一、 單選題（每題1分，共30分）
1 以下哪種單據可以對未審核的多張單據合并生成一張單據的工作（ ）。
A、 采購訂單 ;B、外購入庫單 ;C、采購發(fā)票 ;D、采購申請單D
2 如果由原有的采購申請單自動生成采購訂單應進行哪種操作（ ）。
A、 上查 ;B、下查 ;C、上推 ;D、下推 D
3 購銷存系統的初始化中數據錄入完畢，要檢查數據是否正確，可進行（ ）操作。
A、 打印總帳數據，然后和錄入數據核對 ;B、引入總帳數據進行核對 ;C、通過錄入界面的“對帳”來核對 ;D、在總帳中引入物流數據再進行核對C
4 在采購訂單單據序時簿中如果要查看本單據關聯生成的收料通知單，需進行（ ）操作。
A、 上查 ;B、下查 ;C、上推 ;D、下推 B
5 生產車間多領的材料退回到倉庫，并驗收入庫，應錄入（ ）。
A、 退料通知單 ;B、紅字生產領料單 ;C、其他入庫單 ;D、籃字生產領料單 B
6 待檢倉進行物料入庫處理時，應錄入（ ）。
A、 收料通知單 ;B、退料通知單 ;C、外購入庫單 ;D、產品入庫單A
7 單據反審核的快捷方式是（ ）。
A、 F4 ;B、F7 ;C、SHIFT+F4 ;D、SHIFT+F7 C
8 供應鏈初始化中啟用期間在哪里設置（ ）。
A、 核算參數設置 ;B、中間層建帳中 ;C、系統設置 ;D、不用設置A
9 倉庫調撥單能夠進行的業(yè)務是（ ）。
A、 虛倉之間的調撥 ;B、實倉之間的調撥 ;C、代管倉之間的調撥 ;D、虛實倉之間的調撥 B
10 一般情況下，銷售發(fā)票中銷售方式為（ ）方式，則該發(fā)票不傳遞應收系統。
A、 現銷 ;B、賒銷 ;C、委托代銷 ;D、分期收款銷售A
11 在銷售系統中，如發(fā)生退貨業(yè)務，則發(fā)票如何錄入（ ）。
A、 在銷售發(fā)票中數量錄入負數即可 ;B、直接做退貨發(fā)票 ;C、直接做紅字發(fā)票 ;D、在銷售發(fā)票中選擇紅字，數量錄入負數 C
12 如果由原有的銷售報價單自動生成銷售訂單可以進行（ ）操作完成。
A、 上查 ;B、下查 ;C、上推 ;D、下推 D
13 如果采用分期收款方式銷售商品，發(fā)票核銷之前，要對原始出庫單進行什么操作（ ）。
A、 單據合并 ;B、單據拆分 ;C、單據審核 ;D、單據關閉B
14 如果一張未關聯已審核的銷售訂單不可能完成訂貨業(yè)務，并希望禁止其他單據關聯此單，要進行（ ）操作。
A、 作廢 ;B、刪除 ;C、關閉 ;D、修改 C
15 在進行存貨核算時，如果有的單據（非紅字）無單價，那么在（ ）進行錄入。
A、 外購入庫核算 ;B、自制入庫核算 ;C、不確定單價單據 ;D、存貨估價核算 C
16 在制作憑證模板的過程中，單據中與物料無關科目的科目來源應選擇（ ）。
A、 單據上物料的存貨科目 ;B、單據上物料的銷售收入科目 ;C、單據上物料的成本科目 ;D、憑證摸板D
17 如果發(fā)現財務帳上物料的數量與倉庫帳相同，但金額不同，需做（ ）來處理。
A、 盤盈單 ;B、盤虧單 ;C、金額調整單 ;D、外購入庫單C
18 下列關于存貨核算系統的說法錯誤的是（ ）。
A、 存貨核算系統要設置憑證模板才能生成相應的憑證 ;B、存貨核算系統的核算必須先做出庫核算才能做入庫核算 ;C、如未購買存貨核算系統，期末結帳還可以在其它系統操作 ;D、存貨核算系統有些出庫核算不能自動生成B
19 企業(yè)以存貨向聯營廠投資，其物料發(fā)出時應錄入( )
A、銷售出庫單;B、生產領料單; C、其他出庫單;D、委外加工出庫單 C
20 以下哪些單據不屬于初始化時需要錄入的啟用期前單據？
A、暫估入庫單;B、未核銷委外加工出庫單; C、未核銷的銷售出庫單;D、采購發(fā)票 d
21 對于關帳，下列說法不正確的是( )
A、可截止本期的出入庫單據的錄入和其他處理，有利于為期末結帳前的核算處理創(chuàng)造穩(wěn)定的數據環(huán)境; B、關帳后，當前會計期間將發(fā)生改變，即結轉至下月;C、 關帳后對本期的核算單據不能再修改、作廢和反審核; D、關帳就是月末結帳D
22 啟用業(yè)務系統時，初始化的單據必須
A、審核;B、核銷;C、鉤稽;D、關閉 A
23 某訂單某物料的數量為100，該條目（1）被采購入庫單直接關聯了10個；（2）被收料通知單關聯了40個；（3）該收料通知單又被另一張入庫單關聯了20個,則訂單上“關聯數量”為( )個。
A、10;B、20;C、40;D、50 D
24 下列受托代銷業(yè)務說法不正確的是（ ）。
A、收到受托商品時，做一張收料通知單，此時的倉庫是代管庫;B、銷售受托商品時，從代管庫轉出銷售數量的商品，先做外購入庫單，入庫單必須是關聯收料通知單的方法錄入，入實倉，同時生成采購發(fā)票（此發(fā)票是與受托方的結算發(fā)票），同時還要做一張實際的銷售發(fā)票和銷售出庫單，發(fā)到目標客戶;C、受托商品要退回給受托方時，做一張退料通知單，從代管庫發(fā)回給受托方;D、受托商品要退回給受托方時，做一張紅字入庫單，發(fā)回給受托方。 D
25 關于銷售出庫單的信用管理，下列說法正確的是：
A、進行信用數量管理;B、可以進行信用期限管理;C、可以進行信用額度管理;D、可以進行信用價格管理 A
26 下列單據中哪個單據不可以進行信用控制
A、銷售訂單;B、銷售發(fā)票;C、銷售出庫單;D、發(fā)貨通知單;E、銷售合同;F、收款單; D
27 關于銷售訂單的信用管理，下列說法不正確的是：
A、以進行信用數量管理;B、可以進行信用期限管理;C、可以進行信用額度管理;D、可以進行信用價格管理 D
28 受托加工業(yè)務處理是,委托方提供的材料一般入（ ）。
A、實倉;B、待檢倉;C、代管倉;D、贈品倉 C
28 生成憑證錯誤的常見原因描述錯誤的有:
A、找不到科目;B、科目不是最明細;C、憑證借貸不平，金額來源設置不正確或單據上數據為零;D、取不到核算項目;E、總賬期間小于業(yè)務系統期間; E
30 如果希望從倉存模塊中看到存貨的金額要進行什么設置（ ）。
A、 初始化時設置數量核算 ;B、在系統設置中設置金額在倉存可見 ;C、在用戶管理中使用權限控制 ;D、不需要設置系統默認 B
一、多選題（每題2分，共40分）
1、下列哪些單據是在采購系統中可以制作的（ ）。
A、 采購訂單 ;B、采購發(fā)票 ;C、采購合同 ;D、外購入庫單 ABD
2、采用以下（ ）計價方法時，初始數據的錄入需雙擊“批次/順序號”。
A、 分批認定法 ;B、加權平均法 ;C、后進先出法 ;D、先進先出法ACD
3、受托加工業(yè)務中在采購系統中可做哪些單據（ ）。
A、 外購入庫單 ;B、受托加工材料入庫單;C、受托加工領料單 ;D、采購發(fā)票 ; BC
4、如果在制作采購發(fā)票時不能保存，可能是由哪種原因造成的（ ）。
A、 應收、應付系統未完成初始化 ;B、在制作的單據不是關聯生成的 ;C、制作的信息沒有輸入完整 ;D、在系統參數中沒有把應收、應付未完成初始化不能保存發(fā)票的選項去掉 ACD
5、盤盈、盤虧單錄入的方法有（ ）。
A、 手工錄入 ;B、關聯單據錄入 ;C、由系統根據盤點自動生成 ;D、以上三種方法都可以 AC
6、以下哪些是工業(yè)供需鏈系統存在的預警功能（ ）。
A、 銷售訂單提供缺貨預警功能 ;B、庫存數量出現負庫存時給予預警 ;C、采購最高價預警 ;D、處理銷售訂單和銷售發(fā)票時信用控制預警 ABCD
7、倉位類型中虛倉的有（ ）。
A、 實倉 ;B、待檢倉 ;C、代管倉 ;D、贈品倉 BCD
8、在倉存系統中，領料/發(fā)貨中可以輸入的單據有（ ）。
A、 生產領料單 ;B、銷售出庫單 ;C、委外加工出庫單 ;D、其他出庫單ABCD
9、一般情況下，銷售發(fā)票傳遞到應收系統的條件是（ ）。
A、 應收系統結束初始化 ;B、啟用應付系統 ;C、銷售發(fā)票的收款方式為賒銷 ;D、銷售發(fā)票的收款方式為現銷 AC
10、以下哪些選項是正確的（ ）。
A、 銷售報價單只能被銷售訂單關聯 ;B、錄入銷售發(fā)票時，可關聯多張同一客戶的銷售出庫單 ;C、銷售退貨通知單只能關聯到發(fā)貨通知單 ;D、本期的銷售出庫單可利用“拆分單據”功能進行拆單工作 ABD
11、基礎資料中，核算項目中物料的錄入的信息中哪些為必須輸入的（ ）。
A、 名稱、代碼 ;B、計量單位 ;C、計價方法 ;D、存貨科目 ABCD
12、在存貨核算系統，單據生成憑證時，生成憑證的種類有（ ）。
A、 按單生成 ;B、根據單據類型生成匯總憑證 ;C、匯總生成 ;D、選擇單據生成匯總憑證 AC
13、存貨核算系統中憑證模板中的科目來源包括以下哪些來源（ ）。
A、 單據上物料的存貨科目 ;B、憑證摸板 ;C、單據上物料的銷售收入科目 ;D、單據上物料的銷售成本科目 ABCD
14、在哪些核算中K/3系統提供了費用分攤的工具（ ）。
A、 外購入庫核算 ;B、暫估入庫核算 ;C、自制入庫核算 ;D、委外加工核算 AD
15、幣別資料主要運用于哪些業(yè)務單據中
A、采購訂單;B、采購發(fā)票;C、外購入庫單;D、生產領料單 AB
16、銷售發(fā)票傳遞到應收帳款系統的條件是什么？
A、啟用應收帳款系統并結束初始化;B、供應鏈系統與應收系統期間保持一致; C、銷售發(fā)票的收款方式為賒銷;D、銷售發(fā)票的收款方式為現銷 ABC
17、關于工業(yè)供需鏈中采購費用分配方式的描述正確的是( )
A、手工分配;B、按數量分配; C、按金額分配;D、可隨意定義分配標準 ABC
18、如果核算參數選擇“數量核算”，下列說法正確的是（）
A、K/3系統(工業(yè))供應鏈部分只對物料進出的數量核算（在采購、銷售和倉存系統中核算）;B、存貨核算系統將不再具有核算物料成本的功能;C、供應鏈部分產生的單據在總賬中必須手工制作憑證;D、供應鏈部分產生的單據可以在存貨核算系統產生憑證傳遞到總賬中。 ABC
19、供應鏈系統設置必須在哪個模塊完成
A、采購;B、銷售;C、倉存;D、存貨核算 ABCD
20、銷售系統信用管理的對象可以是
A、客戶;B、部門;C、職員;D、物料 AC
二、判斷題（每題1分，共10分）
在倉存系統中各種報表都可導出為EXCEL文件形式。（ ）√
即使使用了雙計量單位，但生成的帳表的期末結存數量還是以默認的基本計量單位和常用計量單位來做統計。（ ）√
若先啟用購銷存系統，則購銷存系統的初始數據可導出到總帳系統。（ ）√
若物料已有業(yè)務發(fā)生，則基本計量單位還可以更改。（ ）X
供需鏈的基礎資料與財務系統共享。（ ）√
待檢倉只核算數量，實倉能核算數量、金額。（ ）√
一旦結束初始化工作，初始數據不能通過反初始化來修改。（ ）X
所有的銷售發(fā)票都能傳遞到應收系統。（ ）X
銷售訂單在銷售系統整個業(yè)務流程中可以缺省不錄入。（ ）√
單據必須生成憑證后才能被其他單據關聯。（ ）X
一、簡答題（每題4分，共8分）
1、客戶收到一批兄弟單位的物資進行代管，對這批物資，客戶只要保證數量的收發(fā)管理正確，請說明在工業(yè)供需鏈中應該如何處理？
A、設置一個倉庫屬性為代管的倉庫
B、入庫時，通過收料通知單收到代管倉庫
C、出庫時，通過退料通知單從代管倉庫發(fā)出
2、什么是采購最高限價，如何設置？
采購最高限價是指在企業(yè)進行購貨交易時所能允許的最高出價。
采購最高限價是在供貨信息錄入的基礎上設置的。 如果不增加供貨信息是無法進行限價信息錄入的，必須有至少一條供貨信息才能進行采購最高限價的設置。 系統提供用戶針對每一個物料按全部供應商、單個供應商兩種方式設定最高限價。
二、問答題（每題6分，共12分）
1、委托加工業(yè)務是工業(yè)企業(yè)中常見的一種業(yè)務形式，現有客戶，希望能使用我們的K/3軟件對其委托加工業(yè)務進行管理，其業(yè)務管理要求比較簡單，主要有這兩種情況：
（1）、當期委托出庫發(fā)出后，部分加工材料退回；
（2）、當期委托發(fā)出后，當期加工產品入庫，加工費用不能在本期確定的處理；
問題：根據以上情況，請給出基于K/3系統的解決方案，第(1)種情況的部分退回業(yè)務處理過程，第(2)情況的加工費用暫估業(yè)務處理過程。
(1)、第一步：發(fā)料給委外加工商，做委外加工發(fā)出，并做委外加工發(fā)出材料成本結轉，同時進行成本結轉的賬務處理。
第二步：加工商部分退料，做紅字的委外加工出庫單，并將原委外加工單進行拆分，用于與紅字單據數據相等的單據做對等核銷。
第三步：對等核銷單據的賬務處理。
(2)、第一步：發(fā)料給加工商，做委外加工出庫，并做委外加工出庫的賬務處理。
第二步：收回加工產品，做委外加工入庫并做加工費用的暫估錄入。
第三步：委外入庫產品的成本核算與賬務處理。
第四步：加工費用發(fā)票到達時，做外購發(fā)票，業(yè)務類型選擇委外加工入庫，并與委外加工入庫單做補充鉤稽，
第五步：委外入庫核算后生成金額調整，做賬務處理。
1、某食品加工企業(yè)2004年發(fā)生如下業(yè)務：
7月向上海某供應商采購最新A類糖，該企業(yè)此前從未購入過A類糖，由于市場對A類糖需求火熱，7月末全部銷售出庫，銷售單價為150元/包，由于促銷，同時發(fā)出Y產品100個作為贈品，成本價為1.5元/個；8月初才收到上海某供應商的采購發(fā)票。
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項目
物料 |
采購數量 |
協議價格 |
入庫 |
發(fā)出 |
發(fā)票價格 |
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7月 |
7月 |
8月 |
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A |
20包（1箱=10包） |
1200元/箱 |
20包 |
20包 |
1180元/箱 |
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Y |
0 |
0 |
0 |
100個 |
|
問題：針對上述業(yè)務，請你為該食品公司在K/3工業(yè)供需鏈中進行詳細業(yè)務處理(暫估沖回方式：月初一次，增值稅率17%)。
第一步：7月份A類糖入庫20包
做估價入庫，單據數量20包，暫估單價120元/包
20*120=2400元
估價入賬的憑證：
借：原材料-A類糖 2400元
貸：應付賬款-上海某供應商 2400元
第二步：7月份A類糖銷售出庫和Y類產品作贈品發(fā)出
A、A類糖做銷售出庫，單據數量20包，成本核算單位成本120元/包，金額2400；銷售發(fā)票，單據數量20包，單價150元/包，金額3000。
銷售出庫憑證：
借：應收賬款 3510
貸：主營業(yè)務收入-A類糖 3000
貸：應交稅金 510
B、Y產品作贈品發(fā)出，作其他出庫單，單據數量100個，單價1.5元/個，金額150
憑證業(yè)務：
借：主營業(yè)務稅金及附加 150
貸：產成品-Y產品 150
第三步：8月收到采購發(fā)票，發(fā)票數量20個，單價118元/包，與原外購入庫單進行核銷并進行入庫核算，產生一張負數的暫估補差單，金額為負20。此時做A類糖的金額調整單，金額為正20。
