@納稅人，全電發(fā)票看這里

草蟲gg 2022-11-25 發(fā)布于四川

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2021年12月1日起，國家稅務(wù)總局在內(nèi)蒙古自治區(qū)、上海市和廣東?。ú缓钲谑校?個地區(qū)開始推行全面數(shù)字化的電子發(fā)票（以下簡稱“全電發(fā)票”），全電發(fā)票在全國的推行就此拉開帷幕。繼在36省市實現(xiàn)全電發(fā)票受票全覆蓋后，近日國家稅務(wù)總局四川省稅務(wù)局發(fā)布公告自2022年10月28日起，在四川省的部分納稅人中試點使用全電發(fā)票。

相較于傳統(tǒng)發(fā)票，全電發(fā)票因無需領(lǐng)用、開具便捷、信息集成、節(jié)約成本等優(yōu)點飽受納稅人好評。

在國家實現(xiàn)“以票控稅”向“以數(shù)治稅”稅收征管模式的轉(zhuǎn)變進程中，全電發(fā)票已是發(fā)展趨勢。借此時機，企業(yè)將自身需求與全電發(fā)票相結(jié)合，構(gòu)建合規(guī)管理體系，加強對數(shù)據(jù)的管理和分析能力，打通各部門間的流轉(zhuǎn)鏈條，提升企業(yè)財稅管理水平，以面對更深層次的稅務(wù)稽核風險，從而加強企業(yè)的核心競爭力。

但企業(yè)在希望通過智慧化轉(zhuǎn)型實現(xiàn)管理的高效能的過程中，往往也會面臨：

·無法精準抓住并理解業(yè)務(wù)痛點；

·如何正確選擇與業(yè)務(wù)相匹配的管理模式；

·如何避免因復(fù)雜的業(yè)務(wù)場景及對新流程和操作的不熟悉而帶來新的風險；

·數(shù)據(jù)整合、流轉(zhuǎn)難度較大等問題。

那么面對這些問題，企業(yè)如何抓住時機，通過全電發(fā)票實現(xiàn)財稅管理上的降本增效呢？

東港瑞宏作為電子發(fā)票領(lǐng)域的先行者，緊跟國家數(shù)字化發(fā)展趨勢，自全電發(fā)票試點推行開始，深度解讀公告內(nèi)容，結(jié)合金稅四期全電發(fā)票相關(guān)技術(shù)要求，打造全電發(fā)票解決方案，實際解決企業(yè)發(fā)票管理中的痛點，發(fā)揮財務(wù)數(shù)據(jù)最大效能，助力企業(yè)實現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

全電發(fā)票時代來臨，東港瑞宏將在現(xiàn)有基礎(chǔ)上不斷迭代更新，持續(xù)優(yōu)化全電發(fā)票解決方案，助力企業(yè)完成全電發(fā)票升級。

附：全電發(fā)票小問答：

1.納稅人開具或取得全電發(fā)票后，如何填寫增值稅申報表？

（1）試點一般納稅人開具的帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票的金額及稅額應(yīng)填入《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）第1至2列“開具增值稅專用發(fā)票”欄次中；開具的帶有“普通發(fā)票”字樣的全電發(fā)票的金額及稅額應(yīng)填列在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）第3至4列“開具其他發(fā)票”欄次中。

一般納稅人勾選用于本期抵扣的帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票的份數(shù)、金額及稅額，填列在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）第2欄“其中：本期認證相符且本期申報抵扣”或第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”。

一般納稅人已將全電發(fā)票用于增值稅申報抵扣的，對應(yīng)的《紅字發(fā)票信息確認單》所列增值稅稅額填列在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額”。

（2）試點小規(guī)模納稅人開具的帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票的金額應(yīng)填入《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第2欄“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”、第5欄“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”；開具的“普通發(fā)票”字樣的全電發(fā)票的金額應(yīng)填列在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第3欄、第6欄、第8欄“其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”。

2.開具全電發(fā)票時，是否每次都需要手動錄入發(fā)票的全部票面信息？

企業(yè)可以通過電子發(fā)票服務(wù)平臺的基礎(chǔ)信息維護模塊來維護項目以及客戶的基礎(chǔ)信息，完成維護以后即可在開具發(fā)票時直接選擇對應(yīng)的項目，完成發(fā)票信息預(yù)填，無需手動錄入。

3.試點企業(yè)登錄電子稅務(wù)局后看不到“開票業(yè)務(wù)”怎么處理？

應(yīng)當檢查辦理人員當前登錄的身份權(quán)限。如辦理人員當前身份為辦稅員則無開票相關(guān)權(quán)限，看不到開票業(yè)務(wù)是正常的。應(yīng)當增加操作人員開票權(quán)限或切換至法定代表人、財務(wù)負責人或開票員的身份即可。

4.企業(yè)使用郵箱交付“全電”發(fā)票時，系統(tǒng)顯示“發(fā)送失敗”應(yīng)如何操作？

納稅人如需進行郵箱交付，應(yīng)提前在“稅務(wù)數(shù)字賬戶”主界面的“發(fā)件郵箱設(shè)置”中進行發(fā)件郵箱的初始化配置。

登錄進入“稅務(wù)數(shù)字賬戶”主界面的“發(fā)件郵箱設(shè)置”，查看是否已配置。如未配置，請?zhí)顚戉]箱賬號及密碼，系統(tǒng)會根據(jù)填寫的主流郵箱帶出其它郵箱默認配置項（包括163郵箱、QQ郵箱、126郵箱、139郵箱、搜狐郵箱等），配置可修改。如非以上主流郵箱，納稅人根據(jù)頁面信息自行填寫配置。

5.試點納稅人銷售商品開具全電發(fā)票，如果商品種類較多是否需要開具銷貨清單？

不需要。全電發(fā)票的載體為電子文件，無最大開票行數(shù)限制，交易項目明細能夠在全電發(fā)票中全部展示，無需開具銷貨清單。