有小伙伴發(fā)消息說(shuō)賬目很亂，很多人因?yàn)槎惵实捅黄髽I(yè)約談。我很慌，不知道發(fā)生了什么，也不知道該怎么辦！

稅率是財(cái)務(wù)人的血壓值。如果低，就應(yīng)該檢查。如果高，也要查！這不是，有的企業(yè)因?yàn)槎愗?fù)率太高，而被要求納稅，被罰款...

相信很多朋友都有類(lèi)似的疑問(wèn)：專(zhuān)管員說(shuō)我們稅負(fù)率偏低，那么到底如何才能知道自己的稅率是否不正常？以及怎么處理？

一、什么是稅負(fù)率，如何計(jì)算？

稅率一般是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的稅收負(fù)擔(dān)，一般用稅收收入占收入的比重來(lái)衡量。最常用的稅率是增值稅率和所得稅率。

企業(yè)增值稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率：

增值稅稅負(fù)率是指增值稅納稅人當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅占當(dāng)期應(yīng)稅銷(xiāo)售收入的比例。

稅負(fù)率的計(jì)算公式：

舉例子：

增值稅稅負(fù):

其實(shí)現(xiàn)實(shí)中并不是所有的采購(gòu)都能拿到進(jìn)項(xiàng)票，也不是所有的供應(yīng)商都是能提供13%稅票的普通納稅人。很有可能提供3%的稅票或者購(gòu)買(mǎi)一些服務(wù)，提供6%的稅票。在這種情況下，企業(yè)的增值稅負(fù)擔(dān)會(huì)更高。因此，實(shí)際稅負(fù)可能受到多重因素的影響。

所得稅稅負(fù):

先計(jì)算企業(yè)的所得?？梢酝ㄟ^(guò)一個(gè)簡(jiǎn) 單的利潤(rùn)表來(lái)幫助理解。

這里的計(jì)算是基于假設(shè)企業(yè)發(fā)生的所有費(fèi)用都取得了合規(guī)的稅前扣除憑證，并無(wú)其他調(diào)整。事實(shí)上，企業(yè)可能并沒(méi)有取得發(fā)票，或取得不合規(guī)的發(fā)票，再或者有些項(xiàng)目按照稅法規(guī)定是不能扣除，都會(huì)影響企業(yè)的所得稅負(fù)擔(dān)。

綜臺(tái)稅負(fù):

事實(shí)上，企業(yè)的稅負(fù)率會(huì)受到很多因素的影響。企業(yè)要做的是關(guān)注行業(yè)稅率，而不是迷信警示稅率。

二、稅負(fù)率異常被查！

案例：

通過(guò)案例可看出：

1、企業(yè)稅負(fù)高的原因不是企業(yè)本身毛利高，而是無(wú)法取得合規(guī)并且有效的進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票。

2、企業(yè)使用自制的白條進(jìn)行核算，這些不合規(guī)的發(fā)票不能在企業(yè)所得稅前扣除，所以稅務(wù)機(jī)關(guān)要求企業(yè)調(diào)整應(yīng)納稅所得額，繳納企業(yè)所得稅。

3、企業(yè)使用自制的白條進(jìn)行核算，這些不合規(guī)的發(fā)票不能在企業(yè)所得稅前扣除，所以稅務(wù)機(jī)關(guān)要求企業(yè)調(diào)整應(yīng)納稅所得額，繳納企業(yè)所得稅。

三、企業(yè)在什么情況下會(huì)被約談？

通常稅務(wù)部門(mén)會(huì)先找一個(gè)行業(yè)，然后從行業(yè)出發(fā)對(duì)稅負(fù)異常的企業(yè)進(jìn)行稽查。那么，企業(yè)被約談的原因是什么？

1、通過(guò)評(píng)估，稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)的異常變化。

過(guò)高或過(guò)低的稅負(fù)都會(huì)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的注意。

2、企業(yè)發(fā)票相關(guān)數(shù)據(jù)異常！

3、企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅的變化率遠(yuǎn)大于銷(xiāo)項(xiàng)稅的變化率

4、如果企業(yè)長(zhǎng)期不能虧損，連年虧損后繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)懷疑企業(yè)虛增成本或少繳收入，之后就等被約談吧！

5、企業(yè)未正常申報(bào)納稅。

未及時(shí)申報(bào)納稅，包括未按時(shí)申報(bào)納稅和納稅申報(bào)不完整等。

我們還需要注意以下四點(diǎn)：

6、企業(yè)有發(fā)票但仍零申報(bào)

7、庫(kù)存賬目不一致

8、虛增員工，虛增工資等

同樣，用電量、用水量和設(shè)備數(shù)量與收入不匹配。比如用水用電明顯增加了很多，但是收入還是比較少，可能認(rèn)可的收入就比較少。

9、企業(yè)經(jīng)營(yíng)與收入不匹配

10、印花稅、房產(chǎn)稅等稅額長(zhǎng)期是0

一般而言，在公司正常經(jīng)營(yíng)的情況下，在公司正常經(jīng)營(yíng)的情況下，印花稅和房產(chǎn)稅不可避免會(huì)發(fā)生。

以上只是一些常見(jiàn)的會(huì)被稅務(wù)局約談的原因，還有很多原因沒(méi)有提到。

四、稅負(fù)率低如何應(yīng)對(duì)？

五、給老板和會(huì)計(jì)的四個(gè)提醒！

1、稅率超限會(huì)被警告嗎？

如果每個(gè)企業(yè)恰好都要被征收稅率，而這是不正常的，怎么會(huì)有這么好的事情呢？稅率指標(biāo)允許有一定偏差。

2、企業(yè)正常報(bào)稅，但稅率還是很低怎么辦？

只要交易是真實(shí)的，原因是正常的(如產(chǎn)品升級(jí)、價(jià)格波動(dòng)緩慢等實(shí)際業(yè)務(wù))，稅率就很低。不要怕稅務(wù)稽查，說(shuō)實(shí)話！

3、遠(yuǎn)離虛開(kāi)發(fā)票，后果很?chē)?yán)重！

很多低稅率都和假發(fā)票有關(guān)。只要公司開(kāi)具發(fā)票，就會(huì)納入金稅四期的監(jiān)控范圍。一旦出了問(wèn)題，不僅僅是交稅罰款那么簡(jiǎn)單，所以不存在假發(fā)票！

4、發(fā)票一定要合法合規(guī)！

不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證。所以收到不合法合規(guī)的發(fā)票，一定要退回！不要一無(wú)所獲！否則，你將被罰款和納稅，在本文的開(kāi)頭。情節(jié)嚴(yán)重的可能涉嫌編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，也可能涉嫌犯罪，承擔(dān)刑事責(zé)任！

六、各行業(yè)最新“預(yù)警稅負(fù)率”

給你匯總一下行業(yè)稅負(fù)率表，供你參考！奉勸會(huì)計(jì)要學(xué)會(huì)催收！

七、稅收評(píng)估的六大預(yù)警指標(biāo)！

總結(jié)：

稅負(fù)高？享受?chē)?guó)家、地方政府的優(yōu)惠政策嘛！

目前，我國(guó)西部大開(kāi)發(fā)或少數(shù)民族自治區(qū)都出臺(tái)了一些稅收優(yōu)惠政策來(lái)促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。利用稅收政策在稅收優(yōu)惠區(qū)注冊(cè)企業(yè)，不僅節(jié)稅，而且合理合法。幫助企業(yè)降低稅負(fù)，是投知界一直秉持并堅(jiān)定不移堅(jiān)持的初心和理念。

我們一直提倡稅務(wù)規(guī)劃，是讓企業(yè)認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)，看清形勢(shì)，絕不能胡搞。只有正確運(yùn)用國(guó)家和政府的優(yōu)惠政策才是當(dāng)前形勢(shì)下，唯一正確并持久的方式。

稅務(wù)規(guī)劃與稅務(wù)籌劃的區(qū)別：

個(gè)人淺見(jiàn)：稅務(wù)規(guī)劃不同于稅務(wù)籌劃。稅務(wù)籌劃側(cè)重于短期、暴力，且大多通過(guò)不合規(guī)的手段達(dá)到偷漏稅的目的，那真是稅務(wù)不查一時(shí)爽，一查爽一生。

有任何稅務(wù)疑問(wèn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等相關(guān)問(wèn)題可在評(píng)論區(qū)討論或問(wèn)我哦！