某上市公司：2020年內(nèi)部審計工作總結(jié)、2021年工作計劃，附：計劃表（很好，妥存）

芳華1978 2021-09-11

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天健集團(tuán) / 文；內(nèi)審網(wǎng) / 整編

2020年度公司內(nèi)審工作總結(jié)及2021年度內(nèi)審工作計劃

2020 年，深圳市天健（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱“公司”“天健集團(tuán)”）圍繞經(jīng)營工作，服務(wù)中心、服務(wù)大局，持續(xù)優(yōu) 化內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)內(nèi)部審計并抓好落實整改，較好地完成了內(nèi)部審計工作。現(xiàn)對一年來工作開展情況和下一年工作計劃報告如下：

一、審計機(jī)構(gòu)配置情況

公司審計機(jī)構(gòu)設(shè)在風(fēng)控與審計部，風(fēng)控與審計部分設(shè)“審計工作組”及“法律事務(wù)組”，審計工作組配備 7 名審計人員，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計、內(nèi)控體系建設(shè)、投資項目后評價等工作，內(nèi)部審計主要包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計[內(nèi)審網(wǎng)注:各類型審計方法模板關(guān)注公眾號內(nèi)審網(wǎng)]、經(jīng)營審計、內(nèi)控審計、專項審計等。

二、2020 年度審計工作開展情況

2020 年共完成 17 個審計項目，包括 9 項經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，8 項專項審計；同時完成了 2 次審計整改跟蹤工作。通過內(nèi)部審計、 2 審計整改及審計結(jié)果運用，充分發(fā)揮審計監(jiān)督與服務(wù)的作用，增強(qiáng)審計監(jiān)督效果。

（一）做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉政建設(shè) 2020 年嚴(yán)格按照中央紀(jì)委、深圳市國資委等聯(lián)合發(fā)布的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》要求，公司開展 9 項經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，獨立完成了天健置業(yè)（上海）有限公司原總經(jīng)理、天健投資公司原總經(jīng)理、天健水環(huán)境公司原總經(jīng) 理、天健地產(chǎn)集團(tuán)原總經(jīng)理、市政總重慶分公司原總經(jīng)理、寶通達(dá)公司原總經(jīng)理等 6 項離任審計工作；委托會計師事務(wù)所完成了南寧地產(chǎn)公司原董事長、長沙地產(chǎn)公司原董事長、廣州地產(chǎn)公司原總經(jīng)理等 3 項離任審計工作。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計詳實客觀地反映了經(jīng)營者任職期間的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、資產(chǎn)保值增值及資產(chǎn)負(fù) 債變動等情況，對經(jīng)營者的經(jīng)營責(zé)任做出了審計評價，對經(jīng)營管理中存在的不足提出審計意見，為領(lǐng)導(dǎo)干部的考核、獎懲、任用提供合理依據(jù)，有利于干部的管理和使用，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任心，保證企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（二）完成市國資委和集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)安排的專項審計，八項規(guī)定審計報告被市國資委評為“優(yōu)秀” 根據(jù)深圳市國資委和羅湖區(qū)棚改指揮部要求，2020 年組織完成了疫情期間物業(yè)租金減免政策落實情況專項審計、中央八項規(guī) 定精神落實情況專項審計及棚改公司“二線插花地”臨時安置費支付情況等 3 個專項審計。其中中央八項規(guī)定審計涉及 20 家下屬 3 企業(yè)，范圍廣、工作量大；審計地點遍布深圳、南寧、廣州、上海、長沙等多個城市；審計歷時 4 個多月，審計報告經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會審議后報市國資委，被市國資委評為“優(yōu)秀”。公司開展了坪山大道項目專項審計、天璣美食薈停業(yè)清算專項審計、布吉河項目專項審計、“三河六岸”PPP 項目專項審計和地鐵 3131 項目等 5 個專項審計，分析項目經(jīng)濟(jì)效益、主要風(fēng)險及存在的主要問題，促進(jìn)項目提高項目盈利水平和風(fēng)險防范能力。

（三）跟蹤審計整改，落實審計結(jié)果運用

1.強(qiáng)化審計監(jiān)督效果，跟蹤落實審計整改

為確保審計結(jié)果有效利用，使公司管理更加規(guī)范，公司每半年開展一次審計整改跟蹤工作。每年 7 月和 12 月下發(fā)審計整改通知，清理仍未完成的審計整改事項，跟蹤被審計單位整改措施、整改效果及未完成整改的原因，確保審計整改落到實處。此外，根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)指示，公司梳理了近幾年內(nèi)部審計發(fā) 現(xiàn)的共性問題，并在 12 月下發(fā)《關(guān)于開展內(nèi)部審計共性問題自查整改的通知》，要求企業(yè)全面自查、對照整改，嚴(yán)格壓實整改責(zé)任。

2.加強(qiáng)審計結(jié)果運用，監(jiān)督效果落到實處

為提高審計結(jié)果運用的效率和效果，進(jìn)一步發(fā)揮審計監(jiān)督作用，2020 年公司繼續(xù)實施審計結(jié)果運用，旨在促進(jìn)公司健康、規(guī) 范發(fā)展。根據(jù)《天健集團(tuán)審計結(jié)果運用管理辦法（試行）》，依據(jù) 2020 年審計報告中發(fā)現(xiàn)的問題，召開審計結(jié)果處分小組溝通會，形成統(tǒng)一的處理意見，并將審計結(jié)果運用作為規(guī)范管理、干部任用、經(jīng)營考核、獎勵處分等依據(jù)。

（四）完成其他審計相關(guān)工作

1.根據(jù)市審計局要求編制完成《天健集團(tuán)異地投資項目自查情況報告》、《天健集團(tuán)異地投資項目調(diào)查表》以及其他異地投資項目相關(guān)材料，并報送市審計局。

2.梳理統(tǒng)計集團(tuán)施工企業(yè)近幾年審計發(fā)現(xiàn)主要問題，組織開展內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問題講座，集團(tuán)所屬各施工單位監(jiān)事會主席（紀(jì)委書記）、財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理、項目負(fù)責(zé)人約 100 人參加了培訓(xùn)，取得了明顯的成效。

3.根據(jù)公司《募集資金使用管理規(guī)定》要求，按時開展募集資金使用情況核查，出具核查報告，并經(jīng)董事會審計委員會審議。

4.配合天健會計師事務(wù)所開展內(nèi)部控制審計，根據(jù)要求提供相關(guān)審計資料，對審計中發(fā)現(xiàn)事項積極跟蹤協(xié)調(diào)。

三、2021 年工作計劃

（一）開展專項審計

1.開展施工項目專項審計

根據(jù)公司各施工項目的合同造價、項目進(jìn)度、重要性、影響力等因素，在 2021 年的施工項目中選取 2 項重大施工項目進(jìn)行審計，包括深圳河項目和光明 A511-0037 宗地項目，總結(jié)項目管理成功經(jīng)驗，找出風(fēng)險和存在的不足，促進(jìn)項目提升盈利水平，增強(qiáng)防范風(fēng)險能力。

2.開展房地產(chǎn)開發(fā)項目審計

公司利潤率較高的業(yè)務(wù)板塊主要是綜合開發(fā)業(yè)務(wù)，2021 年選取 2 個地產(chǎn)項目進(jìn)行審計，主要關(guān)注項目投資、可研與實際完成情況、項目利潤、招投標(biāo)管理、工程變更、項目管理、銷售管理、財務(wù)管理、成本費用控制及內(nèi)控制度執(zhí)行等情況。

3.開展經(jīng)營管理審計

為實現(xiàn)審計監(jiān)督全覆蓋，公司每 3 年內(nèi)對所屬企業(yè)至少進(jìn)行專項審計 1 次，本年選取粵通公司和第二建筑公司開展經(jīng)營管理審計。

（二）所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

按照中央紀(jì)委、審計署、國資委等聯(lián)合印發(fā)的《黨政主要領(lǐng) 導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定實施細(xì)則》規(guī)定， 2021 年仍堅持任中審計與離任審計相結(jié)合，對天健第一建設(shè)工程公司、坪山建設(shè)公司、市政總公司企業(yè)負(fù)責(zé)人開展離任審計，同時根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)安排開展其他經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的約束和監(jiān)督，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，防止屢審屢犯的情況，規(guī)范公司經(jīng)營管理，提升防范風(fēng)險水平。

（三）安排的其他審計

根據(jù)深圳市國資委及特區(qū)建工集團(tuán) 2021 年的審計工作安排，開展相關(guān)專項審計；根據(jù)公司管理需要，開展其他審計項目，包括香蜜新村城市更新項目費用及管理情況專項審計等。

（四）持續(xù)做好審計整改及審計結(jié)果運用

為確保審計結(jié)果的有效運用，繼續(xù)清理仍未完成的審計整改事項，統(tǒng)計分析內(nèi)部審計項目整改效果及未完成整改的原因；促進(jìn)審計結(jié)果的有效運用，依據(jù)審計報告中發(fā)現(xiàn)的問題，制訂并實施審計結(jié)果運用處理意見，作為干部任用、經(jīng)營考核、獎勵處分等依據(jù)。

（五）修訂集團(tuán)內(nèi)部審計相關(guān)制度

為適應(yīng)國家對審計的新規(guī)定、新要求，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計監(jiān) 督，促進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值和持續(xù)發(fā)展，根據(jù)深圳市國資委下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)<深圳市屬國有企業(yè)內(nèi)部審計管理規(guī)定>的通知》及特區(qū)建工集團(tuán)管理要求，修訂集團(tuán)內(nèi)部審計相關(guān)制度，包括《內(nèi) 部審計管理規(guī)定》、《天健集團(tuán)審計結(jié)果運用管理辦法（試行）》等。

（六）繼續(xù)強(qiáng)化專業(yè)和技能培訓(xùn)，提升審計質(zhì)量

積極參加深圳市國資委、內(nèi)審協(xié)會等組織的內(nèi)審培訓(xùn)，學(xué)習(xí) 審計、財務(wù)、工程、法律等專業(yè)知識，取得相關(guān)職稱。學(xué)習(xí)同行業(yè)和兄弟單位在內(nèi)部審計方面實施的新方法、新理念，加強(qiáng)內(nèi)審專題交流，創(chuàng)新審計方式，提升審計效率和審計質(zhì)量。特此公告。

附件：2021 年度審計工作計劃表

深圳市天健（集團(tuán)）股份有限公司董事會

2021 年 4 月 13 日