國有企業(yè)為我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展起到了頂梁柱的作用，因此增強(qiáng)國有企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力尤為重要。自2006年起，國家出臺(tái)了一系列與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的政策，如《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理索引》、《關(guān)于開展2008年中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告試點(diǎn)工作有關(guān)事項(xiàng)通知》、《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》等。此外，近年來為進(jìn)一步提升國有企業(yè)防范、化解重大風(fēng)險(xiǎn)能力，推動(dòng)國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，國務(wù)院國資委將建立健全“以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向、合規(guī)管理監(jiān)督為重點(diǎn)，嚴(yán)格、規(guī)范、全面、有效的內(nèi)控體系”作為國企改革一項(xiàng)重要工作來推進(jìn)。在滿足上級(jí)單位風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求上，國有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理還需要符合國資委、財(cái)政部、審計(jì)署內(nèi)控規(guī)定，探索符合企業(yè)自身能力的全面風(fēng)險(xiǎn)管理方案。

因此，正略咨詢以Y公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系優(yōu)化案例，詳細(xì)說明國有企業(yè)如何開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。

風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與面臨的問題

Y公司是一家以汽車行業(yè)為主體業(yè)務(wù)的央企，公司經(jīng)過多年的發(fā)展已成功上市，但公司的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍處于起步階段，風(fēng)險(xiǎn)管理模式和機(jī)制正面臨轉(zhuǎn)型。

公司尚未設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理組織，在組織上無法保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序開展，對(duì)日常公司上下可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)無法做到有效的監(jiān)察，同時(shí)，公司的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)權(quán)體系亟需梳理與明確。

公司是依據(jù)過去的慣例制定業(yè)務(wù)流程，暫未基于風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控的要求將風(fēng)險(xiǎn)管理全面嵌入到流程當(dāng)中，建成真正有效的控制系統(tǒng)以抵御風(fēng)險(xiǎn)。

公司還未建立長效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以至于無法做到風(fēng)險(xiǎn)的事前防控，同時(shí)也難以及時(shí)向上級(jí)單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)傳遞，將風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失最小化。

公司整體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還稍顯薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理的偏好、職責(zé)、能力等方面仍有待提升。

解決思路

正略咨詢基于全面的調(diào)研診斷，立足于Y公司的上級(jí)公司風(fēng)險(xiǎn)管理要求、企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、管理特色及發(fā)展戰(zhàn)略，探索符合Y公司自身能力的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，提出建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織、設(shè)計(jì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理操作流程、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制的優(yōu)化思路，走具有自身特色的風(fēng)險(xiǎn)管理之路。

央企背景下，Y公司的人員難以增減，因此合理設(shè)置風(fēng)控管理的組織、職責(zé)和權(quán)限才能符合公司發(fā)展戰(zhàn)略要求?；谶@一原則上，正略咨詢經(jīng)過充分調(diào)研、分析與研討，為公司建立風(fēng)險(xiǎn)防控的四道防線，并落實(shí)到各個(gè)部門及崗位上，進(jìn)一步明晰職責(zé)與權(quán)限，保證風(fēng)險(xiǎn)防控流程運(yùn)行順暢，提前解決潛在風(fēng)險(xiǎn)，并有能力及時(shí)將已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)造成的損失最小化。

防線一：業(yè)務(wù)部門

各業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任者，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)管理和控制其經(jīng)營活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有首要、直接的責(zé)任。

防線二：風(fēng)險(xiǎn)管理小組

風(fēng)險(xiǎn)管理小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌各部門間風(fēng)險(xiǎn)管理事宜，組織開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作，審議風(fēng)險(xiǎn)解決方案，風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣貫。

防線三：風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)管理部門

風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織和協(xié)調(diào)，制定監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評(píng)價(jià)。

防線四：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)提出風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與實(shí)施要求，審批重大風(fēng)險(xiǎn)的處置方案。

步驟一：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

正略咨詢利用現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、資料研讀、深入訪談、與專家研討等方式，整理并編制了《風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫》。

步驟二：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

針對(duì)所識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的影響程度、發(fā)生可能性等方面開展綜合全面的數(shù)據(jù)收集。同時(shí)為保證統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果更加客觀和準(zhǔn)確，正略咨詢與相關(guān)專家經(jīng)過多次研討，按照四大維度（綜合分析、分層分析、極值分析、偏離度分析）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與識(shí)別，其中，綜合分析包括風(fēng)險(xiǎn)影響程度和發(fā)生可能性分析、均值分析和權(quán)重分析。

步驟三：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)偏好，定義風(fēng)險(xiǎn)承受度，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略以及具體應(yīng)對(duì)措施，并形成《風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣》，使風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理有抓手，能落地。

步驟四：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)，集中發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷，并進(jìn)行改進(jìn)。從管理思想、管理過程和管理行為三方面建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，并根據(jù)公司的實(shí)際情況定制化搭建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系（預(yù)警分類、報(bào)警流程、對(duì)策庫），搭建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警循環(huán)體系，提升公司經(jīng)營管理過程中風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制。

正略咨詢認(rèn)為，持續(xù)的監(jiān)督與改進(jìn)在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中具有重要意義。為保障全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系落地，防范控制和化解公司在經(jīng)營過程中可能發(fā)生或出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，保證企業(yè)資產(chǎn)保值增值，應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系各層級(jí)的監(jiān)督對(duì)象、重點(diǎn)及結(jié)論。與此同時(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制。

結(jié)語

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)不是一蹴而就的，需要公司各層級(jí)員工持續(xù)關(guān)注和積極參與，后期還需要繼續(xù)完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和開展風(fēng)險(xiǎn)試運(yùn)行，這三樣后期工作要點(diǎn)是建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)動(dòng)力燃料，幫助企業(yè)以戰(zhàn)略性視角可持續(xù)健康發(fā)展。