2 

特點(diǎn)

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第三條  本所實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，以問題和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，體現(xiàn)重要性、精準(zhǔn)性和專業(yè)性，確?，F(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)客觀、公正、獨(dú)立、高效。

深交所增加了現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的特點(diǎn)。

3 

督導(dǎo)對(duì)象確定方式

/

第六條 督導(dǎo)對(duì)象確定包括問題導(dǎo)向和隨機(jī)抽取兩種方式。

深交所明確了督導(dǎo)對(duì)象確定的兩種方式。

4 

責(zé)任人員

第五條    發(fā)行上市申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，以及與本次股票發(fā)行上市相關(guān)的保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員即須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

/

深交所刪除此條款。

5 

現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的情形

第七條   本所根據(jù)科創(chuàng)板發(fā)行上市審核情況，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，在審核問詢中發(fā)現(xiàn)存在下列情形之一的，將啟動(dòng)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)：

（一）發(fā)行上市申請(qǐng)文件中有關(guān)資產(chǎn)完整、業(yè)務(wù)獨(dú)立、與控制權(quán)相關(guān)的股份權(quán)屬、與上市條件相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等信息披露內(nèi)容，存在重大疑問且保薦機(jī)構(gòu)未能予以充分說明，影響審核判斷的；

（二）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)影響審核判斷重要事項(xiàng)的核查程序不充分，核查結(jié)論存在明顯疑問的；

（三）本所認(rèn)為需要實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的其他情形。

第七條   本所根據(jù)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市審核情況，在審核問  詢中發(fā)現(xiàn)存在下列情形之一的，將啟動(dòng)對(duì)保薦人的現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)：

（一）發(fā)行上市申請(qǐng)文件中有關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、內(nèi)控制度健全有效、業(yè)務(wù)完整、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、與上市條件相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等信息披露內(nèi)容，存在重大疑問且保薦人未能予以充分說明，影響審核判斷的；

（二）保薦人對(duì)影響審核判斷重要事項(xiàng)的核查程序不充分，核查結(jié)論存在明顯疑問的；

（三）本所審核認(rèn)為發(fā)行人不符合發(fā)行條件、上市條件或信息披露要求而作出終止發(fā)行上市審核決定之日起 12個(gè)月內(nèi)，發(fā)行人重新申報(bào)且相關(guān)問題仍然存在的；

（四）本所認(rèn)為需要實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的其他情形。

深交所增加了現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的情形。

第八條 對(duì)于最近12個(gè)月內(nèi)因保薦業(yè)務(wù)違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或被本所實(shí)施紀(jì)律處分的保薦人，以及對(duì)于本所發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)通知后或中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)檢查通知后撤銷保薦項(xiàng)目較多、撤銷保薦率較高的保薦人，本所可以按照一定的比例隨機(jī)抽取其保薦的項(xiàng)目，啟動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)。

隨機(jī)抽取的項(xiàng)目范圍由該保薦人保薦的所有未經(jīng)創(chuàng)業(yè) 板上市委員會(huì)會(huì)議審議且未參與過隨機(jī)抽取的創(chuàng)業(yè)板首發(fā)項(xiàng)目構(gòu)成。

6 

督導(dǎo)組成員

第八條   本所按照《審核規(guī)則》和本指引的規(guī)定組織實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，設(shè)立現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)組具體開展現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)工作。督導(dǎo)組成員人數(shù)不少于2人。

本所可以根據(jù)需要，聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)及其人員參與現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)工作，并要求其簽訂承諾書，遵守保密、廉政等紀(jì)律規(guī)定。

第九條   本所按照《審核規(guī)則》和本指引的規(guī)定組織實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，設(shè)立現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)組開展現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)工作。督導(dǎo)組成員人數(shù)不少于 2 人。

本所可以根據(jù)需要，聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)及其人員參與現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)工作。

督導(dǎo)組成員在開展現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所有關(guān)廉潔、保密等方面的規(guī)定，不得妨礙保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得泄露監(jiān)管工作中知悉的未公開信息。

深交所進(jìn)一步完善了督導(dǎo)組成員的義務(wù)。

7 

督導(dǎo)方式

第十一條   本所實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，可以根據(jù)需要采取以下督導(dǎo)方式：

（一）現(xiàn)場(chǎng)詢問；

（二）調(diào)閱保薦工作底稿、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)工作底稿；

（三）核對(duì)有關(guān)證據(jù)材料；

（四）訪談?dòng)嘘P(guān)對(duì)象；

（五）要求保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充核查；

（六）督導(dǎo)組認(rèn)為必要的其他方式。

第十二條 本所實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，可以根據(jù)需要采取以下督導(dǎo)方式：

（一）現(xiàn)場(chǎng)詢問；

（二）調(diào)閱、復(fù)制、記錄、提取保薦工作底稿、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)工作底稿；

（三）核對(duì)有關(guān)證據(jù)材料；

（四）訪談?dòng)嘘P(guān)對(duì)象；

（五）要求保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充核查；

（六）督導(dǎo)組認(rèn)為必要的其他方式。

深交所增加了督導(dǎo)方式中對(duì)于底稿的處理方式。

8 

問責(zé)

第十九條    本所對(duì)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的保薦機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，將納入保薦機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)。

保薦機(jī)構(gòu)在多個(gè)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)項(xiàng)目中均存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題或者拒不配合現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的，本所將按照相關(guān)規(guī)定從重處理。

保薦機(jī)構(gòu)保薦的項(xiàng)目因執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題被本所采取監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目保薦代表人等責(zé)任人員進(jìn)行內(nèi)部問責(zé)，并將問責(zé)情況報(bào)告本所。

第二十條       本所對(duì)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的保薦人執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，將納入保薦人執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)。

保薦人在多個(gè)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)項(xiàng)目中均存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題或 者拒不配合現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的，本所將按照相關(guān)規(guī)定從重處理。

保薦人保薦的項(xiàng)目因執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題被本所采取工作措 施、自律監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分的，保薦人應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)定對(duì)項(xiàng)目保薦代表人等責(zé)任人員進(jìn)行內(nèi)部問責(zé)，并將問責(zé)情況報(bào)告本所。

深交所強(qiáng)調(diào)根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)定問責(zé)。

9 

撤回撤銷

第二十條   發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)在本所發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)書面通知后、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)前或者現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)過程中撤回發(fā)行上市申請(qǐng)或者撤銷保薦的，本所終止現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，但不影響按照規(guī)定對(duì)其采取監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分。

第二十一條   本所發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)書面通知后、督導(dǎo)組進(jìn)場(chǎng)前，發(fā)行人撤回發(fā)行上市申請(qǐng)或者保薦人撤銷保薦的，本所終止現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，但不影響按照規(guī)定對(duì)其采取工作措施、自律監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分。

本所督導(dǎo)組進(jìn)場(chǎng)后，發(fā)行人撤回發(fā)行上市申請(qǐng)或者保薦人撤銷保薦的，本所將繼續(xù)完成現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)。

深交所增加了進(jìn)場(chǎng)后撤回撤銷繼續(xù)督導(dǎo)的規(guī)定。

10 

重新申報(bào)

第二十一條    本所發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)書面通知后、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)前或者現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)過程中，發(fā)行人撤回發(fā)行上市申請(qǐng)或者保薦機(jī)構(gòu)撤銷保薦，該項(xiàng)目在撤回發(fā)行上市申請(qǐng)后12個(gè)月內(nèi)重新申報(bào)的，本所在受理后將啟動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)。

第二十二條  本所發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)書面通知后、督導(dǎo)組進(jìn)場(chǎng)前，發(fā)行人撤回發(fā)行上市申請(qǐng)或者保薦人撤銷保薦，該項(xiàng)目在撤回發(fā)行上市申請(qǐng)后 12 個(gè)月內(nèi)重新申報(bào)的，本所在受理后將啟動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)。

深交所刪除了督導(dǎo)過程中撤回的前提條件。

11 

適用情形

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第二十五條   本所在創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市或重大資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)板公司轉(zhuǎn)板上市等的審核中，對(duì)保薦人、 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問等的現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)參照本指引執(zhí)行。

深交所增加了重大資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)板上市的適用情形。