流動資金的計算：
流動資金=流動資產(chǎn)--流動負債；
流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付帳款+存貨+現(xiàn)金；
流動負債=應(yīng)付帳款+預(yù)收帳款；
應(yīng)收賬款=年銷售收入／應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)；
預(yù)付帳款=外購商品或服務(wù)年費用金額/預(yù)付帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)；
存貨=外購原材料、外購燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品；
外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料／按種類分項周轉(zhuǎn)次數(shù)；
在產(chǎn)品=(年外購原材料+年外購燃動力+年工資及福利費+年修理費+年其他制造費用)／在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)；
產(chǎn)成品=（年經(jīng)營成本-年營業(yè)費用）／產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)；
現(xiàn)金需要量=(年工資及福利費+年其他費用)／現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)；
年其他費用=制造費用+管理費用+銷售費用—(以上三項費用中所含的工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費)；
應(yīng)付賬款=(年外購原材料、年外購燃料及其他材料費)／應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)；
預(yù)收帳款=預(yù)收的營業(yè)收入年金額/預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

 首先計算資金周轉(zhuǎn)天數(shù)。

資金周轉(zhuǎn)天數(shù)=采購周期+生產(chǎn)周期+材料在庫周期（材料周轉(zhuǎn)天數(shù)）+成品在庫周期+成品運交周期+應(yīng)收款周期（計算出總天數(shù)）

根據(jù)公司一天的產(chǎn)量和市場平均價格計算預(yù)計銷售收入或按產(chǎn)品成本預(yù)計當天總成本。


流動資金需求=上述預(yù)計收入*（變動成本率+銷售費用率（三項費用））*資金周轉(zhuǎn)天數(shù)

其中：根據(jù)預(yù)計成本計算資金量比較緊張，沒有考慮行管、銷售費用，以收入計算比較穩(wěn)妥一點。

假設(shè)你是鋼廠，你一天的產(chǎn)量是500噸，噸市場價格為5000元/噸，采購周期為15天、材料從進貨入庫到領(lǐng)用預(yù)計7天（即平時公司庫存礦石7天的生產(chǎn)用量）、

成品生產(chǎn)周期3天、成品在庫周期10天（成品庫存相當于10天的銷售量）、成品運到客戶周期3天、約定的收款周期10天共需48天，每天的資金量約為250萬，

即你的流動資金需求為1.2億.