問：印花稅的所屬期怎么填寫，沒有業(yè)務(wù)發(fā)生可以不用申報(bào)嗎？

答：印花稅的所屬期現(xiàn)在是按照增值稅的所屬期來的，增值稅是月報(bào)--印花稅就為月報(bào)；增值稅是季報(bào)--印花稅就為季報(bào)。沒有發(fā)生業(yè)務(wù)就不填,發(fā)生業(yè)務(wù)就填寫，在每月（季）征期內(nèi)和其余申報(bào)表一起發(fā)送并繳款。印花稅電子申報(bào)每個(gè)征期內(nèi)只能匯總申報(bào)一次，無法按次申報(bào)。

問：印花稅申報(bào)表中“本期已繳稅額”欄為什么不能填寫？原來印花稅是一年買一次打自要季報(bào)后，買了一些稅票備用，現(xiàn)在還沒貼完，如果這欄不能填寫，不是要作廢重復(fù)繳稅了嗎？

答：印花稅申報(bào)表“本期已繳稅額”欄，不開放填寫。如果您是購買印花稅票的，請(qǐng)不要填寫本表。

問：車船稅沒有業(yè)務(wù)發(fā)生可以不用申報(bào)嗎？

答：沒有發(fā)生業(yè)務(wù)就不填,發(fā)生業(yè)務(wù)就在每月（季）征期內(nèi)和其余申報(bào)表一起發(fā)送并繳款。

問：申報(bào)成功，一窗式比對(duì)不符，具體原因?yàn)椋?strong>《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）第2行本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣…比對(duì)不通過。申報(bào)為1111.11，實(shí)際應(yīng)為1211.11。

答：增值稅申報(bào)成功但一窗式比對(duì)有異常將不允許清卡。如果您認(rèn)可系統(tǒng)提示的一窗式比對(duì)結(jié)果，的確是報(bào)表填寫錯(cuò)誤，申報(bào)期內(nèi)未繳款的可以作廢增值稅申報(bào)，按照這個(gè)提示的金額修改報(bào)表，重新申報(bào)。如果您對(duì)比對(duì)結(jié)果有疑義，請(qǐng)聯(lián)系您的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)查詢本期實(shí)際可抵扣數(shù)據(jù)。

問：申報(bào)成功，一窗式比對(duì)不符，具體原因?yàn)椋?strong>《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）第3行前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣…比對(duì)不通過。申報(bào)為888.88，實(shí)際應(yīng)為0

答：附表二第3行前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣，是輔導(dǎo)期納稅人填寫的。如果您不是輔導(dǎo)期納稅人，請(qǐng)?zhí)顚懙?5行，填寫完畢，數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)顯示到本表第2行。（上兩個(gè)月是軟件升級(jí)期，不控制。本月起開始票控，應(yīng)規(guī)范填寫。）

問：申報(bào)成功，一窗式比對(duì)不符，具體原因?yàn)椋旱扔谠鲋刀惣{稅申報(bào)表附列資料（表一）中開具其他發(fā)票銷售額（第3列）第1+2+3+4+5+9+9b+10…申報(bào)為1234.56，實(shí)際應(yīng)為123.45。

答：增值稅申報(bào)成功但一窗式比對(duì)有異常將不允許清卡。如果您認(rèn)可系統(tǒng)提示的一窗式比對(duì)結(jié)果，的確是報(bào)表填寫錯(cuò)誤，申報(bào)期內(nèi)未繳款的，可以作廢增值稅申報(bào)，按照這個(gè)提示的金額修改報(bào)表，重新申報(bào)。如果您認(rèn)為自己填寫正確的，需前往大廳處理，直至無“一窗式比對(duì)異常“才可清卡。

申報(bào)期內(nèi)未繳款，可作廢。作廢的操作：點(diǎn)擊右上角【菜單】--【文件】—【申報(bào)作廢】，之后選擇要作廢的報(bào)表，點(diǎn)擊【作廢】，再點(diǎn)擊【提交】。提示作廢成功即可填寫報(bào)表了。

問：增值稅一般納稅人主表期初數(shù)不符？

答：eTax@SH 3與eTax@SH2.0（即我們之前使用的etax@SH 網(wǎng)上報(bào)稅）是后臺(tái)兩套不同系統(tǒng)的客戶端，所以取數(shù)規(guī)則不同。比如：主表第25行本年累計(jì)取數(shù)為上一年12月的期末留抵稅額。主表中即征即退與一般項(xiàng)目為并列關(guān)系而非包含關(guān)系等。若報(bào)表中的累計(jì)數(shù)與您的預(yù)期不符，請(qǐng)聯(lián)系專管員或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)查看金稅三期系統(tǒng)前臺(tái)的數(shù)值是否相同。

問：《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算表》填入負(fù)數(shù)銷售額審核報(bào)錯(cuò)？

答：若填入負(fù)數(shù)銷售額，按照審核提示在第11列對(duì)應(yīng)行次填入負(fù)數(shù)抹平即可。

問：《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算表》填入負(fù)數(shù)銷售額審核報(bào)錯(cuò)？

答：若填入負(fù)數(shù)銷售額，按照審核提示在第11列對(duì)應(yīng)行次填入負(fù)數(shù)抹平即可。

問：附加稅計(jì)稅依據(jù)與當(dāng)前稅額不同？

答：若是混業(yè)納稅人，附加稅計(jì)稅依據(jù)是按照您填寫的附表1按銷售額分拆得來的。上半部分是貨物/勞務(wù)的稅額，下半部分是服務(wù)/不動(dòng)產(chǎn)/無形資產(chǎn)的稅額。記住重要的一點(diǎn)：附加稅計(jì)稅依據(jù)看且僅看主表34行應(yīng)補(bǔ)退稅額。

問：“增值稅一般納稅人”申報(bào)表，點(diǎn)擊保存審核提示“B50中第3列各行之和應(yīng)等于價(jià)稅合計(jì)應(yīng)為值！

答：營(yíng)改增企業(yè)”凡在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）填寫過以下行次2、4、5、9b、12，務(wù)必至B50“營(yíng)改增”稅負(fù)分析測(cè)試明細(xì)表中填寫對(duì)應(yīng)內(nèi)容。

問：“增值稅一般納稅人”申報(bào)表，點(diǎn)擊保存審核提示“！B45中第1行第2列‘稅額’應(yīng)等于B07中第3列的第12行 -第11行-第10行的數(shù)值！

答：填寫完B07增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）中的“申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”后務(wù)必填寫B(tài)45本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表（按稅率分類填寫），且本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表中的合計(jì)稅額應(yīng)等于附表二第12行的稅額。

問：發(fā)生增值稅稅控設(shè)備費(fèi)、技術(shù)維護(hù)費(fèi)的，在增值稅一般納稅人報(bào)表中應(yīng)該如何填寫？

答：（1）填寫《B09增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）》，填寫第1行次第2列的“本期發(fā)生額”和第4列的“本期實(shí)際抵減稅額”，

（2）《B09附列資料（四）》第4列本期實(shí)際抵減稅額的數(shù)據(jù)，會(huì)自動(dòng)返到《B05主表》第23行“應(yīng)納稅額減征額”。

（3）當(dāng)增值稅主表第23行“應(yīng)納稅額減征額” 填有數(shù)據(jù)時(shí)，需要填寫《B44增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)》的上半部分“減稅項(xiàng)目”。

（4）填寫時(shí)需要滿足以下關(guān)系：

《B05主表》第23行“應(yīng)納稅額減征額”的“本月數(shù)” = 《B44增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》的上半部分“減稅項(xiàng)目”  第1行第4列“本期實(shí)際抵減稅額”。

問：《增值稅一般納稅人》審核提示：第1行不允許增值稅差額征收，請(qǐng)將增值稅本期實(shí)際抵扣金額置為0；請(qǐng)將營(yíng)業(yè)稅本期發(fā)生額置為0！

答：B50中的“增值稅本期實(shí)際扣除金額”是第4列，“營(yíng)業(yè)稅本期發(fā)生額”是第9列，這兩列是“允許差額扣除”的企業(yè)才可以填寫的。

“應(yīng)稅品目代碼及名稱”的下拉框中，有兩列標(biāo)志。Y代表允許扣除，N代表不允許扣除。下拉框中第1列的標(biāo)志代表“增值稅差額扣除”，第2列的標(biāo)志代表“營(yíng)業(yè)稅差額扣除”。

如果您確實(shí)要填寫第4列“增值稅本期實(shí)際扣除金額”和第9列“營(yíng)業(yè)稅本期發(fā)生額”，請(qǐng)正確選擇““應(yīng)稅品目代碼及名稱”。

問：小規(guī)模納稅人的起征點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)是什么？

答：按月申報(bào)，享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的銷售額為3萬元；按季申報(bào)，享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的銷售額為9萬元。

問：什么情況下才需要填寫《B44增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》？

答：享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的小規(guī)模納稅人，不需要填寫《B44增值稅減免稅明細(xì)表》。

當(dāng)增值稅主表第18行“本期應(yīng)納稅額減征額” 填有數(shù)據(jù)時(shí)，需要填寫《B44增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)》的上半部分“減稅項(xiàng)目”。

當(dāng)增值稅主表第12行“其他免稅銷售額”填有數(shù)據(jù)時(shí)，需要填寫《B44增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)》的下半部分“免稅項(xiàng)目”。

問：小規(guī)模納稅人，有差額扣除項(xiàng)目的如何填寫？

答：有差額扣除項(xiàng)目的，填寫附列資料。有差額扣除項(xiàng)目的小規(guī)模納稅人，“起征點(diǎn)”銷售額口徑為扣除前的不含稅銷售額。

問：小規(guī)模報(bào)表，尾差不能修改嗎？

答：由于小規(guī)模納稅人的計(jì)算方法比較復(fù)雜，所以應(yīng)納稅額未開放給納稅企業(yè)調(diào)整尾差。但申報(bào)時(shí)，必須與開票系統(tǒng)的稅額保持一致。(可以倒算銷售額)

問：小規(guī)模報(bào)表，為什么不交稅的卻顯示交稅了， 主表第1、4行不顯示金額？

答：未達(dá)起征點(diǎn)的，在主表第10行“小微企業(yè)免稅銷售額”，不在第1、4行次。

超過起征點(diǎn)的，按征收率不同 分別填寫第1、4、7行次；稅務(wù)局代開的和稅控器具開具的，需要手動(dòng)填寫，不參與計(jì)算。

問：發(fā)生增值稅稅控設(shè)備費(fèi)、技術(shù)維護(hù)費(fèi)的，在小規(guī)模納稅人報(bào)表中應(yīng)該如何填寫？

答：（1）直接填寫在小規(guī)模主表第18行“本期應(yīng)納稅額減征額”，且需要填寫《B44增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》的上半部分“減稅項(xiàng)目”。（2）填寫時(shí)需要滿足以下關(guān)系：

《B38主表》第18行”本期應(yīng)納稅額減征額“ = 《B44增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目的第4列“本期實(shí)際抵減稅額”

注意點(diǎn)：不達(dá)起征點(diǎn)，18行不填寫；第18行必須小于等于第16行。

問：小規(guī)模報(bào)表審核提示：B38中，貨物及勞務(wù)未達(dá)起征點(diǎn)，不能填報(bào)第1,7行本期數(shù)，請(qǐng)?zhí)顚懙?0行！

答：屬于未達(dá)起征點(diǎn)免征增值稅的企業(yè)，應(yīng)將銷售額填寫到B38主表第10行。

問：保存時(shí)提示：B38中，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)未達(dá)起征點(diǎn)，不能填報(bào)第1,4行本期數(shù)，請(qǐng)?zhí)顚懙?0行！

答：小微企業(yè)，未達(dá)起征點(diǎn)的，填寫主表第10行；超過起征點(diǎn)的，按征收率不同分別填寫第1、4行次；稅務(wù)局代開的和稅控器具開具的，需要手動(dòng)填寫，不參與計(jì)算。

問：小規(guī)模報(bào)表審核提示：B38中，貨物及勞務(wù)已達(dá)起征點(diǎn)，不能填報(bào)第10行本期數(shù)！

答：企業(yè)的銷售額已超過免征增值稅的起征點(diǎn)，需將銷售額按企業(yè)實(shí)際情況填寫到主表1、4、7行。

問：在稅務(wù)局已經(jīng)預(yù)繳過的稅款，在小規(guī)模的報(bào)表中該如何填寫？

答：填寫在第23行“本期預(yù)繳稅額”欄，并且小于等于第22行“應(yīng)納稅額合計(jì)”。

問：ZL001企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表，利潤(rùn)表有變動(dòng)，是填本期數(shù)和上期數(shù)，沒有了“本年累計(jì)”是嗎？

答：“本期數(shù)”指本年累計(jì)數(shù)，“上期數(shù)”是指上年同期累計(jì)數(shù)，而小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等中期報(bào)表，則是使用“本月（季）數(shù)”和“本年累計(jì)數(shù)”進(jìn)行填寫。

問：農(nóng)民合作社財(cái)務(wù)報(bào)表只有資產(chǎn)負(fù)債表，沒有利潤(rùn)表？

答：農(nóng)民合作社財(cái)務(wù)報(bào)表，設(shè)計(jì)原則上，只有資產(chǎn)負(fù)債表，無利潤(rùn)表。

問：如何申報(bào)所屬期為6月的會(huì)計(jì)報(bào)表？

答：軟件主界面的上方，點(diǎn)擊【填寫】，點(diǎn)擊[資料與信息]，在會(huì)計(jì)報(bào)表右側(cè)所屬時(shí)間的地方，點(diǎn)擊下拉按鈕，選擇相應(yīng)的所屬時(shí)間，點(diǎn)擊[新增]。

問：為什么沒有增值稅報(bào)表？

答：首先要在軟件主界面的上方，點(diǎn)擊【賬戶】，點(diǎn)擊右上角的更新核定按鈕，通過這個(gè)按鈕直接獲取稅務(wù)系統(tǒng)的核定數(shù)據(jù)。

備注：更新核定后如果還是沒有，問題可能出在：

（1） 更新后提示1項(xiàng)未更新，點(diǎn)開詳情，提示“上期未申報(bào)”：請(qǐng)讓專管員或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)查看一下上期是否申報(bào)過。

對(duì)于上期確實(shí)未申報(bào)的，請(qǐng)及時(shí)前往大廳補(bǔ)申報(bào)。

對(duì)于上期實(shí)際已經(jīng)申報(bào)過的，原因可能是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)之前幫您核定了比較多的品目，有部分您沒有用到過。而現(xiàn)在金三系統(tǒng)看的正是這些征收品目中的上期未申報(bào)。所以您需要聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)去掉這些不用的征收品目。

（2） 更新后提示1項(xiàng)未更新，點(diǎn)開詳情，提示“重復(fù)申報(bào)”：如果您已申報(bào)成功了，更新核定后有此提示請(qǐng)忽略；如果您在大廳或者在A電腦上申報(bào)過，再去B電腦上新建賬戶，B電腦上增值稅報(bào)表是顯示不出來的。

（3） 更新后提示1項(xiàng)未更新，點(diǎn)開詳情，提示“響應(yīng)對(duì)象轉(zhuǎn)換XML出錯(cuò)，實(shí)例化解析器出錯(cuò)”，核定問題，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)查看。

（4） 更新后提示0項(xiàng)未更新，請(qǐng)?jiān)俨榭?“[賬戶]-[稅費(fèi)種認(rèn)定]”，這個(gè)決定了要填寫什么表。

要填寫增值稅報(bào)表就一定要有增值稅的征收項(xiàng)目；征收代理方式應(yīng)為自行申報(bào)。

增值稅的品目，納稅期限不能有按次的稅種核定；納稅期限不能月、季混合核定；

請(qǐng)按以上情況檢查，如您的稅費(fèi)種認(rèn)定 與以上任意一項(xiàng)不符，請(qǐng)趕緊聯(lián)系您的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)修改稅種核定，修改成功后再到報(bào)稅軟件中刷新。

如果以上都符合，請(qǐng)聯(lián)系專管員或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)再查看如下內(nèi)容：一般納稅人資格是否過期？是否有兩條資格認(rèn)定記錄且其中一條過期？（兩條中有一條過期的，需要合并為一條未過期的記錄才行）

問：填寫完企業(yè)所得稅，累計(jì)金額就是本期金額填寫的數(shù)字，沒有加入上一季度數(shù)字，怎么解決？

答：由于期初數(shù)據(jù)不對(duì)，需要先刪除報(bào)表，然后點(diǎn)擊帳戶-更新核定，再重新打開報(bào)表查看期初數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)正確后填寫

問：點(diǎn)擊填寫無企業(yè)所得稅申報(bào)表？

答：點(diǎn)擊帳戶-更新核定，如果還是沒有，聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

問：ZL217行業(yè)會(huì)計(jì)制度（運(yùn)輸[交通]財(cái)務(wù)報(bào)表）里只有資產(chǎn)負(fù)債表，無利潤(rùn)表？

答：點(diǎn)擊帳戶-刷新-如果還是沒有，聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)（稅局核定內(nèi)容選了資產(chǎn)和損益表，要選擇利潤(rùn)表才行）。

關(guān)于會(huì)計(jì)制度備案的說明。新的會(huì)計(jì)制度備案功能要求對(duì)每一張需要報(bào)送的報(bào)表都進(jìn)行準(zhǔn)確認(rèn)定（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、損益表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益分配表等），備案的有效期，報(bào)送期間（月、季、年），備案準(zhǔn)確后，在網(wǎng)上申報(bào)客戶端刷新后即可獲取可填寫的報(bào)表。

問：填寫報(bào)表無會(huì)計(jì)報(bào)表？

答：點(diǎn)擊帳戶-刷新-如果還是沒有，聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān).

取消部分財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度報(bào)表。根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<財(cái)政部關(guān)于公布若干廢止和失效的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度類規(guī)范性文件目錄的通知>》（滬財(cái)會(huì)【2015】12號(hào)），外商投資、工業(yè)、旅游、飲食服務(wù)業(yè)、商品流通、施工、房地產(chǎn)開發(fā)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作將不再使用，原來認(rèn)定使用該類會(huì)計(jì)報(bào)表的納稅人，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)更換備案新的會(huì)計(jì)制度，使用新的會(huì)計(jì)報(bào)表。