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原貼位置： https://bbs.esnai.com/thread-5422815-1-1.html (出處: 中國會計視野論壇) 制度的核心就是制約:部門之間的監(jiān)督和制約作用要體現(xiàn)出來。通過制度把所有業(yè)務串起來，連起來！ 1.銷售業(yè)務流程: 1.1銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫《收款通知單》。 1.2業(yè)務員帶領客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶，同時在《收款通知單》上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬，財務部據(jù)此登記臺賬。 1.3每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對，核對無誤后，財務部據(jù)此審核銷售業(yè)績。 1.4房屋銷售后，銷售合同等有關資料應及時在財務部備檔，其他銷售變更事項應及時通知財務部。 2開發(fā)建設方面主要有施工單位和材料供應單位兩個方面，對施工單位的流程如下: 2.1工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務部，包含在建工程款及工程尾款。 2.2項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。 2.3項目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見核定工程進度，填寫《付款單》提示付款;預算部門審核工程進度同意付款，通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為《付款單》的附件，報分管副總審批;財務部審核送交領導審批后付款。 2.4項目竣工驗收。工程部提供簽證等原始憑據(jù)(需有監(jiān)理單位簽章)，預算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式發(fā)票送交財務部，財務部審核后經領導審批入賬。 2.5項目工程尾款。財務部審核月度支付計劃，報領導審批后支付工程尾款。 對于材料供應的流程如下: 1) 計劃部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。 2) 市場調研，選定供應單位，簽訂合同。 3) 按照施工進度調撥材料，辦理材料收發(fā)手續(xù)，制作收料單、領料單。 4) 計劃部根據(jù)收料單填報購買材料月報表，于每月26日報送財務部，當月發(fā)票未到的，財務部估價入賬，當月發(fā)票到達的，由計劃部辦理相關簽批手續(xù)送交財務部入賬。計劃部應根據(jù)合同和實際供貨情況，按月申報材料款支付計劃，財務部審核無誤后，經領導審批付款。 5) 計劃部根據(jù)領料單填報施工單位領用材料月報表，并附施工單位收據(jù)，于每月26日報送財務部，財務部據(jù)此記入預付工程款。 6) 原則上公司沒有庫存材料，材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應建立臺賬，由專人保管，并定期與財務部核對。 7) 對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應由工程部門及時辦理有關手續(xù)，送交財務部入賬。 3其他 公司其他事項有關付款、費用支出應根據(jù)費用報銷制度執(zhí)行。
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