無(wú)論是外匯還是人民幣交易，所涉及的機(jī)構(gòu)并非只有商業(yè)銀行。因此，實(shí)際生活中有責(zé)任預(yù)防反洗錢活動(dòng)，監(jiān)管資金交易的機(jī)構(gòu)除了銀行以外還包括城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)、政策性銀行、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司以及中國(guó)人民銀行確定并公布的其他金融機(jī)構(gòu)。

按照既有法律規(guī)定，無(wú)論是外匯還是人民幣交易，金融機(jī)構(gòu)針對(duì)特定的一些交易行為實(shí)行“報(bào)告制度”，這類報(bào)告制度主要是針對(duì)外匯、人民幣的“大額”和“可疑”交易進(jìn)行報(bào)告。支付機(jī)構(gòu)也有相關(guān)的報(bào)告制度，本文暫不涉及。

金融機(jī)構(gòu)對(duì)大額和可疑外匯資金交易進(jìn)行審核、分析，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，應(yīng)于發(fā)現(xiàn)之日起3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)毓膊块T并報(bào)送外匯局分支局。

金融機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)分析人民幣支付交易，對(duì)明顯涉嫌犯罪需要立即偵查的，應(yīng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)，同時(shí)報(bào)告其上級(jí)單位。

另外根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》的內(nèi)容：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告人民幣、外幣大額交易和可疑交易。金融機(jī)構(gòu)在履行反洗錢義務(wù)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書(shū)面形式向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)和當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)告。

下面具體說(shuō)明一下哪些交易資金是按照何種標(biāo)準(zhǔn)會(huì)被“特別注意”和懷疑為黑錢或臟錢。

（一）當(dāng)日存、取、結(jié)售匯外幣現(xiàn)金單筆或累計(jì)等值1萬(wàn)美元以上。

（二）以轉(zhuǎn)賬、票據(jù)或銀行卡、電話銀行、網(wǎng)上銀行等電子交易以及其他新型金融工具等進(jìn)行外匯非現(xiàn)金資金收付交易，其中，個(gè)人當(dāng)天單筆或累計(jì)等值外匯10萬(wàn)美元以上，企業(yè)當(dāng)天單筆或累計(jì)等值外匯50萬(wàn)美元以上。

解讀：財(cái)大招風(fēng)，錢多了自然會(huì)引起金融機(jī)構(gòu)的特別關(guān)注。

（一）居民個(gè)人銀行卡、儲(chǔ)蓄賬戶頻繁存、取大量外幣現(xiàn)金，與持卡人（儲(chǔ)戶）身份或資金用途明顯不符的；

（二）居民個(gè)人在境內(nèi)將大量外幣現(xiàn)金存入銀行卡，在境外進(jìn)行大量資金劃轉(zhuǎn)或提取現(xiàn)金的；

（三）居民個(gè)人通過(guò)現(xiàn)匯賬戶在國(guó)家外匯管理局審核標(biāo)準(zhǔn)以下頻繁入賬、提現(xiàn)或結(jié)匯的；

（四）非居民個(gè)人頻繁攜帶大量外幣現(xiàn)金入境存入銀行后，要求銀行開(kāi)旅行支票或匯票帶出的；

（五）非居民個(gè)人銀行卡頻繁存入大量外幣現(xiàn)金的；

（六）企業(yè)外匯賬戶中頻繁有大量外幣現(xiàn)金收付，與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不相符的；

（七）企業(yè)外匯賬戶沒(méi)有提取大量外幣現(xiàn)金，卻有規(guī)律地存入大量外幣現(xiàn)金的；

（八）企業(yè)頻繁發(fā)生以現(xiàn)金方式收取出口貨款，與其經(jīng)營(yíng)范圍、規(guī)模明顯不符的；

（九）企業(yè)用于境外投資的購(gòu)匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或從非本單位銀行賬戶轉(zhuǎn)入的；

（十）外商投資企業(yè)利潤(rùn)匯出的購(gòu)匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或從其他單位銀行賬戶轉(zhuǎn)入的；

（十一）外商投資企業(yè)以外幣現(xiàn)金方式進(jìn)行投資的。

解讀：交易行為不正常足以引起他人懷疑的。

（一）居民個(gè)人外匯賬戶頻繁收到境內(nèi)非同名賬戶劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)的；

（二）居民個(gè)人頻繁收到從境外匯入的大量外匯再集中原幣種匯出，或集中從境外匯入大量外匯再頻繁多筆原幣種匯出的；

（三）非居民個(gè)人外匯賬戶頻繁收到境外大量匯款，特別是從生產(chǎn)、販賣毒品問(wèn)題嚴(yán)重的國(guó)家（地區(qū)）匯入款項(xiàng)的；

（四）居民、非居民個(gè)人外匯賬戶有規(guī)律出現(xiàn)大額資金進(jìn)賬，第二日分筆取出，然后又有大額資金補(bǔ)充，次日又分筆取出的；

（五）企業(yè)通過(guò)其外匯賬戶頻繁大量發(fā)生在外匯局審核標(biāo)準(zhǔn)以下的對(duì)外支付進(jìn)口預(yù)付貨款、貿(mào)易項(xiàng)下傭金等；

（六）企業(yè)通過(guò)其外匯賬戶頻繁大量發(fā)生以票匯（支票、匯票、本票等）方式結(jié)算的出口收匯的；

（七）企業(yè)一些休眠外匯賬戶或平常資金流量小的外匯賬戶突然有異常外匯資金流入，并且外匯資金流量短期內(nèi)逐漸放大的；

（八）企業(yè)通過(guò)其外匯賬戶頻繁發(fā)生大量資金往來(lái)，與其經(jīng)營(yíng)性質(zhì)、規(guī)模不相符的；

（九）企業(yè)外匯賬戶頻繁發(fā)生大量資金收付，持續(xù)一段時(shí)間后，賬戶突然停止收付；

（十）企業(yè)外匯賬戶資金流動(dòng)以千位或萬(wàn)位為單位的整數(shù)資金往來(lái)頻繁；

（十一）企業(yè)外匯賬戶資金快進(jìn)快出，當(dāng)天發(fā)生額很大，但賬戶余額很小或不保留余額；

（十二）企業(yè)外匯賬戶在短時(shí)間內(nèi)收到多筆小額電匯或使用支票、匯票存款后，將大部分存款匯出境外；

（十三）境內(nèi)企業(yè)以境外法人或自然人名義開(kāi)立離岸賬戶，且資金呈有規(guī)律流動(dòng)；

（十四）企業(yè)從一個(gè)離岸賬戶匯款給多個(gè)境內(nèi)居民，并以捐贈(zèng)等名義結(jié)匯，其資金的劃轉(zhuǎn)和結(jié)匯均由一人或少數(shù)人操作的；

（十五）外商投資企業(yè)年利潤(rùn)匯出大幅超出原投入股本或明顯與其經(jīng)營(yíng)狀況不符；

（十六）外商投資企業(yè)在收到投資款后，在短期內(nèi)將資金迅速轉(zhuǎn)到境外，與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支付需求不符；

（十七）與走私、販毒、恐怖活動(dòng)等犯罪嚴(yán)重地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)附屬公司或關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行對(duì)銷存款或貸款交易；

（十八）證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)指令銀行劃出與交易、清算無(wú)關(guān)外匯資金的；

（十九）經(jīng)營(yíng)B股業(yè)務(wù)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行頻繁大量拆借外匯資金的；

（二十）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行頻繁大量對(duì)同一家境外投保人發(fā)生賠付或退保行為。

解讀：交易行為不正常足以引起他人懷疑的。

（一）外匯賬戶的支出金額與當(dāng)日或前一日的現(xiàn)金存款額基本吻合；

（二）將多筆外匯或人民幣現(xiàn)金分別存入他人外幣儲(chǔ)蓄賬戶，同一賬戶所有人同時(shí)收取相應(yīng)數(shù)額的人民幣或外匯；

（三）企業(yè)頻繁使用大量人民幣現(xiàn)鈔購(gòu)匯。

（一）居民個(gè)人辦理個(gè)人實(shí)盤買賣業(yè)務(wù)時(shí)，頻繁轉(zhuǎn)換幣種，明顯不謀求盈利的；

（二）居民個(gè)人外匯賬戶頻繁收到境外匯入的外匯后，要求銀行開(kāi)旅行支票或匯票的；

（三）非居民個(gè)人外匯賬戶頻繁作出訂購(gòu)或兌現(xiàn)大量旅行支票或匯票的；

（四）企業(yè)在開(kāi)立外匯賬戶時(shí)多次拒絕向銀行提供有關(guān)開(kāi)戶所需的證明文件或不愿提供一般信息的；

（五）企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部外匯資金往來(lái)劃轉(zhuǎn)超出實(shí)際業(yè)務(wù)交易金額的；

（六）企業(yè)結(jié)、售匯單證不全，結(jié)、售匯金額突然增大，結(jié)、售匯頻率加快或者結(jié)、售匯金額明顯超過(guò)其正常經(jīng)營(yíng)水平的；

（七）企業(yè)在銀行辦理出口入賬手續(xù)時(shí)，無(wú)有效商業(yè)單據(jù)卻頻繁領(lǐng)取結(jié)匯水單（核銷專用聯(lián)），或拒絕提供有效商業(yè)單據(jù)而頻繁領(lǐng)取結(jié)匯水單（核銷專用聯(lián)）的；

（八）企業(yè)頻繁、大量發(fā)生捐贈(zèng)、廣告、會(huì)展等收匯、結(jié)匯及付匯，與其業(yè)務(wù)范圍明顯不符的；

（九）企業(yè)頻繁、大量發(fā)生買賣專有技術(shù)、商標(biāo)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)下的收匯、結(jié)匯及付匯，與其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)明顯不符的；

（十）企業(yè)支付的運(yùn)保費(fèi)及傭金明顯與其進(jìn)出口貿(mào)易不符的；

（十一）企業(yè)經(jīng)常存入旅行支票及外幣匯票存款，特別是此類支票及匯票是境外開(kāi)具，與其經(jīng)營(yíng)狀況不符的；

（十二）企業(yè)突然還清逾期外匯貸款，而款項(xiàng)來(lái)源不明或與客戶背景不相符的；

（十三）企業(yè)申請(qǐng)以其機(jī)構(gòu)或第三者擁有的資產(chǎn)或信用作為貸款的擔(dān)保，而這些資產(chǎn)來(lái)源不明或與客戶背景不相符的；

（十四）利用無(wú)貿(mào)易背景信用證或其他方式在境外融資的；

（十五）企業(yè)在辦理外匯買賣業(yè)務(wù)時(shí)，在明知有損失的情況下，仍堅(jiān)持辦理的；

（十六）企業(yè)要求進(jìn)行本外幣間的掉期業(yè)務(wù)，而其資金的來(lái)源和用途不明的；

（十七）外商投資企業(yè)外方投入資本金數(shù)額超過(guò)批準(zhǔn)金額或借入的直接外債，從無(wú)關(guān)聯(lián)企業(yè)的第三國(guó)匯入；

（十八）外商投資企業(yè)外方投入資本金或借入外債結(jié)匯的人民幣轉(zhuǎn)入證券等投資領(lǐng)域的銀行賬戶，與其經(jīng)營(yíng)狀況不符；

（十九）金融機(jī)構(gòu)外匯現(xiàn)金賬戶收、付金額與外匯存款規(guī)模明顯不符，或波動(dòng)明顯超過(guò)外匯存款的變化幅度；

（二十）金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)外匯資金往來(lái)賬戶收支與日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況明顯不符；

（二十一）金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來(lái)賬戶，在岸與離岸業(yè)務(wù)往來(lái)賬戶，與境外分支機(jī)構(gòu)的往來(lái)賬戶收付情況與日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況明顯不符；

（二十二）金融機(jī)構(gòu)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)的外匯信貸、結(jié)算業(yè)務(wù)在短期內(nèi)急劇增加或減少的；

（二十三）金融機(jī)構(gòu)以大額外幣現(xiàn)金投保的；

（二十四）銀行等金融機(jī)構(gòu)職員以合理理由懷疑的任何外匯資金交易。

（一）法人、其他組織和個(gè)體工商戶（以下統(tǒng)稱單位）之間金額100萬(wàn)元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；

（二）金額20萬(wàn)元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；

（三）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶之間以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬(wàn)元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

解讀：財(cái)大招風(fēng)，錢多了自然會(huì)引起金融機(jī)構(gòu)的特別關(guān)注。

（一）短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；

（二）資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符；

（三）資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符；

（四）企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)明顯不符；

（五）周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯不符；

（六）相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；

（七）長(zhǎng)期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；

（八）短期內(nèi)頻繁地收取來(lái)自與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)的個(gè)人匯款；

（九）存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符；

（十）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬(wàn)元以上現(xiàn)金收付；

（十一）與販毒、走私、恐怖活動(dòng)嚴(yán)重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來(lái)活動(dòng)明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付；

（十二）頻繁開(kāi)戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；

（十三）有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測(cè)；

（十四）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；

（十五）金融機(jī)構(gòu)經(jīng)判斷認(rèn)為的其他可疑支付交易行為。

（備注：短期是指10個(gè)營(yíng)業(yè)日以內(nèi)）

解讀：交易行為不正常足以引起他人懷疑的。

本文是車沖律師結(jié)合辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、非法經(jīng)營(yíng)等案件的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)法律規(guī)定總結(jié)所得，希望對(duì)該類涉案人員的刑事辯護(hù)工作有所幫助。