詳解工資費(fèi)用預(yù)算的操作步驟：

今天講講工資費(fèi)用預(yù)算的具體設(shè)計(jì)步驟，這個(gè)是很有技術(shù)含量的，我把它分成5個(gè)重要步驟，特別講三個(gè)核心的方法。

第一步，經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)分析。

我們要列出一些數(shù)據(jù)，大家看到的這個(gè)數(shù)據(jù)并不是全面的，企業(yè)根據(jù)自己的體量，還有自己的狀況，可以加減來(lái)決定，包括營(yíng)業(yè)額、毛利額、毛利率、費(fèi)用額、費(fèi)用率、利潤(rùn)額、利潤(rùn)率、還有工資的一些情況，工資費(fèi)用率的情況，人力成本、其他費(fèi)用的一些情況，我們是綜合做比對(duì)，整個(gè)預(yù)測(cè)是以工資為中心，因?yàn)樵诤芏噘M(fèi)用當(dāng)中，工資費(fèi)用的額度是最高的，而且工資的敏感度也是最高的。

接下來(lái)要知道這一年的狀況，2021年實(shí)際情況看上圖，比如毛利率51%，費(fèi)用率39%，利潤(rùn)率只有12.37%，費(fèi)用率22.58%，平均工資6700元，還有其他費(fèi)用，包括整個(gè)人力成本是28.27%，還有6%左右別的成本，包括福利、社保，等等加起來(lái)一共是28.27%。

重點(diǎn)我們看22.58%的工資費(fèi)用率，接下來(lái)開(kāi)始做很多的預(yù)測(cè)分析，比如第一個(gè)維度，首先分析一下，假如公司收入營(yíng)業(yè)額不變，給員工加10%的工資，看到的數(shù)據(jù)結(jié)果是，利潤(rùn)從12%下降到10.12%，工資費(fèi)用從22.58%上升到24.84%，平均工資增加到了7433元，整個(gè)人力成本到了30.53%，公司營(yíng)業(yè)額不變加工資，結(jié)果就是人力成本上升，赤裸裸的反映出結(jié)果。

第二種可能性收入下降10%，如果明年?duì)I業(yè)額還有可能下降，假如下降10%，但是還得給員工漲工資，因?yàn)槲飪r(jià)在漲，你不加點(diǎn)工資怎么對(duì)員工交待呢？比如平均加薪5%，再看看這個(gè)數(shù)據(jù)，看一下利潤(rùn)率直接降到6.77%，2021年還有12.37%，現(xiàn)在是6.77%，工資費(fèi)用率上升到26.34%，人力成本費(fèi)用率32.67%很不理想，所以人力成本和公司的盈利能力有極大的關(guān)聯(lián)性。

再來(lái)看第三種可能性，收入不變，優(yōu)化10%的人，并且為留下來(lái)的人加薪，平均加薪10%，結(jié)果營(yíng)業(yè)額不變，我們看到這個(gè)結(jié)果，工資費(fèi)用率到了22.38%，人力成本沒(méi)有增加，加工資但是并沒(méi)有增加成本，因?yàn)閮?yōu)化了人員，同時(shí)看到利潤(rùn)率上升了，12.37%變成了13.14%。

第四種可能性，收入不變優(yōu)化20%的人加薪15%，這個(gè)力度更大，但員工認(rèn)可度很高，員工的穩(wěn)定性很強(qiáng)，未來(lái)的招聘問(wèn)題不大，因?yàn)槿藛T流失少，招聘的壓力就不大，同時(shí)我優(yōu)化了20%，就是進(jìn)行了一定幅度的人員裁減，前提是收入不變，這組數(shù)據(jù)我們看到，工資費(fèi)用率從22.58%下降到20.83%，盈利能力從12.37%直接提高到17.51%，人力成本下降到25.39%。

第五種可能性，收入增加20%，優(yōu)化人員10%，加薪15%，首先收入增加，人員優(yōu)化，可能不需要優(yōu)化太多，但肯定不增加人，同時(shí)還給員工更多的加薪機(jī)會(huì)，更多加薪空間，這種情況下的數(shù)據(jù)，工資費(fèi)用率19.50%，盈利能力創(chuàng)新高18.69%，這個(gè)看起來(lái)是最好的結(jié)果，當(dāng)然每一個(gè)企業(yè)可能面對(duì)的情況是不一樣的，每個(gè)企業(yè)的狀況不同，要根據(jù)企業(yè)自身情況來(lái)選擇，所以從這個(gè)數(shù)據(jù)當(dāng)中我想告訴大家的是，人力成本它決定了企業(yè)的盈利能力，決定了員工對(duì)公司的滿意度，又決定了企業(yè)能不能夠在未來(lái)有更好的發(fā)展，更好的盈利水平。

有的企業(yè)，如果沒(méi)有做好預(yù)算，你可能會(huì)面臨這邊給員工加了工資，但是加的不多，員工不滿意，那邊的企業(yè)效益還在下降，盈利能力還在降低，老板每天焦頭爛額，員工拿著固定工資沒(méi)有狀態(tài)，沒(méi)有努力，出工不出力，企業(yè)只買到員工的時(shí)間和體力，學(xué)歷經(jīng)驗(yàn)和能力，但是沒(méi)有買到結(jié)果和效果，所以我們?yōu)槭裁匆龉べY預(yù)算，就是告訴員工，我們?cè)敢庠黾邮杖?，但是這些都要通過(guò)測(cè)算，并不是固定的加，這樣是沒(méi)有意義。

第二步，預(yù)算的規(guī)劃。

預(yù)算的規(guī)劃我們叫定位，剛才只是做整體的比對(duì)和測(cè)算，測(cè)算完之后，每個(gè)企業(yè)都有自己的定位，看一下這家企業(yè)的定位，預(yù)算的營(yíng)業(yè)額增長(zhǎng)12%，但目標(biāo)是30%，我們用的是預(yù)算，利潤(rùn)額預(yù)算增長(zhǎng)12%，目標(biāo)增長(zhǎng)35%，工資費(fèi)用下降7.5%，由22.58%下降到20.89%，平均人數(shù)要優(yōu)化10%，現(xiàn)在是192個(gè)人，要將降到172~173左右，要優(yōu)化一些人手，平均加薪大概10%，圖中定義大概在13.06%。

什么概念？就是營(yíng)業(yè)額增加10%，人員優(yōu)化10%，工資費(fèi)用率就會(huì)下降7.5%，員工還有13%加薪，這個(gè)規(guī)劃下來(lái)之后定位就完成了，完成了一個(gè)定位，就知道明年整個(gè)預(yù)算，工資費(fèi)用預(yù)算就按照這個(gè)邏輯來(lái)走，經(jīng)過(guò)整個(gè)各種情況的比對(duì)，發(fā)現(xiàn)這是最符合我們的現(xiàn)狀，不是說(shuō)越高越好，也不是說(shuō)越優(yōu)化越好，不能這樣看，一定要根據(jù)企業(yè)的情況來(lái)進(jìn)行預(yù)算，定位完了這個(gè)概念我就知道了，明年就按這個(gè)來(lái)定位，所有的員工從老板到管理層，每個(gè)重要的崗位到人力資源部、財(cái)務(wù)部，各部門(mén)通力配合，按照這個(gè)預(yù)算的思維走。