圳中院）提出破產(chǎn)申請。1999年1月16日，廣東高院依法裁定宣告廣東國投破產(chǎn)還債，并指定清算組接管廣東國投。同日，廣州中院和深圳中院依法裁定宣告廣租、廣企及廣東國投深圳公司破產(chǎn)還債，全面啟動廣東國投“一拖三”的破產(chǎn)清算工作。在廣東國投關閉清算階段，曾在英國倫敦大學瑪麗皇后學院專攻公司法和破產(chǎn)法的君信所創(chuàng)始合伙人曾亦軍律師就向廣東省人民政府主動請纓，為廣東國投關閉清算工作提供專項法律顧問服務。廣東國投及三家子公司進入破產(chǎn)清算程序后，君信所分別受聘于四家破產(chǎn)企業(yè)的清算組，全程參與廣東國投破產(chǎn)清算工作。

制度創(chuàng)新

作為我國第一家通過司法程序、宣告破產(chǎn)還債的超大型的非銀行金融機構(gòu)破產(chǎn)案，80%以上為境外債權(quán)，廣東國投破產(chǎn)案巨大的國內(nèi)、國際影響是不言而喻的。我認為廣東國投破產(chǎn)案的重大影響還在于，廣東國投破產(chǎn)清算工作中的許多創(chuàng)新，對破產(chǎn)清算司法實踐及破產(chǎn)清算法律制度的完善提供了寶貴的經(jīng)驗。

廣東國投進入破產(chǎn)清算程序之初，企業(yè)破產(chǎn)清算的法律依據(jù)僅有1986年的《企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》和1991年《民事訴訟法》第19章“企業(yè)法人破產(chǎn)還債程序” 及最高人民法院［法（經(jīng)）發(fā)（1991）35號］《關于貫徹執(zhí)行<企業(yè)破產(chǎn)法（試行）>若干問題的意見》，對于廣東國投這樣一個超大型的非銀行金融機構(gòu)破產(chǎn)清算案件，當時的法律規(guī)定顯然是不足夠的。廣東高院在審理廣東國投破產(chǎn)案中，參照國際慣例、首創(chuàng)由清算組聘請境內(nèi)外中介機構(gòu)參與清算工作，是借鑒國外破產(chǎn)管理人制度的有益嘗試。

此外，在債權(quán)人會議中設立債權(quán)人主席委員會的制度、在破產(chǎn)程序終結(jié)后保留清算組繼續(xù)完成遺留工作等成功探索，被最高人民法院［法釋（2002）23號］《關于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》和2007年6月1日起試行的《企業(yè)破產(chǎn)法》所吸收。

突破攻堅

說到廣東國投破產(chǎn)清算案涉及金額之巨大，僅舉一組數(shù)據(jù)可見一斑：廣東國投等四家破產(chǎn)企業(yè)共有494家境內(nèi)外債權(quán)申報人申報債權(quán)人民幣467億元，其中廣東國投的債權(quán)申報人320家申報債權(quán)569筆，申報債權(quán)總金額為人民幣387.7億元，獲得確認的債權(quán)人200家，確認債權(quán)金額人民幣202.2億元。

除涉及債權(quán)、債務及資產(chǎn)數(shù)額巨額外，廣東國投破產(chǎn)案還涉及許多重大疑難的法律問題，如信托存款是否屬于信托財產(chǎn)、股民保證金能否取回、取回權(quán)抵銷權(quán)的認定、融資租賃物的處理等等，同時，因為廣東國投在國際金融市場上融資，一些較為特殊的金融產(chǎn)品如利率掉期交易、浮息票據(jù)等債權(quán)的確認、安慰函的法律效力等，都是擺在君信律師面前的一個個難題。而證券營業(yè)部、廣東國際大廈實業(yè)公司（持有標志性建筑物63層）、廣信江灣新城、廣東省信托房產(chǎn)開發(fā)公司（下稱廣信房產(chǎn)）等重大資產(chǎn)的處置，都是一個個高難度的“重大工程”。

面對這樣一個影響大、案件復雜且涉及金額巨大的“巨無霸”破產(chǎn)清算案件，君信集全所之力，調(diào)集精兵強將投入到清算工作中去。在清算工作最繁忙的幾年里，君信在四個清算組派出律師超過50人。即使有大量的律師參與清算工作，但因為工作量太大、且涉及的法律問題極為復雜，對君信律師來說，加班加點甚至熬通宵、沒有休息日已成常態(tài)。在法院、清算組及各中介機構(gòu)的共同努力下，廣東國投破產(chǎn)清算工作取得了一個又一個階段性的成果，君信律師勤勉盡職、專業(yè)高效的工作表現(xiàn)也贏得了法院、清算組、債權(quán)人及共同參與清算工作的中介機構(gòu)的一致好評。

收官在即

今年，廣東國投破產(chǎn)清算工作進入第19個年頭。對于廣東國投破產(chǎn)清算工作，這是又一個關鍵時刻，在經(jīng)過長時間的準備之后，廣東國投最后一項價值巨大的破產(chǎn)財產(chǎn)——廣東國投對廣信房產(chǎn)的投資權(quán)益及債權(quán)即將通過公開拍賣的方式處置。在房地產(chǎn)市場持續(xù)升溫的大環(huán)境下，廣信房產(chǎn)因其持有大量未開發(fā)土地而受到市場的廣泛關注。面對這樣一項巨額資產(chǎn)的處置，如何設計交易結(jié)構(gòu)、如何處理交易各方的法律關系、如何解決交易過程中的各種稅務問題、并確保廣東國投破產(chǎn)清算過程中始終堅持的“依法按規(guī)參照國際慣例”的原則能繼續(xù)得到貫徹，都體現(xiàn)了君信律師高水平的法律素養(yǎng)和敬業(yè)精神。作為一名全程參與廣東國投破產(chǎn)清算工作的律師，我衷心希望這項破產(chǎn)財產(chǎn)可以順利處置，廣東國投的債權(quán)人可以盡快獲得分配，清算工作可以最終畫上圓滿的句號！