現(xiàn)代建筑企業(yè)合規(guī)風(fēng)控及監(jiān)察審計(jì)工作

之系統(tǒng)建構(gòu)與戰(zhàn)略實(shí)踐初探 陜建何亮

在全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家、向第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的新征程上，現(xiàn)代建筑企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱和城市化進(jìn)程的直接推動(dòng)者，其自身的健康、可持續(xù)發(fā)展關(guān)乎全局。面對(duì)日益復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境、趨嚴(yán)的監(jiān)管態(tài)勢(shì)和深刻的技術(shù)變革，構(gòu)建一套科學(xué)、高效、剛性且具前瞻性的合規(guī)管理體系、風(fēng)險(xiǎn)控制體系和監(jiān)察審計(jì)體系，已不再是企業(yè)發(fā)展的“選修課”，而是關(guān)乎生存與尊嚴(yán)的“必修課”，是確保企業(yè)在驚濤駭浪中“行穩(wěn)致遠(yuǎn)”的壓艙石。本文立足于陜建集團(tuán)作為大型國(guó)有建筑企業(yè)的實(shí)踐與探索，旨在系統(tǒng)論述在新發(fā)展階段，如何以戰(zhàn)略思維、系統(tǒng)觀念和問(wèn)題導(dǎo)向，全方位、全過(guò)程、全覆蓋地加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)風(fēng)控及監(jiān)察審計(jì)工作，筑牢高質(zhì)量發(fā)展的安全底線，為迎接黨的二十大四中全會(huì)、貫徹落實(shí)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化要求貢獻(xiàn)企業(yè)力量。全文將圍繞時(shí)代必然性與戰(zhàn)略意義、合規(guī)管理體系的頂層設(shè)計(jì)與嵌入融合、風(fēng)險(xiǎn)控制體系的前瞻預(yù)警與閉環(huán)管理、監(jiān)察審計(jì)體系的獨(dú)立權(quán)威與協(xié)同效能、以及面向未來(lái)的數(shù)字化智能化轉(zhuǎn)型等核心維度展開(kāi)深入探討，以期形成一套可供借鑒的理論框架與實(shí)踐路徑。

第一章 時(shí)代呼喚與戰(zhàn)略擘畫(huà)：深刻認(rèn)識(shí)加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)風(fēng)控與監(jiān)察審計(jì)工作的極端重要性

1.1 國(guó)家治理現(xiàn)代化進(jìn)程中的企業(yè)責(zé)任與擔(dān)當(dāng)

黨的二十大報(bào)告擘畫(huà)了以中國(guó)式現(xiàn)代化全面推進(jìn)中華民族偉大復(fù)興的宏偉藍(lán)圖，國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化是其核心要義之一。國(guó)有企業(yè)，特別是像陜建集團(tuán)這樣關(guān)系國(guó)計(jì)民生的大型建筑企業(yè)，是國(guó)家經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分，其治理水平直接折射國(guó)家治理的效能。強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)控與監(jiān)察審計(jì)，是企業(yè)將國(guó)家宏觀治理要求轉(zhuǎn)化為微觀管理實(shí)踐的具體體現(xiàn)，是依法治國(guó)方略在企業(yè)的必然延伸和生動(dòng)實(shí)踐。要求我們必須超越傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理思維，將自身發(fā)展融入國(guó)家戰(zhàn)略，以更高的政治站位看待合規(guī)風(fēng)控與監(jiān)察審計(jì)工作，使之成為企業(yè)履行政治責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、社會(huì)責(zé)任的有力抓手。

1.2 建筑行業(yè)深刻變革下的生存發(fā)展之道

當(dāng)前，建筑行業(yè)正經(jīng)歷著前所未有的深刻變革：發(fā)展模式從粗放式增長(zhǎng)向精細(xì)化、高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)變；業(yè)務(wù)領(lǐng)域從傳統(tǒng)房建、基建向新基建、綠色建筑、智能建造、城市更新等拓展；競(jìng)爭(zhēng)格局從區(qū)域性、同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)向全國(guó)化、國(guó)際化、差異化競(jìng)爭(zhēng)演進(jìn)。與此同時(shí)，法律法規(guī)體系日益完善，監(jiān)管力度持續(xù)加大，對(duì)工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、勞工權(quán)益、財(cái)稅合規(guī)等方面的要求愈發(fā)嚴(yán)格。在此背景下，任何重大的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或失控風(fēng)險(xiǎn)都可能導(dǎo)致項(xiàng)目虧損、聲譽(yù)受損、市場(chǎng)禁入，甚至引發(fā)系統(tǒng)性危機(jī)。因此，構(gòu)建強(qiáng)大的內(nèi)控體系，是企業(yè)應(yīng)對(duì)不確定性、在激烈競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地的核心競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)，是保障企業(yè)生命線的必然選擇。

1.3 企業(yè)自身做優(yōu)做強(qiáng)做大是實(shí)現(xiàn)基業(yè)長(zhǎng)青內(nèi)在需求

陜建集團(tuán)立志于成為國(guó)際一流的現(xiàn)代化建筑綜合服務(wù)商。這一宏偉目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，不僅需要規(guī)模的擴(kuò)張、技術(shù)的領(lǐng)先、市場(chǎng)的開(kāi)拓，更需要堅(jiān)實(shí)的管理基礎(chǔ)和健康的運(yùn)營(yíng)肌體。合規(guī)風(fēng)控與監(jiān)察審計(jì)工作，正是確保企業(yè)肌體健康的“免疫系統(tǒng)”。有效的合規(guī)管理能預(yù)防“疾病”發(fā)生，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為；精準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)控制能識(shí)別并抵御“風(fēng)寒”侵襲，減少?zèng)Q策失誤；強(qiáng)有力的監(jiān)察審計(jì)能及時(shí)“排毒殺菌”，糾正偏差，懲治腐敗。三者協(xié)同發(fā)力，共同為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)保駕護(hù)航，確保企業(yè)在追求發(fā)展速度的同時(shí)，不忘發(fā)展的質(zhì)量和安全，最終實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量、可持續(xù)的基業(yè)長(zhǎng)青。

第二章 系統(tǒng)建構(gòu)與剛性約束：打造全覆蓋、可落地、能問(wèn)責(zé)的合規(guī)管理體系

2.1 完善合規(guī)組織架構(gòu)，明確“三道防線”責(zé)任邊界

健全的組織是體系有效運(yùn)行的前提。必須構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、協(xié)同高效的組織架構(gòu)。

· 第一道防線（業(yè)務(wù)部門(mén)）：承擔(dān)合規(guī)主體責(zé)任。各業(yè)務(wù)單位、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人是其管轄范圍內(nèi)合規(guī)管理的第一責(zé)任人，必須將合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)流程的各環(huán)節(jié)，做到“業(yè)務(wù)開(kāi)展，合規(guī)先行”。

· 第二道防線（合規(guī)管理牽頭部門(mén)）：設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理委員會(huì)及常設(shè)機(jī)構(gòu)（如合規(guī)風(fēng)控部），負(fù)責(zé)體系建設(shè)的頂層設(shè)計(jì)、制度制定、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、培訓(xùn)宣傳與考核評(píng)價(jià)。確保其具備足夠的獨(dú)立性、權(quán)威性和專業(yè)性，能夠有效指導(dǎo)、監(jiān)督第一道防線的履職情況。

· 第三道防線（監(jiān)察審計(jì)部門(mén)）：通過(guò)對(duì)合規(guī)管理體系運(yùn)行情況的獨(dú)立審計(jì)與再監(jiān)督，評(píng)價(jià)其有效性，發(fā)現(xiàn)體系缺陷，督促整改問(wèn)責(zé)，形成管理閉環(huán)。確?！叭婪谰€”各司其職、相互配合、有效制衡，是合規(guī)管理體系發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。

2.2 健全合規(guī)制度體系，實(shí)現(xiàn)“于法周延、于事有效”

制度是合規(guī)管理的依據(jù)。必須建立層次分明、銜接有序、動(dòng)態(tài)優(yōu)化的制度體系。

· 根本制度：制定《陜建集團(tuán)合規(guī)管理辦法》，作為合規(guī)管理的“基本法”，明確合規(guī)管理的目標(biāo)、原則、范圍、組織職責(zé)、運(yùn)行機(jī)制和保障措施。

· 專項(xiàng)制度：針對(duì)建筑行業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，制定一系列專項(xiàng)合規(guī)指引，如《招投標(biāo)合規(guī)管理實(shí)施細(xì)則》、《工程項(xiàng)目分包管理合規(guī)指南》、《海外經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)》、《安全生產(chǎn)與環(huán)境保護(hù)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》、《財(cái)務(wù)稅收合規(guī)操作指引》、《反商業(yè)賄賂與反腐敗條例》等。

· 操作規(guī)范：將合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為具體的崗位操作手冊(cè)、流程節(jié)點(diǎn)控制清單和審批權(quán)限表，使合規(guī)要求具象化、可視化、可操作，直達(dá)一線員工。制度體系必須定期評(píng)估、及時(shí)修訂，確保其始終與法律法規(guī)、監(jiān)管政策和業(yè)務(wù)實(shí)踐保持同步。

2.3 優(yōu)化合規(guī)運(yùn)行機(jī)制，確保“嵌入流程、動(dòng)態(tài)管控”

有效的機(jī)制是合規(guī)管理落地的關(guān)鍵。

· 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制：建立常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)掃描機(jī)制，綜合運(yùn)用法規(guī)解讀、案例研究、流程分析、數(shù)據(jù)分析、訪談問(wèn)卷等方法，全面識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)級(jí)，確定管控重點(diǎn)。

· 合規(guī)審查與嵌入機(jī)制：將合規(guī)審查作為重大決策、重要合同、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的強(qiáng)制性前置程序。開(kāi)發(fā)合規(guī)審查清單和信息化模塊，將合規(guī)要求“硬編碼”到OA、ERP、項(xiàng)目管理等核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)制約束。

· 合規(guī)咨詢與報(bào)告機(jī)制：建立暢通的合規(guī)咨詢渠道，鼓勵(lì)員工在遇到合規(guī)疑慮時(shí)主動(dòng)尋求指導(dǎo)。建立合規(guī)報(bào)告制度，要求各單位定期報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大違規(guī)事件，確保信息上傳下達(dá)。

· 合規(guī)考核與問(wèn)責(zé)機(jī)制：將合規(guī)職責(zé)履行情況納入各級(jí)組織和管理人員的績(jī)效考核體系，并占有相當(dāng)權(quán)重。對(duì)違反合規(guī)要求的行為“零容忍”，嚴(yán)格依據(jù)制度進(jìn)行問(wèn)責(zé)，樹(shù)立合規(guī)制度的剛性權(quán)威。

· 合規(guī)培訓(xùn)與文化培育機(jī)制：開(kāi)展分層分類(lèi)的合規(guī)培訓(xùn)，提升全員合規(guī)意識(shí)與技能。通過(guò)高層表率、典型宣傳、案例警示等方式，積極培育“人人講合規(guī)、事事依規(guī)矩、處處防風(fēng)險(xiǎn)”的合規(guī)文化，使合規(guī)成為員工的自覺(jué)行動(dòng)和內(nèi)心信仰。

第三章 前瞻預(yù)警與精準(zhǔn)拆彈：構(gòu)建全流程、自適應(yīng)、智能化的風(fēng)險(xiǎn)控制體系

3.1 建立健全風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)與決策機(jī)制

明確董事會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)最終責(zé)任。下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人牽頭，負(fù)責(zé)審議重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和解決方案。管理層負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的日常建設(shè)和有效運(yùn)行。各業(yè)務(wù)單元和職能部門(mén)負(fù)責(zé)本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)。確保風(fēng)險(xiǎn)治理貫穿于戰(zhàn)略制定和經(jīng)營(yíng)決策的全過(guò)程。

3.2 完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與預(yù)警機(jī)制

· 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：結(jié)合宏觀環(huán)境、行業(yè)趨勢(shì)和企業(yè)實(shí)際，建立覆蓋戰(zhàn)略、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、法律、運(yùn)營(yíng)（含工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度、成本等）等全方位的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。運(yùn)用情景分析、壓力測(cè)試、專家判斷等方法，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的前瞻性和敏銳度。

· 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，繪制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)圖譜，為資源分配和應(yīng)對(duì)策略提供依據(jù)。

· 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRIs）體系，設(shè)定預(yù)警閾值。利用信息化手段，對(duì)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)或定期監(jiān)測(cè)，一旦觸發(fā)預(yù)警，立即啟動(dòng)響應(yīng)程序。例如，對(duì)項(xiàng)目成本超支率、安全事故頻率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)等設(shè)置紅黃線預(yù)警。

3.3 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與閉環(huán)管理

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定差異化的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：

· 規(guī)避：對(duì)超出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力的超高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，主動(dòng)放棄或退出。

· 降低：對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)優(yōu)化流程、加強(qiáng)內(nèi)控、引入保險(xiǎn)、采用新技術(shù)等措施，降低其發(fā)生概率或影響程度。如在工程項(xiàng)目中推行標(biāo)準(zhǔn)化管理、加強(qiáng)供應(yīng)鏈管理以降低質(zhì)量和工期風(fēng)險(xiǎn)。

· 轉(zhuǎn)移：通過(guò)合同、保險(xiǎn)等方式將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。如在分包合同中明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任條款，購(gòu)買(mǎi)工程一切險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)等。

· 承受：對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)或在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在加強(qiáng)監(jiān)控的前提下予以接受。

  建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的跟蹤評(píng)價(jià)機(jī)制，確保措施有效落地，形成“識(shí)別-評(píng)估-預(yù)警-應(yīng)對(duì)-監(jiān)控-改進(jìn)”的閉環(huán)管理。

3.4 聚焦重大風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)管控

針對(duì)建筑企業(yè)特有的重大風(fēng)險(xiǎn)，如特大工程項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、海外政治與法律風(fēng)險(xiǎn)、投資并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、重大安全事故風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，設(shè)立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理小組，制定專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理方案，配置專項(xiàng)資源，實(shí)施“一品一策”的精準(zhǔn)管控。

第四章 獨(dú)立權(quán)威與協(xié)同增效：重塑強(qiáng)有力、無(wú)禁區(qū)、全覆蓋的監(jiān)察審計(jì)體系

4.1 保障監(jiān)察審計(jì)的獨(dú)立性與權(quán)威性

獨(dú)立性是監(jiān)察審計(jì)工作的靈魂。必須確保監(jiān)察審計(jì)部門(mén)：

· 組織獨(dú)立：直接向企業(yè)黨委和董事會(huì)（或其下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)）報(bào)告工作，不受其他經(jīng)營(yíng)管理層的干預(yù)。

· 工作獨(dú)立：依法依規(guī)獨(dú)立開(kāi)展監(jiān)督檢查，有權(quán)自主確定審計(jì)項(xiàng)目、獲取任何所需資料、接觸任何相關(guān)人員。

· 精神獨(dú)立：審計(jì)人員應(yīng)具備客觀公正、堅(jiān)持原則的職業(yè)操守。同時(shí)，通過(guò)賦予其必要的調(diào)查權(quán)、處理建議權(quán)和考核參與權(quán)，樹(shù)立其權(quán)威性。

4.2 創(chuàng)新審計(jì)模式與方法，提升監(jiān)督效能

· 從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)向全面績(jī)效審計(jì)、合規(guī)審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)轉(zhuǎn)型：審計(jì)范圍覆蓋所有重要業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注重大決策、重大項(xiàng)目、大額資金使用的合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)性和效益性。

· 從事后監(jiān)督向事中、事前監(jiān)督延伸：推行跟蹤審計(jì)、過(guò)程審計(jì)，將監(jiān)督關(guān)口前移。在重大工程項(xiàng)目中，實(shí)施從投標(biāo)、簽約到結(jié)算、決算的全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督。

· 從抽樣審計(jì)向大數(shù)據(jù)審計(jì)拓展：構(gòu)建企業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，整合財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、管理等數(shù)據(jù)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行全量分析，精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)和異常，提高審計(jì)的深度和精度。

· 強(qiáng)化審計(jì)整改與結(jié)果運(yùn)用：建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題臺(tái)賬，實(shí)行“銷(xiāo)號(hào)制”管理。將審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲干部的重要依據(jù)。對(duì)整改不力、屢審屢犯的單位和個(gè)人嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，確保審計(jì)“長(zhǎng)牙帶電”。

4.3 促進(jìn)各類(lèi)監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)，形成“大監(jiān)督”格局

推動(dòng)紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、審計(jì)、法律、財(cái)務(wù)、合規(guī)等監(jiān)督力量的統(tǒng)籌銜接、協(xié)同聯(lián)動(dòng)。

· 信息共享：建立監(jiān)督信息共享平臺(tái)，互通監(jiān)督計(jì)劃、問(wèn)題線索和成果。

· 手段互補(bǔ)：在重大復(fù)雜問(wèn)題核查中，聯(lián)合組建專班，綜合運(yùn)用紀(jì)檢的調(diào)查手段、審計(jì)的查賬技能、法律的研判能力。

· 成果共用：監(jiān)督成果相互印證，共同推動(dòng)問(wèn)題整改和制度完善。

  通過(guò)構(gòu)建“大監(jiān)督”體系，避免重復(fù)監(jiān)督和監(jiān)督盲區(qū)，凝聚監(jiān)督合力，提升整體監(jiān)督效能。

第五章 科技賦能與未來(lái)展望：驅(qū)動(dòng)合規(guī)風(fēng)控監(jiān)察審計(jì)工作的數(shù)字化智能化轉(zhuǎn)型升級(jí)

5.1 建設(shè)一體化、智能化的風(fēng)控合規(guī)信息平臺(tái)

整合現(xiàn)有分散的系統(tǒng)資源，構(gòu)建集合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)察審計(jì)于一體的智能化信息平臺(tái)。該平臺(tái)應(yīng)具備：

· 法規(guī)庫(kù)與智能解讀：動(dòng)態(tài)更新相關(guān)法律法規(guī)，利用自然語(yǔ)言處理技術(shù)進(jìn)行智能解讀和關(guān)聯(lián)推送。

· 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警：接入關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，自動(dòng)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和自動(dòng)預(yù)警。

· 在線審查與流程控制：將合規(guī)審查和關(guān)鍵控制點(diǎn)嵌入線上審批流程，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)制管控。

· 審計(jì)數(shù)據(jù)分析與可視化：提供強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析工具和可視化展示，輔助審計(jì)人員快速定位問(wèn)題。

· 案例庫(kù)與知識(shí)共享：積累內(nèi)部典型案例和最佳實(shí)踐，形成可復(fù)用的知識(shí)資產(chǎn)。

5.2 深化大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)的應(yīng)用

· 利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)：通過(guò)對(duì)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)、外部環(huán)境數(shù)據(jù)的挖掘分析，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)模型，實(shí)現(xiàn)從被動(dòng)應(yīng)對(duì)向主動(dòng)預(yù)警轉(zhuǎn)變。

· 運(yùn)用AI技術(shù)賦能合規(guī)審查：開(kāi)發(fā)智能合同審查工具，自動(dòng)識(shí)別合同中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)條款；利用圖像識(shí)別技術(shù)輔助施工現(xiàn)場(chǎng)安全合規(guī)檢查。

· 探索區(qū)塊鏈技術(shù)在審計(jì)中的應(yīng)用：利用區(qū)塊鏈的不可篡改性，確保關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)（如工程量確認(rèn)、物資采購(gòu)）的真實(shí)可信，為審計(jì)提供可靠證據(jù)來(lái)源。

5.3 面向未來(lái)，培養(yǎng)復(fù)合型人才隊(duì)伍

合規(guī)風(fēng)控與監(jiān)察審計(jì)工作的轉(zhuǎn)型升級(jí)，最終依賴于人才。必須著力培養(yǎng)既懂法律、財(cái)務(wù)、審計(jì)專業(yè)知識(shí)，又熟悉建筑業(yè)務(wù)、掌握信息技術(shù)工具的復(fù)合型人才。通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)、外部引進(jìn)、跨界交流等方式，打造一支政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)硬的專業(yè)化隊(duì)伍，為體系的持續(xù)優(yōu)化和有效運(yùn)行提供堅(jiān)強(qiáng)的人才保障。

加強(qiáng)現(xiàn)代建筑企業(yè)合規(guī)風(fēng)控及監(jiān)察審計(jì)工作，是一項(xiàng)具有長(zhǎng)期性、復(fù)雜性、戰(zhàn)略性的系統(tǒng)工程，是陜建集團(tuán)在新時(shí)代實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的必由之路。它要求我們以“功成不必在我”的精神境界和“功成必定有我”的歷史擔(dān)當(dāng)，堅(jiān)持戰(zhàn)略定力，秉持系統(tǒng)觀念，勇于改革創(chuàng)新，持續(xù)攻堅(jiān)克難。在何亮同志的帶領(lǐng)和全體陜建人的共同努力下，通過(guò)構(gòu)筑起堅(jiān)實(shí)有力的法治基礎(chǔ)、前瞻精準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)防控和獨(dú)立高效的監(jiān)督盾牌，陜建集團(tuán)必將能夠在中國(guó)式現(xiàn)代化的偉大征程中，乘風(fēng)破浪，行穩(wěn)致遠(yuǎn)，不斷書(shū)寫(xiě)新的輝煌篇章，以更加優(yōu)異的成績(jī)迎接黨的二十大四中全會(huì)的勝利召開(kāi)！