1、關于“違反中央八項規(guī)定精神問題禁而未絕”問題整改情況：局黨組對此高度重視，態(tài)度明確，要求該清退的要堅決清退，需完善的要及時完善手續(xù)。一是針對違規(guī)發(fā)放行車補貼問題，目前，局機關已將違規(guī)發(fā)放的行車補貼上繳，相關部門及下屬單位已將違規(guī)發(fā)放的行車補貼追回并繳財務統(tǒng)一處理。二是針對違規(guī)報銷繼續(xù)教育培訓費問題，涉及部門及下屬單位補充完善了報銷依據(jù)。三是進一步加強預算編制與執(zhí)行監(jiān)管，完善預算與經(jīng)費支出管理辦法，認真組織學習財經(jīng)知識，嚴格支出控制，堅決做到支出科目規(guī)范，報銷憑據(jù)合規(guī)。2、關于“執(zhí)行財經(jīng)紀律不嚴格”問題整改情況：局屬單位工程建設中心長期掛賬問題，經(jīng)積極跑辦關聯(lián)單位，根據(jù)掛賬業(yè)務逐條進行查證、核實，已解決；XX維護中心使用個人工資卡問題，目前該單位重新制定完善了財務制度，杜絕再次出現(xiàn)使用個人工資卡核算單位業(yè)務的情況，虛列支出問題已在2019年逐筆付清，對賬務處理不規(guī)范問題進行了反思，通過認真學習業(yè)務知識，提高財務人員的業(yè)務水平，嚴格執(zhí)行財務制度，杜絕類似問題再次發(fā)生。整改情況：XX管理局是2019年機構改革新成立的政府工作部門，考慮財務工作需要，在全省2019年度定向招錄選調生工作中申請招錄了財務管理專業(yè)同志1名，因新招錄選調生需到基層服務兩年，因此暫由辦公室主任任財務主管、其他科室2名同志暫時擔任會計、出納崗位工作，3名同志按照國家、省、市各項財務制度規(guī)定及單位財務管理辦法嚴格規(guī)范局機關各項財務活動。4、關于“未按照預算要求列支經(jīng)費”問題整改情況：一是從主觀上進行了認真反省，主要是財務工作人員認識不到位，只注重沒有超標準發(fā)放，未及時向財政申請按照人員調動和劃轉情況調整預算和使用預算資金。今后將嚴格按照單位和編制情況合理編制和使用預算，杜絕混支現(xiàn)象再次發(fā)生。二是合理編制并嚴格執(zhí)行預算，無預算的項目不安排或推遲安排。整改情況：一是立行立改，協(xié)調收款企業(yè)先行退回錯付的專項資金到單位賬戶，并將該筆資金作為2019年結余資金上繳財政，安排在2020年的業(yè)務委托咨詢費中重新支付該筆款項。今后，我局將加強財務人員管理和規(guī)范支付審批程序，嚴格執(zhí)行部門預算，避免再次發(fā)生支出錯誤問題。二是XX博覽會網(wǎng)站制作和國慶安保技術服務費因未納入年初部門預算的維護費明細計劃中，而是根據(jù)工作需要和領導安排，從節(jié)省的其它維護費項目資金中支出，事前未向財政形成正式請示，今后遇到此類情況，先行請示財政，經(jīng)批準后再使用資金。整改情況：辦公室重新修訂完善局機關財務管理辦法，從制度上規(guī)范程序，明確責任，使各項工作有章可查、有據(jù)可依，規(guī)范事前審批流程，完善出差審批和報銷手續(xù)，嚴格控制差旅費、培訓費支出，嚴格執(zhí)行規(guī)定，控制開支范圍和標準。整改情況：按照相關要求，經(jīng)局黨組研究同意，對2020年下半年新增信息化建設項目、2021年擬建的信息化建設項目評審會會務組織工作，采用第三方外包服務方式。主管處室應用推廣處編制了詳細的項目采購方案，包括服務需求、相關標準、采購方式、工作安排等，提交局黨組會研究批準后，應用推廣處委托第三方招標代理公司，按照規(guī)范程序組織了采購工作。8、關于“使用專項公用經(jīng)費業(yè)務委托咨詢費代扣代繳專家費個稅”問題整改情況：一是立行立改，從2020年8月起支付專家費時，嚴格按照合同執(zhí)行，無合同不支付，并在合同中約定，稅費由專家自行繳納。二是建立長效機制，防止相關問題出現(xiàn)反彈，同時加強內部審計工作，計劃每兩年進行財政收支或者專項審計一次，主動接受紀檢、審計、財政部門的監(jiān)督檢查。
9、關于“借外出考察之機到景區(qū)旅游觀光”的問題整改情況：一是增強紀律意識。組織考察組人員認真學習《中國共產(chǎn)黨廉潔自律準則》和《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》、中央八項規(guī)定精神和財務報銷管理規(guī)定等，吃透文件精神，把握紀律紅線，明確紀律要求，切實增強紀律意識。二是主動自查自糾。2018年6月，考察組成員主動將因對差旅費報銷規(guī)定理解偏差而錯報的部分包干費用計5000元及時退回中心財務部門。三是嚴肅批評教育。召開巡察整改專題民主生活會，主動開展批評與自我批評，深挖癥結根源，并提出整改措施。同時，對考察組相關人員進行批評教育。整改情況：一是嚴格落實中央“八項規(guī)定”和《XX市黨政機關國內公務管理實施細則》文件規(guī)定精神，于2018年8月制定出臺單位《關于進一步規(guī)范差旅費管理的通知》，進一步規(guī)范和細化公務接待工作，嚴格控制接待范圍、規(guī)范公務接待審批、嚴格執(zhí)行接待標準、嚴格規(guī)范經(jīng)費管理，杜絕違反規(guī)定超標準接待行為。二是經(jīng)認真核實，2013年6月至今，單位不規(guī)范的公務接待涉及金額共計2.72萬元，現(xiàn)已全部清退到位：（1）將無法補齊公函的2筆公務接待計4154元全部收回；（2）多餐接待5筆，涉及金額1.5萬元。經(jīng)查，其中違規(guī)多餐金額為7965.46元，已全部收回；（3）同城接待6筆，涉及金額1.31萬元。經(jīng)查，其中違規(guī)接待餐費為1.11萬元，已全部收回；（4）超標準接待3筆，涉及金額1.04萬元。經(jīng)查，其中超出部分金額為2127.94元，已全部收回；（5）陪餐人數(shù)超規(guī)定8筆，涉及金額2.03萬元。經(jīng)查，其中超出陪同人數(shù)的金額為1841.3元，已全部收回；（6）審批不規(guī)范接待2筆，涉及金額2893元，已補齊審批手續(xù)。三是舉一反三，不留死角，通過全面開展公務接待自查清理，發(fā)現(xiàn)類似問題2個，已一并進行整改到位，收到退回金額110元并上繳財政。整改情況：一是責令財務人員認真學習相關業(yè)務知識，及時調整賬務處理。中心管委會及下屬單位預存加油款20萬元已轉列經(jīng)費支出，并將該加油卡予以注銷，收回卡內余額并上繳財政。二是及時同市機關事務管理局車輛管理業(yè)務部門溝通，確認車輛大修管理費額外認定標準。經(jīng)核實，根據(jù)《市直行政事業(yè)單位公務車輛定點維修的通知》文件規(guī)定，在綜合修理廠車輛維修報價表中，年管理費包干800元和日常維修管理費分別為2個不同維修項目。三是對市XX中心2019年5月違章罰款600元的具體違章行為進一步核實，并責令中心收回違規(guī)報銷罰款支出及交通補貼1500元。目前，該違章罰款和交通補貼合計2100元已全數(shù)收回。整改情況：一是嚴格執(zhí)行差旅費報銷規(guī)定，責令相關人員退回不符合差旅費報銷規(guī)定的款項1001元，目前已上繳財政。二是嚴格落實《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》文件規(guī)定，修訂完善了局機關差旅費管理辦法，進一步加強出差審批管理，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴格差旅費預算管理和報銷審核，要求各科室（單位）嚴格履行出差審批制度，杜絕無審批報銷差旅費及補助現(xiàn)象。13、關于“違規(guī)發(fā)放加班費和報銷加班快餐費”的問題整改情況：一是針對市某交易中心無文件依據(jù)發(fā)放加班費問題，除一名已故同志外，其余9名干部加班費均于2018年6月28日全額清退，共計1.25萬元。二是對中心加班餐費相關人員和金額進行核實清理，并責令清退到位。經(jīng)核實，2013年至2017年局機關及下屬事業(yè)單位共產(chǎn)生加班餐費3.49萬元，其中2175元為政府采購專家評標延期用餐產(chǎn)生，根據(jù)省制發(fā)的《關于規(guī)范政府采購評審專家勞務報酬標準的通知》文件“評審期間需要用餐的，由采購人或采購代理機構按有關規(guī)定提供”的規(guī)定，該2175元屬于正常費用報銷列支。目前，除去以上政府采購專家評標延期用餐2175元外，其余加班餐費3.28萬元均已全數(shù)清退到位。14、關于“違規(guī)用公款支付個人所得稅及其滯納金等費用及部分報銷手續(xù)不規(guī)范”的問題整改情況：市XX交易中心2015年3月福利費中列支應繳個人所得稅9453.79元，除1名已故同志外，已于2018年2月清退8608.7元；2013年8月應由個人承擔的所得稅滯納金2621.9元，除一名已故同志外，于2018年6月清退2450.4元；涉及報銷1名干部個人繼續(xù)教育學費5105元，已于2018年6月全額清退。上述清退款項已全額上繳財政。15、關于“中心自行制定工資標準，違規(guī)發(fā)放獎金福利”的問題整改情況：一嚴格落實整改，并于2017年3月制定單位人事工資核定實施方案，參照市同類自收自支事業(yè)單位核定工資及精神文明、平安、績效等獎勵性津貼水平予以執(zhí)行。二是中心已于2018年9月，將2013年9月至2017年2月已發(fā)放的工資及精神文明、平安、績效等獎勵性津貼的上浮系數(shù)超標部分金額計26萬元全部清退入賬。整改情況：一是按照省總工會文件要求，局黨委集體研究在銀行設立工會獨立賬戶，實行單獨核算。二是修訂了局《財務管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《政府采購管理辦法》等制度規(guī)定，進一步強化制度執(zhí)行的剛性約束，嚴格預算執(zhí)行管理；加強對直屬單位財務的監(jiān)督管理，確保資金科學合理使用。三是對原XX局部分老舊資產(chǎn)進行了報廢處置。對正在使用的資產(chǎn)進行了盤點清查核對。對于防震減災示范工程形成的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定由省局管理、使用并負責維護、改造、升級，原市局只是進行賬面管理，現(xiàn)此項固定資產(chǎn)進行了臺帳移交；所屬于單位XX中心按照固定資產(chǎn)管理辦法，將購買辦公家具桌椅的42125元調整計入固定資產(chǎn)科目，并舉一反三，把應歸入固定資產(chǎn)的物品登記造冊。四是進一步完善局《公務差旅管理制度》，加強公務活動計劃管理，嚴格公務差旅審批，杜絕無計劃、無實質內容的外出公務活動。【轉載提示】轉載內部審計網(wǎng)原創(chuàng)文章，請在頁面頂部注明：本文轉載自公眾號:內部審計網(wǎng)，并標識作者信息。文章版權歸作者所有，觀點不代表內部審計網(wǎng)立場。部分圖文源于網(wǎng)絡，已標注作者信息，部分無法查明作者及首發(fā)來源，僅作同行學習研究之用，如涉版權，后臺聯(lián)系刪除。
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