問題1：如何通過買專利的方法，給公司節(jié)稅250萬？

答案：花1萬塊買一個專利，可以找評估公司評估成1000萬元，然后投資給公司。注意，如果是賣給公司是要交高額個稅的，而且在五年內(nèi)就要交；而投資給公司，雖然也要繳個稅，但是投資到自己公司，公司就多了無形資產(chǎn)，借：無形資產(chǎn)專利1000萬，貸：實收資本100萬 貸：資本公積900萬。這樣一來，資產(chǎn)負債表上多了無形資產(chǎn)1000萬，按十年攤銷，每年攤銷10%進入到管理費用，一年增加了費用100萬，也就能省所得稅25萬，算下來，十年共省稅250萬！

問題2：如何公轉(zhuǎn)私50萬不交一分錢稅？

答案：正常情況下，從公司賬戶轉(zhuǎn)老板個人卡上50萬，需要繳納企業(yè)所得稅和分紅個稅。但是如果老板把個人名下的二手車以低于原價的價格轉(zhuǎn)賣給公司，可以直接在公司賬上轉(zhuǎn)賬50萬到老板的個人卡，不需要繳納任何稅金。

這是因為我國二手車流通管理辦法規(guī)定，個人轉(zhuǎn)讓二手車，價格低于原值，免征增值稅和個人所得稅，而個人車轉(zhuǎn)到公司名下后，車輛的維護費、保養(yǎng)費、加油費等都可以合法地計入公司費用稅前扣除。

問題3：居間費怎么合理轉(zhuǎn)給個人？

什么是居間費?

居間費，通俗來講就是：中介費、好處費、傭金。

居間是一種民事行為，一般來說居間行為存在三方當事人，其中一方為中介，另外兩方為買賣雙方的當事人，而中介的作用就在于搭橋牽線。

朋友給朋友介紹生意是最正常的一件事情，中間就會產(chǎn)生一些的居間費用，很多人認為這部分的費用不是正大光明地遮遮掩掩的，只能通過私賬戶進行支付，其實只要公司和中間人簽訂正常的居間服務費用，在服務中約定好金額、結(jié)算方式等這些相關(guān)的內(nèi)容即可，也是可以光明正大的入賬的。

常見問題：

A. 業(yè)務結(jié)束后該公司需要我為居間費開具發(fā)票，但我是個人不是企業(yè)，這種情況下我要怎么辦呢？

答：可以以自然人的身份去稅務局代開即可。但由于有些居間費很高，代開則需繳納3%增值稅（2021年為1%），還需繳納20%勞務報酬，個稅極高。

B. 我所獲得的居間費有什么方案可以降低我的稅收負擔嗎？

答：有三種方法

1、稅收優(yōu)惠政策的個人獨資企業(yè)核定征收；

2、合理利用支付次數(shù)；

3、利用工資薪金所得個稅稅率與勞務報酬所得的稅率差。

居間費的個稅極高，如何籌劃？

舉個例子：

王總給聶總，介紹了一筆4000W的生意，獲得100W的居間費(報酬)，按綜合所得40%的稅率，需要交40W的個稅，個稅非常高，怎么做可以少交稅？

主要稅籌方案——個人獨資企業(yè)核定征收：

入駐稅收優(yōu)惠園區(qū)，以“個人工作室”的模式成立個人獨資企業(yè)，原來是以“自然人”的身份為該公司提供居間服務，現(xiàn)在由名下的“個人工作室”為他提供居間服務，業(yè)務完結(jié)后，居間費由該公司打到個人工作室即可，個人工作室享受核定征收，500萬的稅負綜合稅率為3%左右（2021年按1%增值稅算），且公轉(zhuǎn)私無需納稅。

舉例：

張小姐是從事房地產(chǎn)行業(yè)精英，與A公司簽訂了地產(chǎn)項目居間協(xié)議，現(xiàn)在A公司將500萬勞務報酬轉(zhuǎn)給張小姐，

應繳納個稅稅額為：500萬×80%×40%-7000=159.3萬元(勞務報酬只對80%的部分征稅，勞務收入超過5萬部分適用稅率為40%，速算扣除數(shù)為7000)，整體稅負大概在31.86%。

同樣500萬的勞務報酬，張小姐改變業(yè)務主體，在有稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)成立個人獨資企業(yè)，利用自己的個獨企業(yè)與A公司簽署了居間協(xié)議，A公司將傭金轉(zhuǎn)給張小姐的個獨企業(yè)，所得稅享受核定，核定下來稅率0.5%-2.1%。

個獨增值稅：500萬÷(1+1%)×1%=4.95萬

個獨附加稅：4.95×6%=0.297萬

個獨個稅：500*2.1%=10.5萬

個獨綜合納稅：4.95+0.297+10.5=15.447；節(jié)稅比例高達80%以上

設立工作室后，個人取得的“居間費”變成了工作室收到的“服務費”。對于注冊在稅收優(yōu)惠地的工作室來說，一年的綜合稅率只3%左右，遠低于40%的勞務報酬個稅稅率。

這種方案能有效解決個人居間費的稅負問題。

其他方法——合理利用支付次數(shù)

在現(xiàn)實生活中有這么一部分行業(yè)的人，他們的收入是有階段性的。

可能在某個階段收入比較多，某個階段收入較少甚至沒有收入。在收入較多的階段就可能會產(chǎn)生比較高的稅金，從而導致整體稅負成本上升。

這種情況下，推薦通過“次數(shù)”來降低稅金。

舉個例子：

陳某在某次項目中，一次性取得了4w元的居間費，此時需要繳納的個稅是：40000*0.8*30%-2000=7600元；如果這次項目總耗時2個月，那么可以將4w元的居間費分成兩個月，每個月給陳某2w。

此時需繳納的個稅為：20000*0.8*20%*2=6400元

分成了2次支付后，張某可以節(jié)省下1200元稅金。

其他方法——利用工資薪金所得個稅稅率與勞務報酬所得的稅率差

如果居間金額非常低的時候，這個時候可以利用工資薪金所得個稅稅率與勞務報酬所得的稅率差按照工資支付，金額高的，把工資轉(zhuǎn)換成勞務報酬所得進行節(jié)稅籌劃。因為工資薪金所得稅率表是七級超額累進稅率表，按照3%-45%的稅率繳納；而勞務報酬稅率是按照20%，30%，40%繳納。

舉個例子：

陳某以個人身份擔任經(jīng)紀人，收取傭金3500元。

勞務報酬計稅需要支付稅金=（3500-800）*0.2=540元。

而根據(jù)工資收入發(fā)放到陳某，工資所得稅免征額為3500元，因此陳某不需要追加征稅。

居間人在選擇解決方式的時候可根據(jù)自己的情況和企業(yè)情況，選擇合適的解決方式。

問題4：入職一家新公司，亂賬怎么處理？

答案：處理亂賬，以下九點一定要注意！

第一，盤點出納庫存現(xiàn)金；

第二，核對開戶行銀行存款；

第三，盤點倉庫存貨；

第四，盤點公司固定資產(chǎn)；

第五，與客戶核對應收賬款；

第六，與供應商核對應付賬款；

第七，核查稅務納稅申報情況

第八，收集各種單據(jù)憑證；

第九，建賬或財務處理。

問題5：年終獎什么時候發(fā)劃算？

答案：這是一道陷阱題。

關(guān)于年終獎，不是說什么時候發(fā)年終獎比較節(jié)稅，而是說，年終獎按照什么方式來計稅會更節(jié)稅。

因為現(xiàn)在的年終獎計算方式允許有兩種，一種是并計入日常的工資總額，按照工資薪金的綜合所得，來進行計稅，稅率為3%-45%。第二種是年終獎單獨計稅，也就是說年終獎分到每個月的時候，你的工資基數(shù)是多少，也是按照3%-45%來進行計稅。

所以用哪種方式計稅交的個稅少，是要根據(jù)每個月的薪資加上年終獎發(fā)放金額綜合考慮進行測算，才能得出哪一個方式更劃算。