 偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券罪 一、刑法條文 二、相關(guān)規(guī)定 三、犯罪構(gòu)成 四、罪與非罪 五、典型案例 一、刑法條文 第一百七十八條 第一款 【偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券罪】 偽造、變?cè)靽?guó)庫券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。 第一百七十八條 第三款 【單位犯】 單位犯前兩款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前兩款的規(guī)定處罰。 二、相關(guān)規(guī)定 部門規(guī)范性文件 1.最高人民檢察院、公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》 2010-05-07 第三十二條 【偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券案（刑法第一百七十八條第一款）】偽造、變?cè)靽?guó)庫券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券，總面額在二千元以上的，應(yīng)予立案追訴。  三、犯罪構(gòu)成 偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券罪，是指偽造、變?cè)靽?guó)庫券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券的行為。 （一）客體要件 本罪侵犯的是國(guó)家金融管理秩序中的對(duì)有價(jià)證券的正常管理活動(dòng)，犯罪的對(duì)象是國(guó)庫券和國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券，如財(cái)政債券、國(guó)家建設(shè)債券、保值公債、國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)債券等。如果行為人偽造、變?cè)斓氖枪?、企業(yè)的普通有價(jià)證券，盡管可能是國(guó)有公司、企業(yè)發(fā)行的，但不能構(gòu)成本罪，符合《刑法》第178條第2款偽造、變?cè)旃善?、公司、企業(yè)債券罪構(gòu)成要件的，按照偽造、變?cè)旃善?、公司、企業(yè)債券罪追究其刑事責(zé)任。 （二）客觀要件 本罪在客觀方面表現(xiàn)為偽造、變?cè)靽?guó)庫券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券，數(shù)額較大的行為。 所謂“有價(jià)證券”，是指標(biāo)有票面金額，代表一定財(cái)產(chǎn)所有權(quán)或債權(quán)的書面憑證。它證明并代表持券人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益，即擁有一定財(cái)產(chǎn)所有權(quán)或債權(quán)。如國(guó)庫券、公債券等。這類證券本身沒有價(jià)值，但由于它代表著一定量的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，持有者可憑以直接取得一定量的商品、貨幣或利息、股息收入，因而客觀上也就具有交易價(jià)格，故稱為有價(jià)證券。 “國(guó)家發(fā)行”，僅包括我國(guó)發(fā)行的有價(jià)證券，并不包括外國(guó)的有價(jià)證券。行為人使用偽造、變?cè)斓耐鈬?guó)有價(jià)證券詐騙財(cái)物的，以普通詐騙罪論處即可。本罪中的有價(jià)證券，只要是“國(guó)家發(fā)行”即可，不要求在國(guó)內(nèi)上市、流通。國(guó)家發(fā)行的但在國(guó)外上市、流通的有價(jià)證券，也包括在“國(guó)家發(fā)行的有價(jià)證券”之內(nèi)。國(guó)家發(fā)行的有價(jià)證券，不限于本幣債券，也包括外幣債券。“國(guó)家發(fā)行”，并不限于中央人民政府發(fā)行。在實(shí)踐中，一般是由代表國(guó)家的國(guó)家職能部門（如財(cái)政部、中央銀行及其有關(guān)職能部門）發(fā)行。 具體表現(xiàn)為兩種行為：一是用偽造的國(guó)家有價(jià)證券，冒充真的國(guó)庫券、國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券。二是以真的國(guó)庫券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券為基礎(chǔ)，用各種方法改變其形態(tài)、內(nèi)容，使面額升值，或者將作廢證券變?cè)斐捎行ёC券等。 （三）主體要件 本罪的主體為一般主體，即達(dá)到刑事責(zé)任年齡、具備刑事責(zé)任能力的自然人。單位也能構(gòu)成本罪的主體。 （四）主觀要件 本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意，即行為人以使用為目的，故意偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券，并且希望這種結(jié)果發(fā)生。  四、罪與非罪 根據(jù)《刑法》第178條第一款的規(guī)定，偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券達(dá)到數(shù)額較大的，才構(gòu)成本罪。未達(dá)到數(shù)額較大標(biāo)準(zhǔn)的，屬于一般違法行為，可以由有關(guān)部門給予行政處罰或者批評(píng)教育。 五、典型案例 吳某某、史某某偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券案 （2019）鄂07刑終134號(hào) （一）基本案情 2014年11月17日，經(jīng)汪某介紹，上訴人吳某某以湖北省悟佳睿實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱湖北悟佳睿公司）名義與貴州迪生數(shù)字科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱貴州迪生公司）股東劉某簽訂關(guān)于購買憑證式國(guó)債收款憑證的協(xié)議書。在收到汪某和貴州迪生公司股東黎某交付的20萬元后，吳某某支付給丁某14萬元，要求丁某提供一張面額為人民幣3000萬元，戶名為應(yīng)某的中華人民共和國(guó)憑證式國(guó)債收款憑證。丁某隨后聯(lián)系上訴人史某某，史某某找到”老劉”，”老劉”按史某某提供的信息制作了一張編號(hào)為皖XXXXXXXX，面額為人民幣3000萬元，戶名為應(yīng)某的國(guó)債收款憑證交給史某某，史某某隨即交給丁某。2015年1月，吳某某與丁某將該國(guó)債收款憑證交給貴州迪生公司的委托人黃某2。經(jīng)中國(guó)銀行股份有限公司太和支行核實(shí)，該編號(hào)為皖XXXXXXXX，面額為人民幣3000萬元，戶名為應(yīng)某的國(guó)債收款憑證系偽造。 （二）法院認(rèn)為 上訴人吳某某、史某某、王某某、田某、李某某聯(lián)系他人偽造憑證式國(guó)債收款憑證，其中上訴人吳某某涉案金額1.8億元，史某某涉案金額6000萬元，王某某涉案金額5000萬元，田某涉案金額4300萬元，李某某涉案金額9300萬元，數(shù)額特別巨大，其行為均構(gòu)成了偽造國(guó)家有價(jià)證劵罪。上訴人沈某某以非法占有為目的，使用偽造的有價(jià)證券進(jìn)行騙取銀行貸款，數(shù)額特別巨大，其行為已構(gòu)成有價(jià)證券詐騙罪。上訴人吳某某以非法占有為目的，在簽訂、履行合同工程中，隱瞞工程項(xiàng)目未獲批準(zhǔn)且無履約能力的事實(shí)，騙取他人財(cái)物20萬元，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成合同詐騙罪。 （三）裁判結(jié)果 二審法院最終判決：一、維持一審判決關(guān)于對(duì)上訴人吳某某、王某某、李某某違法所得的數(shù)額認(rèn)定和追繳部分，即上訴人吳某某犯?jìng)卧靽?guó)家有價(jià)證券罪，判處有期徒刑十五年，并處罰金四十萬元；犯合同詐騙罪，判處有期徒刑三年，并處罰金五萬元。決定執(zhí)行有期徒刑十六年，并處罰金四十五萬元；上訴人史某某犯?jìng)卧靽?guó)家有價(jià)證券罪，判處有期徒刑十三年六個(gè)月，并處罰金二十萬元；上訴人王某某犯?jìng)卧靽?guó)家有價(jià)證券罪，判處有期徒刑七年，并處罰金十萬元；上訴人李某某犯?jìng)卧靽?guó)家有價(jià)證券罪，判處有期徒刑四年，并處罰金十萬元；追繳上訴人吳某某的違法所得一百四十五萬元；追繳上訴人王某某的違法所得四十七萬元；追繳上訴人李某某的違法所得三十五萬元。 二、撤銷一審判決關(guān)于對(duì)上訴人史某某、田某違法所得的數(shù)額認(rèn)定和追繳部分，即上訴人田某犯?jìng)卧靽?guó)家有價(jià)證券罪，判處有期徒刑十五年，并處罰金三十萬元；上訴人沈某某犯?jìng)卧靽?guó)家有價(jià)證券罪，判處有期徒刑十二年，并處罰金十萬元；追繳史某某的違法所得十五萬元；追繳田某的違法所得八十二萬元。 三、上訴人田某犯?jìng)卧靽?guó)家有價(jià)證券罪，判處有期徒刑十一年，并處罰金三十萬元。 四、上訴人沈某某犯有價(jià)證券詐騙罪，判處有期徒刑六年，并處罰金五萬元。 |
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