公司新來的兩個會計吵起來了，數電票要紅沖，但是分不清是要用紅字信息表和紅字確認單，差點沒急死，今天我們一起來看看這個問題，分清步驟把它解決了！

一

紅字信息表和紅字確認單

你分的清楚嗎？

紅字信息表大家可能比較熟悉，因為以前我們都是稅控系統(tǒng)，稅控系統(tǒng)開紅字涉及到的是紅字信息表，如圖：

紅字發(fā)票確認單長什么樣？下面這樣，如圖：

很多人可能還分不清這兩種的區(qū)別。

簡單的說就是，紅字信息表是針對稅控發(fā)票使用的，紅字確認單是針對數電發(fā)票使用的。

特殊情況，當開票方納稅人已不再使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)(稅控信息已經注銷）、僅使用電子發(fā)票服務平臺開具發(fā)票時，紅沖稅控發(fā)票就得可參照藍字數電票紅沖流程發(fā)起《紅字信息確認單》并開具紅字數電票，這個時候就出現了稅控發(fā)票使用的紅字確認表！

二

那數電票紅沖

到底要注意哪些問題呢？

首先要清楚數電票紅沖規(guī)則：根據多地稅務局的答疑情況來看，各票種之間的紅沖規(guī)則為“新沖舊、電沖紙”，具體如下：

其中，數電紙票指的是電子發(fā)票服務平臺開具的紙票。也就是說，數電票是可以紅沖稅控票的，但是前提必須是稅控盤已注銷！注意！這4種情況不能紅沖：試點納稅人發(fā)生銷貨退回、開票有誤、服務中止、銷售折讓等情形，可以按規(guī)定開具紅字數電票。但是有4種情況，是不允許開具紅字發(fā)票的：

（1）藍字發(fā)票已作廢、已被認定異常扣稅憑證、已鎖定（已發(fā)起紅字確認單或信息表且未開具紅字發(fā)票、未撤銷紅字確認單或信息表）時，不允許發(fā)起紅沖；

（2）藍字發(fā)票增值稅用途為“待退稅”、“已退稅”、“已抵扣（改退）”、“已代辦退稅”、“不予退稅且不予抵扣”時，不允許發(fā)起紅沖；

（3）藍字發(fā)票稅收優(yōu)惠類標簽中，“冬奧會退稅標簽”為“已申請冬奧會退稅”時，不允許發(fā)起沖紅；

（4）發(fā)起紅沖時，如對方納稅人為“非正?！?、“注銷”等狀態(tài)、無法登陸系統(tǒng)進行相關操作時，不允許發(fā)起紅沖。

這里有幾個紅沖問題再說詳細一點:

(1) 雙方都是稅控，走稅控

(2) 銷售方數電又注銷稅控，購買方沒有注銷稅控。走數電 (紅字確認表)購買方稅控確認，銷售方數電紅沖。

(3)銷購雙方都有數電，銷售方注銷稅控。走數電

(4)銷售方沒注銷稅控，購買方有數電，購買方在數電平臺申請 (紅字信息表)銷售方確認，銷售方稅控開紅字發(fā)票。

具體操作大家有問題的話還是可以咨詢一下當地稅務機關，可能各地會有細微差別，以當地稅務機關回復為準，有其他的情形的也歡迎大家留言，互相學習討論。

留個問題給大家思考：

紅沖實操具體流程你知道要如何操作嗎？

答案在文章最后揭曉！

三

會計如何快速掌握

必要的各類實操知識？

會計工作中會遇到各式各樣的問題，關于賬務的、關于稅務的、關于政策以及實操更新的，這都是財務工作中必不可缺需要學習的一部分，比如數電票的上線、新公司法即將實行，政策的更新等等。

如果不知道，不熟悉實操流程和風險要點，肯定會給工作帶來很多麻煩！

但是很多會計朋友工作中有問題有困惑卻沒有專業(yè)的人員幫助解答，也沒有合適的途徑學習，只能一知半解地將就。

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六

會計實操問題

真能得到解答

在文章開頭給大家留了一個問題

紅沖實操具體流程你知道要如何操作嗎？

來揭曉一下答案：

紅字信息表在稅控系統(tǒng)撤銷流程如下

百旺版：

第一步：在開票軟件中，點擊【發(fā)票管理】--【紅字發(fā)票管理】--【增值稅專票紅字信息表查詢】。操作如下圖：

第二步：在【紅字信息表修改查詢導出】界面中，選擇對應的日期范圍后，點擊【查詢】按鈕。操作如下圖：

第三步：可在下面列表中點擊選擇相應的紅字信息表編號，點擊上方的【撤銷】按鈕；或者先點擊撤銷按鈕，再輸入需要撤銷的信息表信號，點擊【撤銷】按鈕也可以。操作如下圖：

第四步：提示“是否撤銷當前信息表？信息表編號：XXX”；檢查信息表編號，確認無誤后，點擊【確定】按鈕。操作如下圖：

第五步：提示“信息表撤銷成功”；點擊【確定】按鈕。操作如下圖：

航天版：

第一步：登錄開票軟件，進【發(fā)票管理】--【紅字發(fā)票管理】模塊，點擊【紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出】菜單項。操作如下圖：

第二步：在信息表下拉列表中選擇需要撤銷的信息表，點【撤銷】按鈕，系統(tǒng)彈出是否撤銷確認窗口。操作如下圖：

第三步：點擊【確認】按鈕，提示紅字信息表撤銷成功。操作如下圖：

但是如果你通過電子發(fā)票服務平臺開具了信息表，你是沒有辦法在電子發(fā)票服務平臺撤銷的。

什么情況下需要在電子發(fā)票服務平臺開具信息表呢？

如果銷售方沒有注銷了稅控設備，現在要紅沖以前的已勾選抵扣的稅控發(fā)票，購買方為試點納稅人時，購買方可通過電子發(fā)票服務平臺填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》。

而這個時候購買方在電子發(fā)票服務平臺開了信息表，是沒法在電子發(fā)票服務平臺撤銷的。

同樣，紅字信息確認單，也只能通過電票平臺開具紅字發(fā)票，相對應的使用、撤銷、確認等操作都在電票平臺，和稅控系統(tǒng)是不相通的，沒法在稅控系統(tǒng)使用。

紅字發(fā)票信息確認單的開具使用撤銷就都在電子發(fā)票服務平臺了！

如果撤銷已開具的紅字確認表呢？

1、在“發(fā)起紅字申請頁面”頁面，選擇確認狀態(tài)為“待確認”，即購方錄入待銷方確認狀態(tài)，點擊“查詢”，根據條件查詢出數據：

2、在需要撤銷的數據最后一項，點擊“撤銷”，提示“撤銷成功”：

像類似問題，如果購買了進階提升VIP會員，可以直接到檸檬云課堂打開數電票實操學習課程，里面不僅僅有紅沖，還有各個板塊的具體教學，甚至還能一步一步跟著視頻教學在模擬系統(tǒng)里操作！也不用擔心實操遇到問題無法解決！

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