輪候凍結(jié)企業(yè)存款200萬(wàn)元,銀行忘記了沒(méi)有凍結(jié),現(xiàn)被凍結(jié)企業(yè)進(jìn)了20萬(wàn)元,支出了15萬(wàn)元,對(duì)支出的這15萬(wàn)元,要銀行追回嗎?是不是要銀行先墊付?


執(zhí)行的若干規(guī)定已明確了。銀行接受并簽收，法院的裁定就生效。銀行賬號(hào)要追回，否則要承擔(dān)賠償責(zé)任。

關(guān)于金融機(jī)構(gòu)司法協(xié)助，協(xié)助執(zhí)行事項(xiàng)為輪候查封，應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題比較多，各行的規(guī)定和情況也不一樣，就其中的操作關(guān)鍵問(wèn)題交流如下：
１、系統(tǒng)及凍結(jié)流程程序是否支持輪候。如果系統(tǒng)不支持輪候凍結(jié)，則須建手工臺(tái)賬，且手工賬要記入當(dāng)天憑證，同時(shí)在系統(tǒng)中對(duì)賬戶進(jìn)行特別標(biāo)記。
２、系統(tǒng)及賬戶管理是否區(qū)分和支持多種凍結(jié)、查封狀態(tài)。司法凍結(jié)、查封的狀態(tài)一般有三種：最高額（限定額度凍結(jié)）、只進(jìn)不出（款項(xiàng)凍結(jié)）、凍結(jié)賬戶（不進(jìn)不出）。系統(tǒng)要能支持且標(biāo)示三種凍結(jié)，前臺(tái)操作中應(yīng)當(dāng)具體區(qū)分司法機(jī)關(guān)要求凍結(jié)的方法為以上哪一種。
——那么，根據(jù)第２條中三種凍結(jié)、查封狀態(tài)，可以又區(qū)分為：（１）、如果前一個(gè)凍結(jié)為“凍結(jié)賬戶（不進(jìn)不出）”，則輪候查封的效力只有在于前一個(gè)凍結(jié)解除之后才成立，否則凍結(jié)、查封通知書(shū)效力待定，回執(zhí)填寫(xiě)時(shí)應(yīng)當(dāng)注明“該賬戶已于×年×月×日，根據(jù)×××凍結(jié)\查封存款通知書(shū)和×××凍結(jié)\查封存款決定書(shū)，對(duì)賬戶實(shí)行不進(jìn)不出的凍結(jié)，因此本通知書(shū)做為上述凍結(jié)\查封事項(xiàng)的輪候，凍結(jié)\查封的要求尚未生效，待前一凍結(jié)\查封解除效力后即行生效”。
（２）、如果前一凍結(jié)為只進(jìn)不出的凍結(jié)存款，如果要求輪候凍結(jié)的為“不進(jìn)不出”的凍結(jié)賬戶、或“只進(jìn)不出”的款項(xiàng)凍結(jié)（即凍結(jié)所有進(jìn)賬的款項(xiàng)不論金額大小）時(shí)，仍按（１）的方式處理，答復(fù)上一凍結(jié)事項(xiàng)解除后本輪候凍結(jié)即行生效。如果要求輪候的是“最高額”凍結(jié)，即凍結(jié)賬戶內(nèi)不超過(guò)固定金額的存款的，在回執(zhí)上還應(yīng)當(dāng)注明輪候凍結(jié)在前一個(gè)凍結(jié)解除后即行生效，并聲明協(xié)助輪候凍結(jié)的義務(wù)范圍為賬戶中已凍結(jié)的存款滿足最高額要求。
（３）、如果前一凍結(jié)為最高額凍結(jié)，則輪候凍結(jié)為不進(jìn)不出的賬戶凍結(jié)時(shí)，后一凍結(jié)應(yīng)當(dāng)自滿足了最高額凍結(jié)之后輪候凍結(jié)才生效；如果輪候凍結(jié)為“只進(jìn)不出的”，輪候凍結(jié)自前一凍結(jié)滿足最高額之日起，銀行即自行對(duì)賬戶進(jìn)行輪候凍結(jié)操作。鑒于目前各銀行系統(tǒng)都不支持賬戶金額上限警報(bào)，因此為了防止系統(tǒng)監(jiān)控賬戶時(shí)款項(xiàng)達(dá)到設(shè)定限度自動(dòng)解凍結(jié)，而導(dǎo)致輪候凍結(jié)沒(méi)有及時(shí)續(xù)上，建議有系統(tǒng)支持條件的銀行前臺(tái)，在被執(zhí)行賬戶上同時(shí)再凍結(jié)，以防止系統(tǒng)不能自動(dòng)實(shí)現(xiàn)輪候凍結(jié)即到限度解凍。如果輪候凍結(jié)也是最高額凍結(jié)，原則上應(yīng)當(dāng)對(duì)賬戶進(jìn)行重復(fù)凍結(jié)操作，或者將兩個(gè)最高額相加后對(duì)賬戶的凍結(jié)限額進(jìn)行修改，此時(shí)須要把第一個(gè)最高額凍結(jié)的金額設(shè)定成該賬戶的系統(tǒng)警報(bào)條件，以便及時(shí)就履行完畢凍結(jié)金額的情況向凍結(jié)機(jī)反饋。
３、接辦最高額凍結(jié)時(shí)應(yīng)當(dāng)注意凍結(jié)的效力和期限。最高額凍結(jié)是條件式執(zhí)行，凍結(jié)效力僅限于賬戶內(nèi)限定大小的存款，超過(guò)此上限的賬戶內(nèi)存款仍然是自由的，但如果凍結(jié)期限內(nèi)存款入賬金額達(dá)不到最高額要求，則凍結(jié)通知書(shū)到期后（六個(gè)月），須凍結(jié)法院續(xù)凍結(jié)，否則賬戶內(nèi)最高額凍結(jié)自動(dòng)解除，實(shí)踐中應(yīng)當(dāng)提示法院就最高額凍結(jié)及時(shí)續(xù)凍進(jìn)行提示，特別是系統(tǒng)解凍是在到期日的零時(shí)執(zhí)行的金融機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)在回執(zhí)中明確如到期續(xù)凍，應(yīng)當(dāng)在到期日前一個(gè)工作日送達(dá)續(xù)凍通知（凡涉及到期日的處理均應(yīng)準(zhǔn)確提示是六個(gè)月少一天）。
４、如果賬戶內(nèi)有足額資金可滿足凍結(jié)或有少量存款可滿足部分凍結(jié)要求，回執(zhí)上應(yīng)當(dāng)明確注明要求凍結(jié)的限額以及已經(jīng)實(shí)施凍結(jié)的金額分別是多少，未達(dá)到限額的繼續(xù)對(duì)不足限額進(jìn)行凍結(jié)，已達(dá)到凍結(jié)限額的，已凍結(jié)存款的凍結(jié)期限為六個(gè)月（實(shí)際減少一天）。
特別要注意的是輪候凍結(jié)并不是自銀行接受輪候凍結(jié)的通知書(shū)之時(shí)起生效，而是自前一凍結(jié)解除或滿足之后自動(dòng)生效。
已被人民法院凍結(jié)的單位銀行賬戶，其他人民法院是否可以繼續(xù)凍結(jié)？
    異議提起：人民法院在民商事糾紛案件的財(cái)產(chǎn)保全（包括訴前保全和訴訟保全）階段或者在執(zhí)行階段，經(jīng)常遇到而且普遍采取的一種做法就是凍結(jié)被申請(qǐng)人的銀行帳戶，然而，當(dāng)某一人民法院接受申請(qǐng)人的申請(qǐng)凍結(jié)被申請(qǐng)人的銀行賬戶時(shí)，負(fù)有協(xié)助執(zhí)行義務(wù)的金融部門(mén)在履行協(xié)助義務(wù)凍結(jié)被申請(qǐng)人的銀行賬戶存款后，又有其他申請(qǐng)人向其他人民法院申請(qǐng)凍結(jié)同一被申請(qǐng)人的銀行賬戶存款時(shí)，金融機(jī)構(gòu)一般以該賬戶已被凍結(jié)為由予以拒絕。人民法院也予以認(rèn)可不再采取該凍結(jié)的措施。
    爭(zhēng)論之點(diǎn)：無(wú)論是在訴訟階段還是在執(zhí)行階段，申請(qǐng)人向人民法院提出申請(qǐng)要求凍結(jié)被申請(qǐng)人的存款的，如果某一人民法院接受了其中一方申請(qǐng)人的申請(qǐng)已經(jīng)對(duì)被申請(qǐng)人的存款予以凍結(jié)的。如果被申請(qǐng)人有數(shù)個(gè)債權(quán)人的，當(dāng)其他債權(quán)人申請(qǐng)凍結(jié)被申請(qǐng)人存款的時(shí)候，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)常以該賬戶已被另一人民法院凍結(jié)為由拒絕協(xié)助。通說(shuō)觀點(diǎn)認(rèn)為，這種做法是合理的，同一帳戶不得重復(fù)凍結(jié)。但是，在理論界和實(shí)踐中還有一種觀點(diǎn)認(rèn)為，目前對(duì)凍結(jié)當(dāng)事人存款的規(guī)定作了片面和錯(cuò)誤的理解，從法律規(guī)定上理解應(yīng)當(dāng)是凍結(jié)被申請(qǐng)人的存款，而非被申請(qǐng)人的帳戶，帳戶是無(wú)法凍結(jié)的，凍結(jié)的是被申請(qǐng)人帳戶內(nèi)的存款。存款的凍結(jié)是有數(shù)額的，當(dāng)凍結(jié)的存款帳戶內(nèi)不足時(shí)，在凍結(jié)的范圍內(nèi)存款只進(jìn)不出，超出限額的仍然可以自由進(jìn)出。所以，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受多個(gè)申請(qǐng)人的申請(qǐng)和多個(gè)人民法院的協(xié)助執(zhí)行，按照先后的順序進(jìn)行凍結(jié)，但是，對(duì)于同一存款不能重復(fù)進(jìn)行。
    評(píng)析：關(guān)于已經(jīng)被人民法院凍結(jié)的賬戶存款不能重復(fù)凍結(jié)的問(wèn)題，筆者同意后一種觀點(diǎn)。這是因?yàn)?，目前的做法是?duì)凍結(jié)存款的錯(cuò)誤理解或者是曲解法律，其做法也是沒(méi)有法律依據(jù)的，將凍結(jié)存款與凍結(jié)帳戶混淆起來(lái)。我國(guó)《民事訴訟法》第九十四條明確規(guī)定，財(cái)產(chǎn)已被查封、凍結(jié)的，不得重復(fù)查封、凍結(jié)。這一條的規(guī)定是針對(duì)被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)而言的。這些財(cái)產(chǎn)包括有形財(cái)產(chǎn)和無(wú)形財(cái)產(chǎn)。無(wú)形財(cái)產(chǎn)包括被申請(qǐng)人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的內(nèi)容。有形資產(chǎn)包括動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)及特殊的資產(chǎn)貨幣資金。所說(shuō)的凍結(jié)存款并不是凍結(jié)被申請(qǐng)的銀行賬戶，而是凍結(jié)被申請(qǐng)人在該銀行賬戶內(nèi)的存款，銀行賬戶和在銀行賬戶內(nèi)的存款是兩個(gè)完全不同的概念不能混淆。通常將銀行賬戶被人民法院凍結(jié)，準(zhǔn)確的稱謂應(yīng)當(dāng)是該銀行的賬戶的存款已被人民法院凍結(jié)（每個(gè)各案都有具體的標(biāo)的），但是對(duì)該賬戶也有約束，就是在該賬戶的存款不足人民法院要求凍結(jié)的數(shù)額時(shí)不能在此賬戶中進(jìn)行支出。就此不能一概地認(rèn)為其他人民法院不能對(duì)此賬戶內(nèi)的存款進(jìn)行凍結(jié)，應(yīng)當(dāng)視情況不同而確定。如果最初要求銀行協(xié)助的人民法院凍結(jié)被申請(qǐng)人的存款是二十萬(wàn)元，而當(dāng)時(shí)被申請(qǐng)人的賬戶內(nèi)存款只有十五萬(wàn)元，銀行應(yīng)當(dāng)先將十五萬(wàn)元的存款予以凍結(jié)。尚未凍結(jié)的五萬(wàn)元可以依據(jù)中國(guó)人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知》（銀發(fā)[1993]356號(hào)）中規(guī)定，人民法院在凍結(jié)存款時(shí)，如遇被凍結(jié)單位銀行帳戶的存款不足凍結(jié)的數(shù)額時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月的凍結(jié)期內(nèi)凍結(jié)該單位銀行帳戶可以凍結(jié)的存款，直至達(dá)到需要凍結(jié)的數(shù)額。故此，如果被申請(qǐng)人在此期間有一百萬(wàn)元匯入該賬戶，銀行應(yīng)當(dāng)再凍結(jié)五萬(wàn)元。無(wú)論是在一百萬(wàn)元匯入該賬戶之前還是之后，銀行都應(yīng)當(dāng)受理其他人民法院的協(xié)助執(zhí)行通知，在一定的期限內(nèi)該賬戶無(wú)款可以凍結(jié)，應(yīng)當(dāng)通知后要求協(xié)助的人民法院需要凍結(jié)的帳戶無(wú)款可以凍結(jié)。再有新的款項(xiàng)匯入后，在首先發(fā)出協(xié)助通知的人民法院凍結(jié)足額后，對(duì)被申請(qǐng)人帳戶上剩余的存款，銀行有義務(wù)協(xié)助其他人民法院進(jìn)行凍結(jié)。就是說(shuō)，當(dāng)有兩個(gè)或兩個(gè)以上的人民法院都要求凍結(jié)同一被申請(qǐng)人的賬戶存款時(shí)，銀行將所有的協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)照例查收，并按照人民法院“協(xié)助凍結(jié)存款通知書(shū)”中所記載的時(shí)間的先后次序和數(shù)額辦理。當(dāng)前面的協(xié)助執(zhí)行通知執(zhí)行后賬戶中還有剩余的存款未凍結(jié)的，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)通知書(shū)的順序予以凍結(jié)，在先的人民法院依法解除凍結(jié)或撤銷(xiāo)凍結(jié)后，在后的通知書(shū)便依次生效。以防止和避免被申請(qǐng)人利用間隙抽逃資金。但是，公安機(jī)關(guān)、人民檢察院和人民法院為了刑事案件的審判而凍結(jié)涉嫌犯罪單位的賬戶存款的除外。