劉素英

      隨著國(guó)家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策的解凍，農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融組織應(yīng)運(yùn)而生。如何實(shí)現(xiàn)農(nóng)村資金互助社規(guī)范、加快、穩(wěn)步發(fā)展，切實(shí)緩解農(nóng)村尤其是偏遠(yuǎn)山區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展融資難題，滿(mǎn)足新形勢(shì)下農(nóng)戶(hù)多樣化、多元化、多層次融資需求，成為一個(gè)迫切需要解決的問(wèn)題。對(duì)此，筆者以蒼溪縣益民農(nóng)村資金互助社為例，提出一些對(duì)策建議。
      一、蒼溪縣益民農(nóng)村資金互助社試點(diǎn)的基本情況、主要做法與取得的成效
      （一）基本情況
      2007年6月，蒼溪縣通過(guò)積極探索，試點(diǎn)先行，在岳東鎮(zhèn)文林場(chǎng)成立了四川省第一家“草根銀行”——蒼溪縣益民農(nóng)村資金互助社。該社由岳東鎮(zhèn)文坪村、神馬村等10個(gè)村的1767戶(hù)村民為社員自愿入股組建，募集股金31萬(wàn)元，主要為社員提供存款、貸款、匯兌和代理保險(xiǎn)等服務(wù)，成為了四川省唯一一個(gè)獲得金融許可證的農(nóng)村資金互助社。通過(guò)三年的試點(diǎn)運(yùn)行，該社金融業(yè)務(wù)與日俱增，金融實(shí)力不斷增強(qiáng)。截至2010年10月底，該社社員總數(shù)已達(dá)2001戶(hù)，募集股金總額50萬(wàn)元、附屬資本25萬(wàn)元。共辦理存款614戶(hù)1700萬(wàn)元，存款余額530萬(wàn)元；辦理貸款465戶(hù)1600萬(wàn)元，貸款余額480萬(wàn)元；代理兌付業(yè)務(wù)600多戶(hù)；代理或辦理小額貸款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)300多戶(hù)，累計(jì)贏利32萬(wàn)元。
      （二）主要做法
      一是狠抓業(yè)務(wù)指導(dǎo)。蒼溪縣成立了由分管縣長(zhǎng)為組長(zhǎng)，縣發(fā)展和改革、經(jīng)濟(jì)和商務(wù)、人民銀行等部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的農(nóng)村資金互助社試點(diǎn)服務(wù)管理機(jī)構(gòu)，并確定業(yè)務(wù)指導(dǎo)員和監(jiān)督員，經(jīng)常實(shí)地開(kāi)展業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。選舉了33名社員代表，推舉了7名理事，選舉了3名社員監(jiān)事和聘用了2名非社員監(jiān)事，民主推薦聘任了3名職工?？h經(jīng)濟(jì)和商務(wù)局會(huì)同人民銀行、銀監(jiān)部門(mén)制定了互助社業(yè)務(wù)規(guī)范文本，統(tǒng)一設(shè)置了會(huì)計(jì)科目，設(shè)計(jì)了股金證（社員證）、貸款申請(qǐng)審批表及（擔(dān)保）合同書(shū)、放款憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表等格式樣本，保證了資金互助社在業(yè)務(wù)運(yùn)作的初期就基本能夠做到檔案完善、賬目清楚、業(yè)務(wù)規(guī)范，為其長(zhǎng)期發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。
      二是積極主動(dòng)扶持。為積極扶持益民農(nóng)村資金互助社這個(gè)新生金融組織的建立，中央財(cái)政給予投放貸款的季平均余額2%補(bǔ)貼，至2009年末已經(jīng)補(bǔ)貼13萬(wàn)元；四川銀監(jiān)局、廣元銀監(jiān)分局捐贈(zèng)了價(jià)值2萬(wàn)多元的計(jì)算機(jī)、傳真機(jī)和辦公用品，開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)了業(yè)務(wù)操作軟件系統(tǒng)；蒼溪縣政府為其解決5萬(wàn)元開(kāi)辦資金；縣信用聯(lián)社無(wú)償提供營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，作為開(kāi)戶(hù)銀行，履行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、提供現(xiàn)金服務(wù)、監(jiān)測(cè)資金流向等；縣稅務(wù)部門(mén)免征營(yíng)業(yè)稅；縣公安、工商部門(mén)盡力克服政策制約辦理公章刻印、注冊(cè)登記等問(wèn)題；北戴河置業(yè)股份有限公司捐贈(zèng)5萬(wàn)元用于貧困社員配股；四川協(xié)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所除捐贈(zèng)資金1.7萬(wàn)元外，并給予免費(fèi)驗(yàn)資和一年的會(huì)計(jì)技術(shù)援助輔導(dǎo)。
      三是強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)管。制定出臺(tái)了互助社章程和26個(gè)主要管理制度，構(gòu)筑了未來(lái)運(yùn)行的制度基礎(chǔ)。設(shè)計(jì)了統(tǒng)一的社員證，逐戶(hù)進(jìn)行民主先行授信，社員憑證辦理業(yè)務(wù)。開(kāi)展信用編組，3000元以下的貸款憑借身份證和社員證辦理，3000元以上的貸款需信用小組聯(lián)保。明確動(dòng)態(tài)授信、守信有獎(jiǎng)、違約預(yù)警的約束，建立信用戶(hù)貸款利率10%獎(jiǎng)勵(lì)、違約者的及時(shí)提示與不良記錄懲誡制度，沒(méi)有發(fā)生一筆不良貸款。試行嚴(yán)格的預(yù)算、執(zhí)行、監(jiān)督制度與及時(shí)的信息披露，確保每一筆業(yè)務(wù)都按程序陽(yáng)光化運(yùn)作，最大限度規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)。明確理事、監(jiān)事以及所在村組的聯(lián)絡(luò)人員職責(zé)和權(quán)力，開(kāi)展社員對(duì)工作人員的評(píng)價(jià)，并將社員評(píng)價(jià)作為實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)的基本前提。
      四是規(guī)范資金投放。堅(jiān)持資金安全第一的原則，實(shí)行雙線記錄，力爭(zhēng)做到投放資金和扶持經(jīng)濟(jì)發(fā)展相結(jié)合。所開(kāi)辦的存款、貸款業(yè)務(wù)均依據(jù)“積數(shù)”計(jì)付利息，全部貸款為信用貸款，不搞復(fù)雜的、過(guò)多的存貸款業(yè)務(wù)品種，不搞抵押和質(zhì)押。將業(yè)務(wù)規(guī)則、計(jì)息公式、操作流程和違約處理事先知曉所有社員，提高辦事效率、避免員工以貸尋租。一線為社員證業(yè)務(wù)手工記錄：社員憑借社員證和身份證，在授信總額內(nèi)向員工提出貸款要求，員工據(jù)其所求辦理放貸，并現(xiàn)場(chǎng)記錄于社員證上，再將證交與社員本人；另一線為員工電腦業(yè)務(wù)記錄：?jiǎn)T工依據(jù)社員的家庭賬號(hào)，據(jù)實(shí)記錄于所在帳戶(hù)，以備核對(duì)與檢查。
      （三）取得的成效
      一是機(jī)構(gòu)的設(shè)立填補(bǔ)了金融服務(wù)空白。1999年四川省全面關(guān)閉農(nóng)村合作基金會(huì)，加上該縣撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)，至2006年底，包括農(nóng)村信用社在內(nèi)的所有金融機(jī)構(gòu)全部撤離偏遠(yuǎn)的文林場(chǎng)。蒼溪益民農(nóng)村資金互助社的成立，填補(bǔ)了該地金融服務(wù)空白，讓農(nóng)民享受到便捷的金融服務(wù)。從開(kāi)業(yè)至今，僅文林場(chǎng)就有1400多戶(hù)社員在互助社辦理了存貸款業(yè)務(wù)，服務(wù)社員面達(dá)79%以上。
      二是微利的經(jīng)營(yíng)原則使社員大受裨益?；ブ鐖?jiān)持“程序簡(jiǎn)捷，貸款優(yōu)惠，有償周轉(zhuǎn)，互助合作，民主理財(cái)”的服務(wù)理念，實(shí)行互助微利、合作發(fā)展的原則，存款利率略高、貸款利率略低于其它金融機(jī)構(gòu)。通過(guò)農(nóng)戶(hù)自愿入股，積攢了發(fā)展資金。業(yè)務(wù)活動(dòng)手續(xù)簡(jiǎn)便，方便了農(nóng)民群眾；資金占用費(fèi)率低，實(shí)惠了農(nóng)民群眾。據(jù)統(tǒng)計(jì)，自開(kāi)業(yè)以來(lái)，社員在互助社貸款較在農(nóng)村信用社能少付利息3.7萬(wàn)元，存款多增利息收入5040元。2008、2009年兩年社員分別分紅5%、15%。同時(shí)，通過(guò)在村民間相互建立信用聯(lián)保關(guān)系，相互解決困難、發(fā)展生產(chǎn)，增進(jìn)了信任與團(tuán)結(jié)，提高了農(nóng)民的誠(chéng)信意識(shí)，增強(qiáng)了農(nóng)民的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
      三是便民的金融服務(wù)支持了三農(nóng)發(fā)展。農(nóng)村資金互助社的設(shè)立，一定程度上解決了農(nóng)戶(hù)發(fā)展生產(chǎn)資金緊缺和銀行“門(mén)檻”太高沒(méi)有抵押貸不到款、頭上扣著貧困帽子貸不到款、利息太高承受不了貸款的問(wèn)題，打破了農(nóng)民貸款難、難貸款的瓶頸，有力促進(jìn)了農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)發(fā)展。三年來(lái)，該地區(qū)大多數(shù)貧困戶(hù)都通過(guò)互助社的信貸支持建起了脫貧致富的骨干產(chǎn)業(yè)。支持社員辦年產(chǎn)磚2500萬(wàn)匹的磚廠2 個(gè)、年養(yǎng)肉雞6000只的養(yǎng)雞場(chǎng)2個(gè)、年出欄100頭以上生豬養(yǎng)殖場(chǎng)3個(gè)、適度規(guī)模（年出欄20—50頭生豬或者200—500只肉雞）養(yǎng)殖戶(hù)70多戶(hù)，社員人均年增收550多元，真正解決了貧困農(nóng)戶(hù)的致富增收問(wèn)題。
      四是良性的合作平臺(tái)促進(jìn)了金融競(jìng)爭(zhēng)。為在與互助社業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)上贏得發(fā)展先機(jī)，各農(nóng)村信用社也改進(jìn)了經(jīng)營(yíng)理念和管理手段，制定了優(yōu)質(zhì)服務(wù)公約，簡(jiǎn)化了貸款手續(xù)，延長(zhǎng)了服務(wù)時(shí)間，提高了小額農(nóng)戶(hù)信用借款授信額度，競(jìng)爭(zhēng)促進(jìn)了支農(nóng)服務(wù)力度。同時(shí)，互助社的設(shè)立，也廣泛集聚了民間資金，有效抑制了民間高利貸的發(fā)展，在一定程度上規(guī)范了民間金融市場(chǎng)。
      二、蒼溪縣益民農(nóng)村資金互助社發(fā)展面臨的主要困難和問(wèn)題
      （一）規(guī)模擴(kuò)展有阻礙。一方面，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，農(nóng)村資金互助社不得向非社員吸收存款、發(fā)放貸款及辦理其他金融業(yè)務(wù)，不得以該社資產(chǎn)為其他單位或個(gè)人提供擔(dān)保，致使蒼溪縣益民農(nóng)村資金互助社資金規(guī)模過(guò)小，不能滿(mǎn)足社員臨時(shí)性、季節(jié)性資金需求，互助的作用十分有限，尤其是對(duì)于更大規(guī)模發(fā)展的資金需求，顯得力不從心；另一方面，如果互助社資金規(guī)模過(guò)大，入股社員的地域范圍就難以控制，就會(huì)失去信息靈通和地緣、人緣等優(yōu)勢(shì)，這樣，既增加了管理難度，又可能與既定的資金用途發(fā)生偏離，背離成立互助社的初衷，同樣還會(huì)因信息不對(duì)稱(chēng)造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。
      （二）資金來(lái)源無(wú)保障?；ブ缫晕丈鐔T存款、接受社會(huì)捐贈(zèng)資金和向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金作為資金來(lái)源。第一，由于蒼溪縣益民農(nóng)村資金互助社剛剛起步，沒(méi)有國(guó)家信用作為保障，社員存款安全完全依靠自身經(jīng)營(yíng)情況，這就使得一些社員對(duì)其發(fā)展仍持觀望態(tài)度，造成了社員存款數(shù)額不多的現(xiàn)象。第二，在社會(huì)捐贈(zèng)方面，缺少一個(gè)長(zhǎng)效互動(dòng)的平臺(tái)，僅僅在互助社成立之初得到了部分捐助，致使這一資金來(lái)源的效果不好。第三，向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)借差供給，目前盡管雙方都有這個(gè)意向，但國(guó)家沒(méi)有相應(yīng)的政策出臺(tái)，資金融入只能擱淺。　
      （三）監(jiān)督管理存空白。蒼溪縣益民農(nóng)村資金互助社雖然建立了理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織架構(gòu)，但理事長(zhǎng)、監(jiān)事和工作人員基本都是來(lái)自社員內(nèi)部，且缺乏金融基礎(chǔ)知識(shí)水平、專(zhuān)業(yè)化的經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。監(jiān)事會(huì)人員未在互助社常駐辦公，內(nèi)部監(jiān)督不夠規(guī)范，外部監(jiān)督基本沒(méi)有，主要依靠資金管理者的個(gè)人道德約束，容易出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)，存在潛在隱患。同時(shí)，互助社雖然與110聯(lián)網(wǎng)，但沒(méi)有配備保安人員和押鈔員，也存在一定的工作風(fēng)險(xiǎn)。
      （四）生存競(jìng)爭(zhēng)受制約。農(nóng)村資金互助社是真正互幫互助的金融組織，但目前國(guó)家還未有真正意義上的相應(yīng)扶持政策，這對(duì)新生的互助社的健康成長(zhǎng)產(chǎn)生了很大的影響。特別是存貸款利率同農(nóng)村信用社基本一致，在同農(nóng)村信用社競(jìng)爭(zhēng)農(nóng)民存款方面不占優(yōu)勢(shì)。由于貸款費(fèi)率過(guò)低，貸款的利息不足以彌補(bǔ)營(yíng)運(yùn)費(fèi)用以及社員分紅需求，在一定程度上影響了入股社員的積極性，難以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；反之，如果費(fèi)率過(guò)高，又會(huì)改變互助社互助的本質(zhì)，還會(huì)加重困難農(nóng)戶(hù)的負(fù)擔(dān)，失去了存在的意義。
      三、農(nóng)村資金互助社發(fā)展的對(duì)策建議
      農(nóng)村資金互助社是新生的金融組織，不僅需要一個(gè)“戶(hù)口”，而且需要國(guó)家的大力“培養(yǎng)”。
      (一)積極給予政策扶持。農(nóng)村資金互助社具有互助性、非逐利性特質(zhì)，且社會(huì)公信力比較低，急需出臺(tái)一系列扶持政策，使其在同農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)生存競(jìng)爭(zhēng)方面占“一席之地”。一是應(yīng)該及時(shí)解決互助社的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，給互助社合法的地位，促進(jìn)其更好地發(fā)展。二是中央銀行可以向互助社直接發(fā)放支農(nóng)再貸款，允許從銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)拆借資金，鼓勵(lì)企業(yè)、專(zhuān)業(yè)合作社、銀行融資給互助社，幫助其發(fā)展。三是貸款應(yīng)執(zhí)行人民銀行的基準(zhǔn)利率，其收益應(yīng)主要用于支付管理成本、股金分紅、計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。四是出臺(tái)稅收免收政策，互助社是支農(nóng)機(jī)構(gòu)，不繳納相關(guān)稅收，免除一切監(jiān)管費(fèi)用，盡可能扶持其成長(zhǎng)壯大。
      （二）適度擴(kuò)張發(fā)展規(guī)模。農(nóng)村資金互助社是貧困地區(qū)的村及村以下的互助性質(zhì)的小額信貸組織，是村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行等正規(guī)金融組織在廣大農(nóng)村中的一種補(bǔ)充形式。其規(guī)模應(yīng)堅(jiān)持適度性原則：一是服務(wù)范圍一般以有趨同地緣、人緣的行政村或社區(qū)為主；二是入股總額(不包括外部捐助等)不宜過(guò)大，應(yīng)與其管理能力和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)；三是資金用途以小額、急需為主，社員及入股小企業(yè)的大額融資應(yīng)由其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)來(lái)解決，兩者形成相互分工協(xié)作、互為補(bǔ)充的關(guān)系。
      （三）適當(dāng)放寬準(zhǔn)入條件。按照“低門(mén)檻，嚴(yán)監(jiān)管”的原則，盡快修訂農(nóng)村資金互助社管理辦法，對(duì)目前的互助社實(shí)行分類(lèi)管理，引導(dǎo)其向正確的方向發(fā)展。對(duì)同時(shí)辦理存款、貸款業(yè)務(wù)的互助社按照現(xiàn)行的相關(guān)規(guī)定強(qiáng)行規(guī)范，并加強(qiáng)監(jiān)督；對(duì)僅辦理貸款、不吸收存款的互助社，主要依靠其自律管理，并由外部扶持或資助單位加強(qiáng)指導(dǎo)，銀監(jiān)部門(mén)和人民銀行進(jìn)行協(xié)助指導(dǎo)，逐步規(guī)范。但互助社應(yīng)實(shí)行銀監(jiān)部門(mén)和人民銀行直管，當(dāng)?shù)卣荒軈⑴c管理和插手金融事務(wù)，避免重蹈部分農(nóng)村信用社被異化以及農(nóng)村合作基金會(huì)被清理關(guān)閉的覆轍。
      （四）靈活采取辦社方式。一是采取財(cái)政支持與農(nóng)民入股相結(jié)合發(fā)展農(nóng)村資金互助社，這是通過(guò)目前實(shí)踐發(fā)展最好的一種互助社。二是采取政策性銀行貸款、財(cái)政全額貼息與農(nóng)民入股相結(jié)合發(fā)展資金互助社，鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行向互助社發(fā)放政策性支農(nóng)貸款。三是通過(guò)規(guī)范民間借貸組織使其轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)村資金互助社，并可有效防范民間高利貸等非法金融活動(dòng)。四是通過(guò)社會(huì)捐助與農(nóng)民入股相結(jié)合發(fā)展資金互助社，建立一個(gè)互動(dòng)有效的捐贈(zèng)平臺(tái)，鼓勵(lì)和吸引更多的慈善組織、企業(yè)或個(gè)人給予資金和實(shí)物捐贈(zèng)。
      （五）強(qiáng)化內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理。一是政府、人民銀行、銀監(jiān)部門(mén)及農(nóng)村資金互助社的扶持者，要加強(qiáng)對(duì)互助社的管理層進(jìn)行有針對(duì)性的政策和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高金融知識(shí)水平，學(xué)習(xí)內(nèi)控制度，熟悉業(yè)務(wù)操作，盡量避免操作風(fēng)險(xiǎn)。二是銀監(jiān)部門(mén)要出臺(tái)相關(guān)監(jiān)管辦法，加強(qiáng)對(duì)資金互助社的日常監(jiān)管和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，從監(jiān)管上禰補(bǔ)資金互助社內(nèi)部制度不健全的缺陷。人民銀行要盡快將資金互助社的信貸信息納入征信系統(tǒng)，杜絕社員信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，同時(shí)加大對(duì)資金互助社發(fā)展電子化支付結(jié)算建設(shè)的指導(dǎo)力度，幫助解決支付結(jié)算渠道不暢的問(wèn)題。三是要選用品德高尚、作風(fēng)正派、威望高、能力強(qiáng)的管理者及工作人員，有效防范貪污、挪用資金等道德風(fēng)險(xiǎn)。四是要聘請(qǐng)有一定經(jīng)驗(yàn)的管理人員進(jìn)入監(jiān)事會(huì)或做業(yè)務(wù)顧問(wèn)，使監(jiān)事職責(zé)得到切實(shí)有效履行。五是要建立能夠有效防范和規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的管理運(yùn)行機(jī)制，嚴(yán)格遵照國(guó)家政策法規(guī)和內(nèi)部章程制度辦事，提高經(jīng)營(yíng)透明度，有效防范各類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn)。