為全面掌握常寧市融媒體中心(以下簡(jiǎn)稱"市融媒體中心" 或"單位")2023年度部門整體支出情況及取得的效果,進(jìn)一   步規(guī)范和加強(qiáng)部門整體資金使用管理,切實(shí)提高資金使用效益, 根據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》(中   發(fā)〔2018〕34號(hào))、財(cái)政部《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》(財(cái)   預(yù)〔2020〕10號(hào))、湖南省財(cái)政廳《關(guān)于印發(fā)湖南省預(yù)算支出   績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法的通知》(湘財(cái)績(jī)〔2020〕7號(hào))和常寧市財(cái)   政局《關(guān)于開展2024年度績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》(常財(cái)績(jī)〔2024)   76號(hào))等有關(guān)文件規(guī)定,常寧市財(cái)政局委托湖南嘉宏會(huì)計(jì)師事   務(wù)所(普通合伙)對(duì)市融媒體中心2023年度部門整體支出情況   進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)。部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下:

一、部門基本情況

(一)機(jī)構(gòu)設(shè)置

常寧市融媒體中心作為市委直屬正科級(jí)公益類事業(yè)單位,內(nèi) 設(shè)綜合股、人事股、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)股、安全保障部、規(guī)劃發(fā)展部、公 共服務(wù)部(科技部)、廣播電視轉(zhuǎn)播臺(tái)、經(jīng)營管理部、總編輯部、 記者部、編輯制作部、新媒體部、報(bào)社編輯部。下設(shè)3個(gè)直屬二 級(jí)單位,分別是常寧電視臺(tái)、常寧人民廣播電臺(tái)、常寧市廣播電 視寬帶網(wǎng)絡(luò)中心,由市融媒體中心統(tǒng)一核算。

(二)人員情況

根據(jù)中共常寧市委辦公室《關(guān)于印發(fā)<常寧市融媒體中心機(jī) 構(gòu)編制方案>的通知》(常辦〔2020〕2號(hào)),市融媒體中心機(jī) 關(guān)事業(yè)編制93名,設(shè)主任兼總編輯1名,副主任兼副總編輯3 名,股級(jí)負(fù)責(zé)人13名。常寧電視臺(tái)核定事業(yè)編制39名,設(shè)臺(tái)長(zhǎng) 1名。常寧人民廣播電臺(tái)核定事業(yè)編制12名,設(shè)臺(tái)長(zhǎng)1名。常 寧市廣播電視寬帶網(wǎng)絡(luò)中心核定事業(yè)編制117名,設(shè)主任1名。 經(jīng)常寧市機(jī)構(gòu)編制事務(wù)中心調(diào)整后,市融媒體中心核定編制84 名,常寧市人民廣播電臺(tái)編制12名,常寧電視臺(tái)39名,常寧市 廣播電視寬帶網(wǎng)絡(luò)中心95名,共計(jì)230名。

2023年末市融媒體中心在職人數(shù)185名,退休人員109名。

(三)主要職能

1.把握正確輿論導(dǎo)向,認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨中央、國務(wù)院和省、 衡陽市、常寧市有關(guān)新聞宣傳、文藝宣傳方面的路線、方針、政 策和法律法規(guī),圍繞常寧市委、市政府中心工作組織和開展全市 融媒體新聞宣傳輿論引導(dǎo)工作。

2.負(fù)責(zé)常寧市融媒體中心事業(yè)、產(chǎn)業(yè)的規(guī)劃、發(fā)展、建設(shè)與 管理;負(fù)責(zé)組織審查融常寧市融媒體中心廣告播出,開展相關(guān)經(jīng)

營。

3.負(fù)責(zé)常寧市融媒體中心新技術(shù)的科學(xué)研究和開發(fā)利用,提 升融媒體的科技含量和發(fā)展水平,促進(jìn)深度融合。積極開展常寧 市融媒體中心的對(duì)外交流與合作。

4.堅(jiān)持移動(dòng)優(yōu)先,做好常寧市融媒體中心節(jié)目的采編、制作、 審核、播控、傳輸、發(fā)射工作。

5.負(fù)責(zé)組織和推進(jìn)常寧市融媒體中心改革發(fā)展,加強(qiáng)融媒體 隊(duì)伍建設(shè),提高人員素質(zhì);負(fù)責(zé)管理中心所屬各單位。

6.根據(jù)市政府的授權(quán)承擔(dān)常寧市融媒體中心及所屬單位的 國有資產(chǎn)的管理和經(jīng)營,并負(fù)責(zé)其保值增值。

7.為全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位、企業(yè)和人民群眾提供更多更好的融 媒體產(chǎn)品服務(wù),滿足人民群眾精神文化需要。

8.完成市委、市政府交辦的其他事項(xiàng)。

(四)項(xiàng)目年度績(jī)效目標(biāo)

1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨中央、國務(wù)院和省、衡陽市有關(guān)新聞宣傳、 文藝宣傳方面的路線、方針、政策和法律法規(guī),把握正確輿論導(dǎo) 向,宣傳主流意識(shí)形態(tài)。

2.負(fù)責(zé)本臺(tái)廣播電視事業(yè)、產(chǎn)業(yè)的規(guī)劃、建設(shè)與管理;負(fù)責(zé) 組織審查本臺(tái)廣告播出,開展相關(guān)經(jīng)營。

3.負(fù)責(zé)本臺(tái)廣播電視新技術(shù)的科學(xué)研究和開發(fā)利用,提升本

臺(tái)廣播電視的科技含量和水平。

4.負(fù)責(zé)本臺(tái)廣播電視節(jié)目的采編、制作、審核、播控、傳輸、 發(fā)射工作。

5.負(fù)責(zé)發(fā)展廣播電視事業(yè),推進(jìn)本臺(tái)廣播電視事業(yè)改革,加 強(qiáng)廣播電視隊(duì)伍建設(shè),提高人員素質(zhì);負(fù)責(zé)管理臺(tái)屬各單位。

6.負(fù)責(zé)本臺(tái)物業(yè)管理及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的開發(fā)、發(fā)展。

7.承辦市委、市政府以及市委宣傳部交辦的其他事項(xiàng)。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

根據(jù)常寧市財(cái)政局《關(guān)于開展2024年度績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通 知》(常財(cái)績(jī)〔2024〕76號(hào)),本所于2024年9月2日派出評(píng) 價(jià)工作組進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià),截至2023年12月31日,市融媒體中 心2023年度部門整體支出2414.52萬元,其中基本支出1893.47 萬元,項(xiàng)目支出521.05萬元,評(píng)價(jià)工作組對(duì)部門整體資金支出 明細(xì)賬、記賬憑證及相關(guān)附件、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目實(shí)施等資料進(jìn)行 了全面查看,查看項(xiàng)目數(shù)7個(gè),占項(xiàng)目總數(shù)100%。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)評(píng) 價(jià)了解的情況及相關(guān)資料的分析情況,本所對(duì)市融媒體中心 2023年度部門整體支出進(jìn)行了綜合評(píng)價(jià),并形成了績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào) 告。

三、部門整體執(zhí)行情況及主要結(jié)論

(一)部門管理制度及執(zhí)行情況

市融媒體中心從財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)管理等方面不斷 加強(qiáng)自身的制度建設(shè),于2020年12月出臺(tái)了《常寧市融媒體中

心管理手冊(cè)》。通過評(píng)價(jià),市融媒體中心部分管理制度基本得到 執(zhí)行,但在實(shí)際的管理過程中仍然存在制度執(zhí)行不到位的情況。

(二)部門產(chǎn)出效果

市融媒體中心通過對(duì)無線覆蓋運(yùn)行、鄉(xiāng)村廣播等設(shè)備的維 護(hù),通過印發(fā)常寧報(bào)刊、新聞播報(bào)等手段,提高了群眾的收視收 聽質(zhì)量,強(qiáng)化了全媒體輿論引導(dǎo)能力,提升了基本公共文化服務(wù) 水平,進(jìn)而營造良好社會(huì)風(fēng)氣,促進(jìn)社會(huì)和諧進(jìn)步。

市融媒體中心創(chuàng)新傳播形式,結(jié)合了傳統(tǒng)新聞報(bào)道、抖音號(hào) 及公眾號(hào)等方式,促進(jìn)了傳統(tǒng)媒體與新興媒體融合。2023年制 作了宣傳短視頻、原創(chuàng)歌曲,開辟了專題精品欄目,優(yōu)質(zhì)文化產(chǎn) 品和服務(wù)日趨豐富,服務(wù)能力和水平明顯提高。

(三)主要結(jié)論

我們經(jīng)過資料收集、現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)、訪談、問卷調(diào)查以及評(píng)價(jià)分 析等評(píng)價(jià)程序評(píng)定,市融媒體中心2023年度部門整體績(jī)效評(píng)價(jià) 共性指標(biāo)得分28.17分,個(gè)性指標(biāo)得分52分,綜合得分80.17 分,評(píng)價(jià)等級(jí)為"良",詳細(xì)情況見附件。

四、一般公共預(yù)算支出情況

(一)部門整體收支余概況

2023年市融媒體中心年初預(yù)算數(shù)2364.79萬元,預(yù)算調(diào)整 96.82萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余428.82萬元,調(diào)整后預(yù)算數(shù)為2890.43 萬元,決算支出2414.52萬元(其中:基本支出1893.47萬元, 占整體決算支出的78.42%,項(xiàng)目支出521.05萬元,占整體決算支出的21.58%),年末結(jié)轉(zhuǎn)475.91萬元。明細(xì)見下表:

                                                                                                           單位:萬元

注:其他收入年初預(yù)算443.8萬元為本級(jí)財(cái)政局向市融媒體中心下達(dá)的2023年應(yīng)完成自營收 入任務(wù)數(shù)。

(二)基本支出情況

1、基本支出整體情況

2023年市融媒體中心基本支出決算數(shù)1893.47萬元,其中用 于人員經(jīng)費(fèi)支出1762.41萬元,日常公用經(jīng)費(fèi)131.06萬元。明細(xì)見下表 :

                                                                                                       單位:萬元

2023年度市融媒體中心基本支出預(yù)算控制率97.15%,其中 人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制率96.95%,日常公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制率100%。 支出較上年增加307.42萬元,其中人員經(jīng)費(fèi)增加180.17萬元,系 2023年市融媒體中心因工作需要對(duì)人員進(jìn)行調(diào)整導(dǎo)致;日常公用 經(jīng)費(fèi)增加127.25萬元,系2023年增加了辦公費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、辦公 用品購置等費(fèi)用。

2、"三公"經(jīng)費(fèi)情況

2023年市融媒體中心無"三公"經(jīng)費(fèi)決算支出。

3、政府采購執(zhí)行情況

市融媒體中心2023年度政府采購年初預(yù)算數(shù)875.35萬元,實(shí)   際政府采購支出200.07萬元,其中貨物支出130.06萬元、工程支   出0.50萬元、服務(wù)支出69.51萬元,政府采購支出較年初預(yù)算減少   675.28萬元。政府采購支出項(xiàng)目符合預(yù)算規(guī)定,但采購流程存在   執(zhí)行不到位的情況,詳見后述第九條"存在的問題及原因分析" 中第(三)點(diǎn)描述。

4、資產(chǎn)管理情況

評(píng)價(jià)小組現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)核實(shí)了資產(chǎn)情況,市融媒體中心本年度無  資產(chǎn)處置收入,賬面固定資產(chǎn)數(shù)與單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)一致,  資產(chǎn)保存完整、使用合規(guī)、配置合理。但也存在資產(chǎn)管理制度不   夠完善等方面問題,詳見后述第九條"存在的問題及原因分析" 中第(三)點(diǎn)描述。

(三)項(xiàng)目支出情況

1、項(xiàng)目支出整體情況

市融媒體中心項(xiàng)目支出年初預(yù)算數(shù)267萬元,預(yù)算調(diào)整 355.47萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余319.03萬元,調(diào)整后預(yù)算數(shù)為941.50 萬元,決算支出521.05萬元,年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余420.45萬元。明細(xì) 見下表 :

                                                                                                                 單位:萬元

(1)廣播電視節(jié)目無線覆蓋運(yùn)行維護(hù)費(fèi)(中央)

該項(xiàng)目資金主要用于應(yīng)急廣播體系建設(shè)及調(diào)頻、電視和中波 發(fā)射機(jī)的運(yùn)行和維護(hù)。項(xiàng)目資金共計(jì)156.36萬元,其中本年下 達(dá)31.20萬元。截至2023年12月31日,項(xiàng)目資金決算支出2.94 萬元,本年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余153.42萬元。

(2)演播廳建設(shè)及硬件設(shè)備購置費(fèi)

該項(xiàng)目資金主要用于演播廳建設(shè)及設(shè)備購置。項(xiàng)目資金共計(jì) 191.1萬元,其中本年下達(dá)80萬元。截至2023年12月31 日, 項(xiàng)目資金決算支出7.82萬元,本年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余183.28萬元。

(3)廣播電視節(jié)目無線覆蓋運(yùn)行維護(hù)費(fèi)(省級(jí))

該項(xiàng)目資金主要用于廣播電視臺(tái)站設(shè)備維護(hù)及電費(fèi)。項(xiàng)目資 金共計(jì)40.30萬元,其中本年下達(dá)8.10萬元。截至2023年12  月31 日,項(xiàng)目資金決算支出14.15萬元,本年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余26.15  萬 元 。

(4)農(nóng)村文化建設(shè)費(fèi)

該項(xiàng)目資金主要用于農(nóng)村電影放映、文化信息共享工程、農(nóng) 村文化活動(dòng)、農(nóng)村體育活動(dòng)等文化體系建設(shè)。本年下達(dá)20萬元, 截至2023年12月31日,該項(xiàng)資金尚未使用,本年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余20 萬 元 。

(5)旅游發(fā)展專項(xiàng)

該項(xiàng)目資金主要用于發(fā)展地方旅游。本年下達(dá)10萬元。截 至2023年12月31日,該項(xiàng)資金尚未使用,本年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余10 萬 元 。

(6)常寧報(bào)經(jīng)費(fèi)。

該項(xiàng)目資金主要用于為常寧文明創(chuàng)建進(jìn)行宣傳報(bào)道,更好開 展宣傳服務(wù)的工作經(jīng)費(fèi)。本年下達(dá)資金64萬元。截至2023年 12月31 日,項(xiàng)目資金決算支出64萬元。

(7)文明城市欄目、新聞采編

該項(xiàng)目資金主要用于彌補(bǔ)原就職于湖南有線常寧網(wǎng)絡(luò)有限 公司現(xiàn)調(diào)入廣播電視寬帶網(wǎng)絡(luò)中心的74名事業(yè)人員經(jīng)費(fèi)及工作 經(jīng)費(fèi)。本年下達(dá)資金100萬元,截至2023年12月31日,項(xiàng)目

資金決算支出100萬元。

(8)紅網(wǎng)常寧分站維護(hù)費(fèi)

該項(xiàng)目資金主要用于平臺(tái)對(duì)接維護(hù)經(jīng)費(fèi)。本年下達(dá)資金2 萬元。截至2023年12月31 日,項(xiàng)目資金決算支出1.60萬元, 本年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.40萬元。

(9)記者節(jié)經(jīng)費(fèi)

該項(xiàng)目資金主要用于開展記者節(jié),獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀記者。本年下達(dá) 資金4萬元,截至2023年12月31日,項(xiàng)目資金決算支出4萬 元。

(10)軟件平臺(tái)項(xiàng)目維護(hù)費(fèi)

該項(xiàng)目資金主要用于平臺(tái)對(duì)接維護(hù)經(jīng)費(fèi)。本年下達(dá)資金40 萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余40萬元,截至2023年12月31日,項(xiàng)目資 金決算支出54.41萬元,本年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余25.59萬元。

(11)村村通工程、鄉(xiāng)鎮(zhèn)廣播站建設(shè)

該項(xiàng)目資金主要用于常寧市廣播電視寬帶網(wǎng)絡(luò)中心鄉(xiāng)鎮(zhèn)廣 播設(shè)備運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。本年下達(dá)資金57萬元,截至2023年12月 31 日,項(xiàng)目資金決算支出57萬元。

(12)"常寧市與臺(tái)東縣兩地少數(shù)民族文化交流活動(dòng)"經(jīng)費(fèi)

該項(xiàng)目資金主要用于開展常寧市與臺(tái)東縣兩地少數(shù)民族文 化交流活動(dòng)。本年下達(dá)資金10萬元,截至2023年12月31日, 項(xiàng)目資金決算支出10萬元。

(13)附屬單位上繳收入及賬戶結(jié)息

該項(xiàng)目資金來源于銀行賬戶結(jié)息資金及下屬常寧市廣電文 化傳媒有限公司上繳的收入。本年結(jié)息資金5.23萬元、上繳收 入99.39萬元。截至2023年12月31 日,項(xiàng)目資金決算支出104.62 萬元,主要用于支付工會(huì)員工福利、常寧市廣播電視寬帶網(wǎng)絡(luò)中 心工資、2021年績(jī)效獎(jiǎng)金以及其他運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)。

五、政府性基金預(yù)算支出情況

市融媒體中心2023年度無政府性基金預(yù)算安排。

六、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出情況

市融媒體中心2023年度無國有資本經(jīng)營預(yù)算安排。

七、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出情況

機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)181.62萬元、職工基本醫(yī) 療保險(xiǎn)繳費(fèi)102.93萬元,住房公積金129.42萬元及其他社會(huì)保 險(xiǎn)繳費(fèi)8.65萬元。

八、部門整體支出績(jī)效情況

(一)亮點(diǎn)突出,媒體融合全面發(fā)展

市融媒體中心致力于打造融媒體產(chǎn)品生產(chǎn)平臺(tái)和綜合信息 服務(wù)平臺(tái),把各種形式的傳播方式融合成一個(gè)整體,強(qiáng)化內(nèi)容生 產(chǎn)的有機(jī)融合,并利用870余平方米的調(diào)度指揮中心,實(shí)行各媒 體集中辦公、流水作業(yè)。

市融媒體中心在推動(dòng)媒體融合中與湖南紅網(wǎng)技術(shù)合作建設(shè) 融媒體傳播平臺(tái),實(shí)現(xiàn)內(nèi)容、數(shù)據(jù)共享融通,建設(shè)自己的內(nèi)網(wǎng)"媒 資平臺(tái)",做到所有采訪素材先入內(nèi)網(wǎng),在內(nèi)網(wǎng)完成編審后再進(jìn)

入外網(wǎng)"紅網(wǎng)云",確保安全可靠。

市融媒體中心著重內(nèi)容產(chǎn)出精品化。 一是特色文化品牌化。  市融媒體中心將身邊的民俗文化和散落在常寧的地方特色文化   串珠成鏈,通過創(chuàng)作不同形式的作品,借由優(yōu)秀的傳播手段,提   升特色文化知名度。二是專題專欄精品化。市融媒體中心2023   年開辟了《啟航》《最美是吾鄉(xiāng)》等多個(gè)精品欄目,"大義常寧" APP 推出《清廉常寧》《春耕備耕進(jìn)行時(shí)》等系列報(bào)道專欄。

市融媒體中心以自身為樞紐構(gòu)建媒體與公共服務(wù)融合。一是 通過媒體手段與17個(gè)友好行政事業(yè)單位合作,開設(shè)宣傳端口,及 時(shí)宣傳業(yè)務(wù)范圍、對(duì)公信息、黨建工作等內(nèi)容,實(shí)現(xiàn)合作雙贏; 二是堅(jiān)持移動(dòng)優(yōu)先,努力打造"指尖上的綜合服務(wù)大廳",利用 "大義常寧"APP連接政務(wù)信息平臺(tái),開通綜合服務(wù)功能,形成 "網(wǎng)上辦事"服務(wù)平臺(tái)基本框架;三是不斷提升專業(yè)化服務(wù)水平, 增強(qiáng)"造血"功能。為本地小微企業(yè)銷售產(chǎn)品建立合作渠道,開 設(shè)電商專欄,帶動(dòng)本地電商平臺(tái)。

(二)基礎(chǔ)夯實(shí),底線工作全面落實(shí)

市融媒體中心始終把政治建設(shè)作為頂層設(shè)計(jì)的首要任務(wù),牢 牢把握正確的政治方向和輿論導(dǎo)向,確保所有工作都體現(xiàn)黨的意 志、反映黨的主張、維護(hù)黨的權(quán)威、鞏固黨的團(tuán)結(jié)。

市融媒體中心努力健全制度建設(shè)。一是制定了中心安全播出 工作聯(lián)席會(huì)議制度,成立了中心領(lǐng)導(dǎo)小組。確保融媒體中心安全  播出,零事故;二是建立健全安全播出和網(wǎng)絡(luò)視聽安全管理制度,

領(lǐng)導(dǎo)小組即為安全播出指揮部,負(fù)責(zé)涉及廣播電視和網(wǎng)絡(luò)視聽安 全的突發(fā)事件的應(yīng)對(duì),確保各相關(guān)部門在播出期間的聯(lián)絡(luò)暢通。

九、存在的問題及原因分析

(一)績(jī)效目標(biāo)不夠細(xì)化量化

市融媒體中心部門整體績(jī)效目標(biāo)未細(xì)化到具體工作任務(wù),未 通過可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn),如"負(fù)責(zé)本臺(tái)廣播電視新技術(shù)的 科學(xué)研究和開發(fā)利用,提升本臺(tái)廣播電視的科技含量和水平;負(fù) 責(zé)本臺(tái)廣播電視節(jié)目的采編、制作、審核、播控、傳輸、發(fā)射工 作"僅以籠統(tǒng)的表述作為績(jī)效目標(biāo),不便于衡量績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算 的匹配度。

(二)預(yù)算編制精準(zhǔn)度有待提升

一是單位預(yù)算執(zhí)行率較低。市融媒體中心2023年度年初預(yù) 算批復(fù)數(shù)2364.79萬元,調(diào)整后預(yù)算數(shù)為2890.43萬元,年終部 門決算支出2414.52萬元,結(jié)余資金475.91萬元。2023年預(yù)算 執(zhí)行率為83.53%,結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率為16.47%。主要是專項(xiàng)資金項(xiàng)目 預(yù)算執(zhí)行率較低,原因是演播廳建設(shè)未啟動(dòng)、廣播電視節(jié)目無線 覆蓋專項(xiàng)支出未制定詳細(xì)預(yù)算、年初結(jié)轉(zhuǎn)過多上年結(jié)余項(xiàng)目資 金,導(dǎo)致專項(xiàng)資金閑置。

二是政府采購執(zhí)行率較低。市融媒體中心2023年度預(yù)算批 復(fù)政府采購875.35萬元,實(shí)際完成政府采購200.07萬元,其中 其中貨物支出130.06萬元、工程支出0.50萬元、服務(wù)支出69.51 萬元。政府采購執(zhí)行率為22.86%,執(zhí)行率較低,主要原因是預(yù)

算編制時(shí)未準(zhǔn)確預(yù)估政府采購的實(shí)際需求量。

(三)預(yù)算管理及執(zhí)行有待加強(qiáng) 1.資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不到位

市融媒體中心對(duì)辦公資產(chǎn)購置、固定資產(chǎn)購置及管理處置、 車輛人員配置及懲處進(jìn)行了相關(guān)規(guī)定,但仍存在資產(chǎn)管理不到位 的情況,一是資產(chǎn)臺(tái)賬信息與實(shí)物資產(chǎn)信息不一致。本次審計(jì)人 員監(jiān)盤時(shí),發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)臺(tái)賬中的資產(chǎn)編號(hào)與實(shí)物編號(hào)不一致、部分 資產(chǎn)入賬計(jì)量數(shù)量與實(shí)物實(shí)際計(jì)量數(shù)量不一致;二是市融媒體中 心二級(jí)單位廣播電視臺(tái)寬帶網(wǎng)絡(luò)中心閑置的湘D7TV88 公務(wù)車 未及時(shí)進(jìn)行申報(bào)處置。

2.政府采購流程不合規(guī)

市融媒體中心2022年9月預(yù)進(jìn)行機(jī)關(guān)草坪石頭清運(yùn)工程, 由單位劉建生負(fù)責(zé)采購等事項(xiàng),2023年1月16日采用發(fā)票報(bào)銷 方式向劉建生支付機(jī)關(guān)草坪石頭運(yùn)費(fèi)0.58萬元。市融媒體中心 直接由單位職工作為采購主體來實(shí)施,未按照政府采購流程簽訂 合同并履行驗(yàn)收程序。

3、資金使用不合規(guī)

市融媒體中心存在超額使用現(xiàn)金支付費(fèi)用。如2023年8月 30號(hào)市融媒體中心現(xiàn)金支付員工報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)0.3萬元、2023年

10月24日現(xiàn)金支付員工報(bào)銷重陽節(jié)餐費(fèi)0.29萬元、2023年10 月27日現(xiàn)金支付常寧市順通客運(yùn)有限公司重陽節(jié)租車費(fèi)0.2萬 元 。

4、未履行預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅義務(wù)

市融媒體中心支付個(gè)人勞務(wù)費(fèi)未履行預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅 義務(wù),可能會(huì)導(dǎo)致單位存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如2023年12月28日支 付蹇祥生樹木移栽勞務(wù)費(fèi)0.78萬元、陳君樹木移植、修剪勞務(wù) 費(fèi)0.24萬元,均未按次預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。

5、項(xiàng)目支出與基本支出邊界不夠清晰

市融媒體中心將2023年支付的事業(yè)單位人員培訓(xùn)費(fèi)3.91萬 分別列入基本支出1.38萬元,項(xiàng)目支出2.53萬元。根據(jù)培訓(xùn)內(nèi) 容,均應(yīng)歸屬為基本支出。

6、預(yù)決算信息不準(zhǔn)確

決算公開信息不準(zhǔn)確,可能會(huì)導(dǎo)致公眾對(duì)政府的信任度下 降,影響政府的聲譽(yù)和形象。如市融媒體中心2023年決算表培 訓(xùn)費(fèi)列入基本支出1.38萬元,項(xiàng)目支出2.73萬元,共計(jì)4.11萬 元。單位2023年實(shí)際支出培訓(xùn)費(fèi)4.21萬元,其中支付事業(yè)單位 人員培訓(xùn)費(fèi)3.91萬元,支付媒體運(yùn)營專業(yè)培訓(xùn)0.3萬元。

(四)少數(shù)產(chǎn)出未達(dá)預(yù)期目標(biāo)

根據(jù)中央補(bǔ)助地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)專項(xiàng)資金(一般項(xiàng) 目)申報(bào)表,市融媒體中心應(yīng)于2023年12月31日完成演播廳 建設(shè),截至現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)日項(xiàng)目仍未開工。

十、下一步改進(jìn)措施

(一)完善績(jī)效目標(biāo)體系,科學(xué)設(shè)置績(jī)效指標(biāo)

建議市融媒體中心加強(qiáng)對(duì)《湖南省預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法》的學(xué)習(xí),完善績(jī)效目標(biāo)申報(bào)流程,明確專人統(tǒng)籌,根據(jù)股室工作  職責(zé),分股室指定業(yè)務(wù)人員配合,科學(xué)合理設(shè)定整體績(jī)效目標(biāo), 并根據(jù)年度工作任務(wù)結(jié)合市級(jí)考核指標(biāo)以及重點(diǎn)工作計(jì)劃,將績(jī) 效目標(biāo)分解細(xì)化為各股室具體工作任務(wù),進(jìn)而形成全面、清晰、 可衡量并與部門任務(wù)數(shù)、預(yù)算資金量相匹配的績(jī)效指標(biāo)。

(二)控制政府采購成本,規(guī)范驗(yàn)收流程

建議市融媒體中心加強(qiáng)政府采購管理,完善政府采購流程, 對(duì)多頻次、小額度的政府采購活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范,盡量通過湖南省政 府采購電子賣場(chǎng)采購,以便于各級(jí)財(cái)政部門按預(yù)算管理級(jí)次對(duì)采 購人、采購活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管。

(三)合理配置預(yù)算,規(guī)范預(yù)算管理

一 是建議市融媒體中心根據(jù)實(shí)際情況對(duì)經(jīng)常性發(fā)生項(xiàng)目、 重點(diǎn)項(xiàng)目制定詳細(xì)的項(xiàng)目管理辦法和資金管理辦法,對(duì)項(xiàng)目的組 織管理、具體實(shí)施、資金使用等各環(huán)節(jié)進(jìn)行細(xì)化,提高項(xiàng)目管理 的規(guī)范性和資金使用效益。項(xiàng)目執(zhí)行過程中,對(duì)于上級(jí)已安排資 金但不能按計(jì)劃實(shí)施的項(xiàng)目要及時(shí)上報(bào)至上級(jí)部門予以調(diào)整,避 免專項(xiàng)資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)多年仍未使用及財(cái)政資金閑置的情況;二 是在預(yù)算執(zhí)行時(shí)厘清基本支出與項(xiàng)目支出邊界,避免在項(xiàng)目支 出中列支部門運(yùn)行維護(hù)經(jīng)費(fèi)等一般性支出。

(四)加強(qiáng)稅務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí),嚴(yán)格履行扣繳義務(wù)人義務(wù)

建議市融媒體中心財(cái)務(wù)人員應(yīng)做好稅務(wù)科普工作,督促相關(guān) 的股室在申請(qǐng)支付臨時(shí)性勞務(wù)、授課費(fèi)時(shí)規(guī)范流程,依法預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。

(五)強(qiáng)化主動(dòng)公開意識(shí),做好相關(guān)配套工作

建議市融媒體中心繼續(xù)深化預(yù)算管理制度改革,完善預(yù)算編 制,進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)決算信息收集、整理、分類等基礎(chǔ)工作,增強(qiáng) 預(yù)算公開工作的針對(duì)性、有效性,保證預(yù)算公開內(nèi)容的完整性、 準(zhǔn)確性。

(六)加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)督管理,提升項(xiàng)目產(chǎn)出效益

建議市融媒體中心聯(lián)合相關(guān)部門制定年度計(jì)劃時(shí),應(yīng)結(jié)合實(shí) 際情況合理規(guī)劃項(xiàng)目。項(xiàng)目執(zhí)行過程中,嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行,對(duì) 項(xiàng)目進(jìn)度等情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)掌握。

附件:2023年度常寧市融媒體中心部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)表

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2023年度常寧市融媒體中心部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)表