我們根據(jù)官方《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)[2014]127號，以下簡稱《通知》）解釋得知：

同業(yè)業(yè)務(wù)是指中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)之間開展的以投融資為核心的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，主要業(yè)務(wù)類型包括：同業(yè)拆借、同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買入返售（賣出回購）等同業(yè)融資業(yè)務(wù)和同業(yè)投資業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)已從資金調(diào)劑和輔助流動(dòng)性管理發(fā) 展成為與對公業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)并列的主體業(yè)務(wù)之一， 具有綜合性、交叉性以及復(fù)雜性的特征。

根據(jù)某銀行相關(guān)人士外部培訓(xùn)材料把同業(yè)業(yè)務(wù)范圍詳細(xì)分類為以下：

從銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)來看同業(yè)業(yè)務(wù)分類

從以上分類銀行主要從事同業(yè)業(yè)務(wù)部們設(shè)置多出現(xiàn)在：市場與投資部、計(jì)財(cái)部、資金營運(yùn)部、資金計(jì)劃部、同業(yè)業(yè)務(wù)部、同業(yè)銀行部、金融市場部、金融機(jī)構(gòu)部、金融同業(yè)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)管理部、理財(cái)部、投資銀行部、固定收益部、自營投資部等部門。

從產(chǎn)品維度來看同業(yè)業(yè)務(wù)分類：

從客戶維度來看同業(yè)業(yè)務(wù)分類：

這樣來看同業(yè)業(yè)務(wù)的客戶范圍就出來了

我們分業(yè)務(wù)來看：

同業(yè)拆借業(yè)務(wù)是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機(jī)構(gòu)之間通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無擔(dān)保資金融通行為。廣義的同業(yè)拆借是指金融機(jī)構(gòu)之間為了調(diào)劑資金余缺，利用資金融通過程的時(shí)間差、空間差、行際差來調(diào)劑資金而進(jìn)行的短期借貸。應(yīng)當(dāng)遵循《同業(yè)拆借管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第3號發(fā)布）及有關(guān)辦法相關(guān)規(guī)定。

而同業(yè)拆借又分為本幣同業(yè)拆借和外幣同業(yè)拆借。本幣同業(yè)拆借，是指與經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機(jī)構(gòu)之間，通過全國銀行間同業(yè)拆借中心的電子交易系統(tǒng)進(jìn)行的無擔(dān)保人民幣資金融通行為。外幣同業(yè)拆借業(yè)務(wù)是指具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)之間開展的無擔(dān)保資金融通交易。

同業(yè)存款業(yè)務(wù)是指金融機(jī)構(gòu)之間開展的同業(yè)資金存入與存出業(yè)務(wù)，其中資金存入方僅為具有吸收存款資格的金融機(jī)構(gòu)。同業(yè)存款業(yè)務(wù)按照期限、業(yè)務(wù)關(guān)系和用途分為結(jié)算性同業(yè)存款和非結(jié)算性同業(yè)存款。同業(yè)存款相關(guān)款項(xiàng)在同業(yè)存放和存放同業(yè)會(huì)計(jì)科目核算。

我們做業(yè)務(wù)習(xí)慣上分為這些：銀行同業(yè)存款、非銀同業(yè)存款、保險(xiǎn)協(xié)議存款：

產(chǎn)品概述：銀行作為委托人，委托管理人與商業(yè)銀行簽訂同業(yè)存放協(xié)議并按協(xié)議存放同業(yè)資金的同業(yè)投資業(yè)務(wù)。

產(chǎn)品分類：按管理人不同，分為保險(xiǎn)同業(yè)存放、證券同業(yè)存放以及信托和基金同業(yè)存放。按存款期限區(qū)分，分為活期同業(yè)存放和定期同業(yè)存放。

適用范圍：合作SPV管理機(jī)構(gòu)包括證券、信托、保險(xiǎn)以及基金等SPV載體管理人，同業(yè)存款存入機(jī)構(gòu)為存款類金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)。

業(yè)務(wù)要點(diǎn)：

（1）100%扣取同業(yè)存款存入行授信；

（2）產(chǎn)品按期限計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本，產(chǎn)品期限三個(gè)月以內(nèi)按20%計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本，產(chǎn)品期限三個(gè)月以上按25%計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本；

（3）投資模式：通過SPV載體投資同業(yè)存放；

（4）合同面簽，保留管理人與同業(yè)存款存入機(jī)構(gòu)的交易資料和加蓋業(yè)務(wù)專用章的存款證實(shí)書。

同業(yè)借款指我行與外資銀行和金融租賃公司等非銀行類金融機(jī)構(gòu)通過線下的方式進(jìn)行無擔(dān)保資金融通的行為。借入方為符合人民銀行規(guī)定的可以開展同業(yè)借款業(yè)務(wù)的外資銀行和金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司等非銀行類金融機(jī)構(gòu)，借款期限最長不超過3年，按100%計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本。

同業(yè)代付是指商業(yè)銀行（受托方）接受金融機(jī)構(gòu)（委托方）的委托向企業(yè)客戶付款，委托方在約定還款日償還代付款項(xiàng)本息的資金融通行為。受托方同業(yè)代付款項(xiàng)在拆出資金會(huì)計(jì)科目核算，委托方同業(yè)代付相關(guān)款項(xiàng)在貸款會(huì)計(jì)科目核算。

來看看2家銀行的解釋：

買入返售（賣出回購）是指兩家金融機(jī)構(gòu)之間按照協(xié)議約定先買入（賣出）金融資產(chǎn)，再按約定價(jià)格于到期日將該項(xiàng)金融資產(chǎn)返售（回購）的資金融通行為。買入返售（賣出回購）相關(guān)款項(xiàng)在買入返售（賣出回購）金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目核算。三方或以上交易對手之間的類似交易不得納入買入返售或賣出回購業(yè)務(wù)管理和核算。

買入返售（賣出回購）業(yè)務(wù)項(xiàng)下的金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為銀行承兌匯票，債券、央票等在銀行間市場、證券交易所市場交易的具有合理公允價(jià)值和較高流動(dòng)性的金融資產(chǎn)。賣出回購方不得將業(yè)務(wù)項(xiàng)下的金融資產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表轉(zhuǎn)出。

同業(yè)投資是指金融機(jī)構(gòu)購買（或委托其他金融機(jī)構(gòu)購買）同業(yè)金融資產(chǎn)（包括但不限于金融債、次級債等在銀行間市場或證券交易所市場交易的同業(yè)金融資產(chǎn)）或特定目的載體（包括但不限于商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托投資計(jì)劃、證券投資基金、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃、基金管理公司及子公司資產(chǎn)管理計(jì)劃、保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品等）的投資行為。

同業(yè)投資的分類：

按投資標(biāo)的性質(zhì)，分為標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)投資和非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資。

監(jiān)管層定義的標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)主要包括金融債、次級債等在銀行間市場或證券交易所市場交易的金融資產(chǎn)；而市場較認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)除了上述資產(chǎn)外，還包括商業(yè)匯票回購、同業(yè)存款等貨幣市場工具。

來看看債券類資產(chǎn)同業(yè)投資業(yè)務(wù)

非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)是指未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債權(quán)性資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債權(quán)、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類受（收）益權(quán)、帶回購條款的股權(quán)性融資等。

基本業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)：

委托人：財(cái)產(chǎn)或資金的委托方。

SPV管理人：證券、保險(xiǎn)等SPV載體的產(chǎn)品具體管理和運(yùn)作機(jī)構(gòu)，管理產(chǎn)品分主動(dòng)管理產(chǎn)品和通道類產(chǎn)品。

托管機(jī)構(gòu)：負(fù)責(zé)資金托管和清算的機(jī)構(gòu)。

資產(chǎn)項(xiàng)目：資金實(shí)際投向。

參考制度

《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問題的通知》（8號文）

《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（127號文）

《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（140號文）

同業(yè)投資模式：

（一）抽屜協(xié)議模式

委托行A在受托行B開設(shè)同業(yè)存款賬戶，存入同業(yè)資金，簽訂同業(yè)存款協(xié)議和委托投資協(xié)議（一般為抽屜協(xié)議），另外再簽訂一份委托投資指令,約定投資的標(biāo)的資產(chǎn)、收益要求等內(nèi)容；

受托行B按照委托行A的指令，以受托行的名義投資于委托行指定的金融資產(chǎn)，包括直接投資信托計(jì)劃和定向資管計(jì)劃等，也可以投資于間接金融資產(chǎn)，如信托受益權(quán)、存單受益權(quán)、票據(jù)資產(chǎn)等；委托行記為“應(yīng)收款項(xiàng)類投資”。

對于有些較為激進(jìn)的受托行，可能將委托行的資金投向受托行自身的融資客戶，在并非委托行指定投向的情況下，受托行需要承擔(dān)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）存單質(zhì)押模式

委托行A把資金形式存入受托行B，作為同業(yè)存款；受托行B給委托行A開具存單憑證，委托行A再把該存單憑證質(zhì)押給受托行B，然后受托行B以相同額度的自有資金投向委托行指定的資產(chǎn)或項(xiàng)目。

2在該模式中，受托行B以自有資金投資或放貸，需要在表內(nèi)記為信貸資產(chǎn)，同時(shí)按照監(jiān)管要求計(jì)提資本和撥備，等效于委托行借用了受托行的信貸額度。但由于有存單質(zhì)押，屬于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),實(shí)際上需要計(jì)提的資本和撥備很少或沒有。

大部門銀行開展的同業(yè)投資模式：

標(biāo)的為本行結(jié)構(gòu)化融資項(xiàng)目資產(chǎn)的資管計(jì)劃

產(chǎn)品概述：通過SPV載體投資本行結(jié)構(gòu)化融資項(xiàng)目資產(chǎn)的同業(yè)投資業(yè)務(wù)。

業(yè)務(wù)要點(diǎn)：本行結(jié)構(gòu)化融資項(xiàng)目資產(chǎn)按100%計(jì)提；扣取本行授信額度；

標(biāo)的為本行存單受益權(quán)的資管計(jì)劃

產(chǎn)品概述：通過SPV載體與融資企業(yè)簽訂協(xié)議，買入返售本行所開立存單收益權(quán)的同業(yè)投資業(yè)務(wù)。

業(yè)務(wù)要點(diǎn)：通過同業(yè)資金對接資管產(chǎn)品，扣取授信額度；存單收益權(quán)資產(chǎn)期限三個(gè)月以內(nèi)按20%計(jì)提，期限三個(gè)月以上按25%計(jì)提。

商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品模式

產(chǎn)品概述：直接或間接購買其他商業(yè)銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品的同業(yè)投資業(yè)務(wù)。

產(chǎn)品分類：按是否保本分為保本型理財(cái)產(chǎn)品和非保本型理財(cái)產(chǎn)品，按產(chǎn)品結(jié)構(gòu)可分為結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品和非結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品。

業(yè)務(wù)要點(diǎn)：

（1）100%扣取理財(cái)發(fā)行機(jī)構(gòu)授信；

（2）保本理財(cái)按產(chǎn)品期限計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本，三個(gè)月以內(nèi)產(chǎn)品按20%計(jì)提，三個(gè)月以上產(chǎn)品按25%計(jì)提；非保理財(cái)100%計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本；

（3）投資模式：直投或通過SPV載體間接投資；

（4）底層資產(chǎn)：《商業(yè)銀行法》第四十三條“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外”限定了銀行投資范圍。

等你搞懂同業(yè)業(yè)務(wù)的時(shí)候，然而很多業(yè)務(wù)都快做不了了