1 總則

1.1 目的依據(jù)

為了加強(qiáng)集團(tuán)共享服務(wù)有限公司分公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理，防范業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中不確定性帶來的質(zhì)效風(fēng)險(xiǎn)，確保經(jīng)營目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。根據(jù)《關(guān)于推進(jìn)落實(shí)財(cái)務(wù)共享“六位一體”質(zhì)量管控體系的指導(dǎo)意見》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合分公司工作實(shí)際，制定本細(xì)則。

1.2 適用范圍

本細(xì)則適用于共享服務(wù)有限公司分公司財(cái)務(wù)共享業(yè)務(wù)。

1.3 規(guī)范內(nèi)容

本細(xì)則中的風(fēng)險(xiǎn)是指在財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理過程中，各種不確定性對(duì)業(yè)務(wù)的規(guī)范性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性產(chǎn)生的影響。

風(fēng)險(xiǎn)防控是指圍繞財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)，通過在運(yùn)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，建立健全涵蓋風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等內(nèi)容的全面風(fēng)險(xiǎn)防控體系，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，從而為目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過程和方法。

1.4 遵循原則

1.4.1 全面性原則。全面性是指全員參與、全過程開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)防控，使風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋到所有業(yè)務(wù)部和人員，滲透到業(yè)務(wù)處理各個(gè)節(jié)點(diǎn)，業(yè)務(wù)操作各崗位。

1.4.2 事前預(yù)防、事中控制、事后總結(jié)分析相結(jié)合的原則。最大限度前移風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)口，明確現(xiàn)場應(yīng)急處理流程，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)辨別分析，不斷完善防范措施。

1.4.3 重要性原則。從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)任務(wù)目標(biāo)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，從重要風(fēng)險(xiǎn)防控入手，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。

2 組織實(shí)施

2.1 組織體系

設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由分公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，副組長由財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)服務(wù)部、淄博服務(wù)部、濮陽服務(wù)部主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，成員由服務(wù)部副經(jīng)理和業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人組成；領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室，業(yè)務(wù)部配備兼職風(fēng)險(xiǎn)防控人員。

2.2 工作職責(zé)

2.2.1 領(lǐng)導(dǎo)小組工作職責(zé)

2.2.1.1 全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的組織、監(jiān)督和考核。

2.2.1.2 確定財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)承受度，制定和批準(zhǔn)重大風(fēng)險(xiǎn)的防控措施和應(yīng)急預(yù)案。

2.2.1.3 審批重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，做出風(fēng)險(xiǎn)防控的決策。

2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室工作職責(zé)

2.2.2.1 組織開展風(fēng)險(xiǎn)自查和風(fēng)險(xiǎn)收集。

2.2.2.2 組織開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其影響程度。

2.2.2.3 組織制定并評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性。

2.2.2.4 提出規(guī)范改進(jìn)建議，跟蹤落實(shí)整改情況。

2.2.3 兼職風(fēng)險(xiǎn)防控人員工作職責(zé)

2.2.3.1 負(fù)責(zé)本部門全面風(fēng)險(xiǎn)防控工作具體落實(shí)。

2.2.3.2 執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找、原因落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施建議。

2.3 具體實(shí)施

2.3.1 信息收集

各部門按職責(zé)分工，全面了解來自業(yè)務(wù)流程、崗位操作、應(yīng)用系統(tǒng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)不斷地收集風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息，包括風(fēng)險(xiǎn)描述、產(chǎn)生影響、原因分析、政策法規(guī)等。

2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

各部門根據(jù)工作任務(wù)、業(yè)務(wù)流程、人員素質(zhì)等實(shí)際情況變化，充分考慮可能給財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)帶來影響的因素，確定部門風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室結(jié)合質(zhì)量分析、總部通報(bào)等數(shù)據(jù)資料，在篩選、匯總、分析部門風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，組織開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

2.3.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室組織各部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響程度進(jìn)行評(píng)級(jí)，將面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度分為三大類，即重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.3.1 重大風(fēng)險(xiǎn)。指共享原因給企業(yè)帶來重大損失、共享形象嚴(yán)重受損的問題。包括但不限于資金支付錯(cuò)誤、報(bào)表遲報(bào)等風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.3.2 重要風(fēng)險(xiǎn)。指業(yè)務(wù)處理不及時(shí)或不準(zhǔn)確、易引起企業(yè)滿意度下降或投訴的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.3.3 一般風(fēng)險(xiǎn)。指業(yè)務(wù)處理有瑕疵，影響企業(yè)滿意度的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.4 風(fēng)險(xiǎn)防控措施

風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)財(cái)務(wù)共享特點(diǎn)，圍繞分公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，確定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室通過風(fēng)險(xiǎn)自查和業(yè)務(wù)稽核，檢查風(fēng)險(xiǎn)防范措施的執(zhí)行情況。各部門持續(xù)細(xì)化和完善風(fēng)險(xiǎn)防控措施，將風(fēng)險(xiǎn)防范措施落實(shí)到員工工作表單和業(yè)務(wù)操作規(guī)范中，嵌入到制度和日常管理中，固化到業(yè)務(wù)處理各個(gè)流程節(jié)點(diǎn)上。

2.3.4.1 重大、重要風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，各層級(jí)負(fù)責(zé)人應(yīng)遵循“實(shí)事求是、及時(shí)準(zhǔn)確、逐級(jí)上報(bào)”的原則，第一時(shí)間進(jìn)行報(bào)告，同時(shí)采取積極措施，避免影響和損失擴(kuò)大。

2.3.4.2 通過標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化建設(shè)，減少企業(yè)間核算差異；通過智能化建設(shè)，減少手工憑證和人為判斷；通過業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，明晰部門業(yè)務(wù)界線，減少交叉業(yè)務(wù)和無效轉(zhuǎn)寄，提高業(yè)務(wù)處理效率。

2.3.4.3 嚴(yán)格紅綠藍(lán)證考核，提升不同層次員工業(yè)務(wù)素質(zhì)；利用日常培訓(xùn)、審核、稽核、績效考核等方式，強(qiáng)化員工責(zé)任意識(shí)和服務(wù)意識(shí)；加強(qiáng)會(huì)計(jì)政策研究，提升重難點(diǎn)業(yè)務(wù)處理能力。

2.3.4.4 加強(qiáng)與客戶溝通，及時(shí)了解和掌握客戶端影響核算和報(bào)表的重要信息，制定突發(fā)事件應(yīng)對(duì)措施；加強(qiáng)客戶投訴分析，落實(shí)查找原因，認(rèn)真整改并做好問題反饋和后續(xù)跟蹤；針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)端可能存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行提示預(yù)警。

2.3.4.5 編制重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)行中可能存在的重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析和預(yù)判，確保業(yè)務(wù)良好運(yùn)行。

2.3.4.6 強(qiáng)化監(jiān)督和考核，嚴(yán)格各項(xiàng)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防范措施的執(zhí)行和落地。

2.3.4.7 注重網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)、信息安全和管理。在系統(tǒng)上線、切換、升級(jí)時(shí)，相關(guān)部門和人員應(yīng)密切關(guān)注系統(tǒng)變化對(duì)核算和報(bào)表的影響，檢查系統(tǒng)配置的憑證信息、報(bào)表取數(shù)邏輯的正確性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與顧問聯(lián)系調(diào)整。加強(qiáng)與IT服務(wù)部溝通協(xié)作，做好網(wǎng)絡(luò)日常維護(hù)和檢驗(yàn)，保障網(wǎng)絡(luò)安全暢通。

2.3.4.8 積極協(xié)調(diào)企業(yè)按服務(wù)水平協(xié)議（SLA）約定時(shí)點(diǎn)提交業(yè)務(wù)，避免業(yè)務(wù)在月底、年底過度集中。

2.3.5 風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

各部門應(yīng)注重員工業(yè)務(wù)素質(zhì)提升和法制觀念教育，培養(yǎng)按制度、規(guī)范處理業(yè)務(wù)的嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，自覺維護(hù)分公司和客戶利益，塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3 監(jiān)督與考核

3.1 建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與考核機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控效果進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室根據(jù)各類檢查發(fā)現(xiàn)問題和客戶評(píng)價(jià)情況，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的健全性和有效性，提出工作改進(jìn)與提升建議，督導(dǎo)、跟蹤落實(shí)整改情況，提出考核建議。

3.2 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理粗放，制度和措施執(zhí)行不力，給客戶帶來損失或?qū)е鹿蚕砺曌u(yù)受到不利影響的，按相關(guān)制度和規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任；違反保密紀(jì)律，擅自泄露客戶或共享信息，報(bào)人力資源部門按分公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行追責(zé)和處罰。

4 附則

4.1 本細(xì)則由分公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)服務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,淄博、濮陽服務(wù)部參照?qǐng)?zhí)行。

4.2 本細(xì)則自發(fā)布之日起執(zhí)行。