若您單位稅控設(shè)備是本月領(lǐng)取的，請確認(rèn)票種核定信息情況，票種核定信息本所屬期有效的，則需有上報匯總信息。

登錄山東省網(wǎng)上稅務(wù)局，未提供“農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額扣除表”的，請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)維護(hù)“農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額扣除標(biāo)準(zhǔn)備案”。維護(hù)后，請聯(lián)系96005656坐席電話或咨詢www.96005656.com在線客服提取。

遇到此問題時請從以下方面確認(rèn)：

（一）是否安裝了一鍵設(shè)置工具；

（二）是否將http://wsbs./etax/添加信任站點， 登錄山東省網(wǎng)上稅務(wù)局請同時將以下地址添加到信任站點中：http://61.233.158.139/etax/；

（三）ActiveX控件是否啟用；

（四）檢查工具-Internet選項---程序—管理加載項中的控件Gt3nf控件是否啟用，如電腦上未顯示這項則不需操作；

（五）其他情況可聯(lián)系96005656熱線電話或咨詢www.96005656.com在線客服。

請確認(rèn)在《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）（簡稱附表一）中填寫的數(shù)據(jù)是否與在《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》（簡稱主表）對應(yīng)行次填寫的一致。請注意主表第9、10行為免稅貨物銷售額、免稅勞務(wù)銷售額，請勿將附表一中服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)行次的數(shù)據(jù)填寫到這兩行中。

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》(2018年第17號)，增值稅一般納稅申報表調(diào)整后，請您根據(jù)實際開票時對應(yīng)應(yīng)稅項目及適用稅率，填寫《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》。

如本期分別開具了安裝服務(wù)10%，11%兩種稅率的發(fā)票，《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》填寫時，請參照下圖所示將同一征收項目開具的10%、11%的發(fā)票數(shù)據(jù)分開填寫：

在辦稅服務(wù)大廳前臺申報附加稅時，教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)專項收入三項以紅色顯示，并且提示納稅人“列表中紅色數(shù)據(jù)項為增值稅附加稅（費）和消費稅附加稅（費）已申報數(shù)據(jù)時，請務(wù)必刪除?！?；而網(wǎng)上申報附加稅時，教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)專項收入三項已申報數(shù)據(jù)項不顯示（無需納稅人手工刪除已申報項），只顯示城市維護(hù)建設(shè)稅，納稅人直接申報即可。

如果納稅人從外網(wǎng)劃款成功，那么將無法再作廢相應(yīng)的申報表，對于核實確認(rèn)為錄入錯誤造成多繳稅款的需要納稅人到辦稅服務(wù)大廳辦理退稅業(yè)務(wù)。

自2018年8月申報期起，根據(jù)核心征管系統(tǒng)信息采集變更需要，對適用執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的保險公司類財務(wù)報表表樣進(jìn)行調(diào)整，請按新報表填報。變更內(nèi)容如下：

（一）《資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的保險公司）》中刪除數(shù)據(jù)項：預(yù)付賠付款、其他應(yīng)收款、貸款、在建工程、固定資產(chǎn)清理、商譽(yù)、長期待攤費用、抵債資產(chǎn)、 其他應(yīng)付款、國家資本、集體資本、法人資本--其中國有法人資本、個人資本、外商資本、外幣報表折算差額、歸屬于母公司所有者權(quán)益合計、少數(shù)股東權(quán)益。

（二）《利潤表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的保險公司）》中刪除數(shù)據(jù)項：其他收入、歸屬于母公司所有者的凈利潤、少數(shù)股東損益、其他綜合收益、綜合收益總額下面的（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額及（二）歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額。

（三）《現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的保險公司）》中刪除數(shù)據(jù)項：“其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金”及“其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤”。