法律知識(shí)要點(diǎn)：在民間借貸中，借貸雙方當(dāng)事人的借據(jù)上寫明，約定借款利息按照銀行利率四倍計(jì)算，可是在約定之后又不能準(zhǔn)確計(jì)算，甚至不知道是何依據(jù)，下面小編來(lái)說說這方面的相關(guān)法律規(guī)定。

利息按照銀行利率四倍計(jì)算，這種是習(xí)慣性的說法，正確的叫法應(yīng)當(dāng)是按中國(guó)人民銀行公布的同期同類的貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算。這一依據(jù)最早來(lái)源于最高人民法院發(fā)布的關(guān)于民間借貸的司法解釋。

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第六條的規(guī)定，民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護(hù)。

上述的這個(gè)條文就是關(guān)于按銀行四倍利率計(jì)算利息的來(lái)源，不過在2015年最高人民法院重新發(fā)布了關(guān)于民間借貸的司法解釋，將民間借貸利率的上限調(diào)整為不超過年利率的24%，這也意味著原來(lái)的第六條關(guān)于四倍利率的規(guī)定已經(jīng)失效，如果借貸雙方約定按銀行利率四倍計(jì)算利息的，約定當(dāng)然有效，但是不屬于法律依據(jù)，而是視為計(jì)算利息的約定方式，但是利率按四倍計(jì)算后，總利率不能超過年利率24%。

銀行基準(zhǔn)貸款利率分期限不同，利率也不同，目前的基準(zhǔn)貸款利率分三個(gè)級(jí)別，對(duì)應(yīng)三檔利率標(biāo)準(zhǔn)。那么約定按四倍利率計(jì)息，該如何計(jì)算呢？首先要確定借款的期限，例如，借款是六個(gè)月，銀行的一年期（一年以內(nèi)）貸款利率是年利率4.35%，然后乘以四倍，則年利率為17.4%，再按這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算相應(yīng)的利息。

從2015年時(shí)，對(duì)于利率上限已有相應(yīng)的調(diào)整，即不超過年利率24%的標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)在仍約定按銀行四倍利率計(jì)算利息的，大多是借貸雙方從網(wǎng)上下載借貸合同的模版，里面含有的計(jì)算利息的舊條款未加修改造成的，其實(shí)完全可以按現(xiàn)在的規(guī)定，約定一個(gè)具體的利率標(biāo)準(zhǔn)更好。

如果約定按四倍利率計(jì)算利息的，一定也要注意這兩個(gè)問題：一、要約定全稱，即按中國(guó)人民銀行同期同類基準(zhǔn)貸款利率計(jì)算。實(shí)務(wù)中，有人主張，簡(jiǎn)單的約定按四倍利率計(jì)算利息，屬于約定不明，因?yàn)闆]有確定是貸款利率還是存款利率，這差別可大著呢，如果約定不明的話，視為不支付利息。二、基準(zhǔn)貸款利率是變動(dòng)的，目前按最高的基準(zhǔn)利率乘以四倍以后也不會(huì)超過年利率24%，但是如果以后存在變動(dòng)的情況下，有可能會(huì)超過年利率24%，這種情況下超過部分不受法律保護(hù)。現(xiàn)在小編分享一則涉及按四倍利率計(jì)算利息的實(shí)務(wù)案例，以供大家閱讀參考。

楊某成訴稱：自2016年9月11日起到2016年12月20日，被告劉某良向本人借款合計(jì)金額127600元（拾貳萬(wàn)柒仟陸佰元），每筆借款都向本人寫下借條，借款期限均為六個(gè)月，然而到了還款日期后，被告以各種理由不償還債務(wù)，其行為嚴(yán)重?fù)p害了本人的合法權(quán)益。現(xiàn)訴請(qǐng)法院判決被告劉某良償還本人人民幣127600（拾貳萬(wàn)柒仟陸佰元）并支付利息，以維護(hù)本人的合法權(quán)益。

楊某成向提出訴訟請(qǐng)求：被告劉某良償還借款127600元（拾貳萬(wàn)柒仟陸佰元整）及利息。

法院審理認(rèn)為：楊某成、劉某良之間構(gòu)成民間借貸法律關(guān)系。劉某良未按約定還款付息，原告的訴訟請(qǐng)求有事實(shí)和法律的依據(jù)，法院予以支持。第一、二筆借款，雙方未約定利息，原告可自逾期之日要求被告按年利率6%支付利息；其余六筆借款雙方約定的利息為銀行利率的四倍，借款期間中國(guó)人民銀行發(fā)布的金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款基準(zhǔn)利率（一年內(nèi)）為年利率4.35%，四倍為年利率17.4%。

法院判決結(jié)果：被告劉某良應(yīng)在判決生效之日起十日內(nèi)返還原告楊某成借款本金127600元；劉某良應(yīng)向原告楊某成支付借款利息：其中本金14500元，按年利率6%，自2016年10月12日起計(jì)至付清之日；其余借款按年利率17.4%，分別自借款之日計(jì)至付清之日。

律師點(diǎn)評(píng)：該案中，雙方約定的借款期限均為六個(gè)月，按當(dāng)時(shí)的銀行基準(zhǔn)借貸利率，一年期的為年利率4.35%，按該利率的四倍計(jì)算，則為利率17.4%，不超過年利率24%的上限，因此對(duì)于其中六筆借款，雙方約定的按四倍利率計(jì)算利息得到法院支持。