作者：代堂鳴

       賬戶是機(jī)構(gòu)與客戶之間關(guān)系維系的直接紐帶，客戶的每一個(gè)金融需求都會(huì)通過賬戶最直接地與金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品聯(lián)系。因此，賬戶管理是銀行業(yè)務(wù)流程過程中十分重要且必備的環(huán)節(jié)之一，在銀行業(yè)務(wù)流程中起著承上啟下的作用，其重要性不言而喻。但近年來，各類金融詐騙、客戶資料泄露、賬戶盜用等違法活動(dòng)層出不窮，其中絕大部分案例均與新興支付手段有關(guān)，這直接反映了當(dāng)前賬戶管理體系存在的巨大問題。

       那么，如何確保客戶賬戶資金和信息的安全、如何在提供創(chuàng)新與敏捷的同時(shí)有效防范風(fēng)險(xiǎn)，是賬戶體系建設(shè)需要一直平衡的關(guān)鍵點(diǎn)。在滿足監(jiān)管合規(guī)需求下，構(gòu)建賬戶層結(jié)構(gòu)足夠靈活、可擴(kuò)展、參數(shù)化、易融合的統(tǒng)一賬戶體系設(shè)計(jì)，是各家銀行提高賬戶使用粘性的基礎(chǔ)，是全面升級(jí)經(jīng)營(yíng)模式和客戶營(yíng)銷的前提，更是未來占領(lǐng)市場(chǎng)的關(guān)鍵發(fā)力點(diǎn)。

       本文即嘗試在此背景下，對(duì)賬戶體系的發(fā)展歷程進(jìn)行了概述、梳理，然后介紹了賬戶體系設(shè)計(jì)思路、實(shí)踐和建議，最后探討和分析未來的發(fā)展方向。以期拋磚引玉，促進(jìn)賬戶體系的進(jìn)一步發(fā)展完善。如有不當(dāng)、不周之處，還請(qǐng)多多指正。

1、此文適合人群：

銀行業(yè)務(wù)咨詢、架構(gòu)師、技術(shù)leader、開發(fā)、產(chǎn)品經(jīng)理、經(jīng)歷過存款相關(guān)項(xiàng)目的小伙伴，以及對(duì)賬戶體系建設(shè)比較有興趣的小伙伴，如賬戶層次、賬號(hào)與客戶關(guān)系、賬號(hào)與介質(zhì)、虛擬賬戶管理（多級(jí)賬簿、母實(shí)子虛或母虛子實(shí)）、賬戶樹管理（多層級(jí)賬戶）、多層次賬戶路由，如何登記歷史等。

2、此文解決問題：

對(duì)新人來說，學(xué)習(xí)完后對(duì)賬戶體系的基本框架有初步認(rèn)識(shí)，有助于個(gè)人業(yè)務(wù)能力的沉淀和提升。因?yàn)楹诵南到y(tǒng)的產(chǎn)品、交易、核算都是由賬戶體系決定的，所以不了解賬戶體系則無從了解核算等流向；對(duì)職場(chǎng)人來說，如果想吃透賬戶體系，在傳統(tǒng)銀行經(jīng)營(yíng)管理中最大化發(fā)揮賬戶體系的作用，或在金融科技創(chuàng)新中構(gòu)建“客戶為中心”的服務(wù)體系，或許本文能擴(kuò)展思路。

3、其他聲明：

此文的輸出凝聚了我在實(shí)際工作過程中遇到無數(shù)坑和查閱了各種資料后而得出總結(jié)，內(nèi)容沉淀后脫敏處理，文章會(huì)引用業(yè)內(nèi)產(chǎn)品的流程作為講解實(shí)例。文章中提到的知識(shí)點(diǎn)概念具有模式普適性和可實(shí)操?gòu)?fù)用性。對(duì)某個(gè)分支有興趣的同學(xué)，自行索引我的其他文章深入學(xué)習(xí)。文章內(nèi)容不代表公司觀點(diǎn)，部分名詞解釋和內(nèi)容來自網(wǎng)絡(luò)與書籍，歡迎轉(zhuǎn)發(fā)。

此文分為三部分：

一、賬戶體系發(fā)展歷程及變革要求

二、賬戶體系建設(shè)的常見方案列舉

三、構(gòu)建統(tǒng)一生態(tài)賬戶體系的關(guān)鍵

一、賬戶體系發(fā)展歷程及變革要求

1.1 銀行賬戶體系的發(fā)展歷程

1994年10月9日，人民銀行發(fā)布《銀行賬戶管理辦法》的通知（銀發(fā)[1994] 255號(hào)）。規(guī)范了存款賬戶的分類（基本戶/一般戶/臨時(shí)戶/專用戶）及用途和使用限制、開戶與撤銷條件、長(zhǎng)期不動(dòng)戶的處理、申報(bào)要求等。這是我國(guó)銀行賬戶體系的起點(diǎn)。（注：未對(duì)個(gè)人存款賬戶做出相關(guān)說明）

2000年3月20日，國(guó)務(wù)院令第285號(hào)發(fā)布《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》，以行政法規(guī)的形式明確了個(gè)人銀行賬戶實(shí)名制，主要內(nèi)容包括了代理他人開立存款賬戶、金融往來、及賬戶信息的保密責(zé)任等。

2003年4月10日，人民銀行發(fā)布《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2003]第5號(hào)）。因原先的賬戶法規(guī)體系存在交叉和重疊之處，所以全面梳理了人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更與撤銷等規(guī)定。同時(shí)，將1994年頒布的《銀行賬戶管理辦法》廢止。

2005年1月19日，人民銀行發(fā)布了《人民幣結(jié)算賬戶管理實(shí)施細(xì)則》的通知（銀發(fā)[2005] 16號(hào)）。該發(fā)文是根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》制定的實(shí)施細(xì)則。（注：同年6月在全國(guó)推廣運(yùn)行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)）

2006年10月31日，《中華人民共和國(guó)反洗錢法》通過中華人民共和國(guó)主席令第56號(hào)發(fā)布。從最高立法層級(jí)上。確定了銀行賬戶實(shí)名制和反洗錢的監(jiān)管機(jī)制，要求有關(guān)機(jī)構(gòu)，建立健全客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢義務(wù)。（注：有關(guān)機(jī)構(gòu)指金融機(jī)構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)）

2006年11月14日，人民銀行發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2006]第2號(hào)。該發(fā)文對(duì)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》中關(guān)于大額交易和可疑交易行為，做了詳細(xì)的規(guī)定和分解。

2007年6月21日，人民銀行等4部委令2007年第2號(hào)，發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》。該發(fā)文規(guī)范并明確了《中華人民共和國(guó)反洗錢法》中，銀行客戶身份識(shí)別和資料保存制度。

2007年9月11日，人民銀行同公安部發(fā)布《關(guān)于切實(shí)做好聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息有關(guān)工作》的通知（銀發(fā)[2007] 345號(hào)），在身份識(shí)別和個(gè)人賬戶實(shí)名制上，取得突破性進(jìn)展。（注：聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)于同年6月底運(yùn)行）

2008年6月20日，人民銀行下發(fā)《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)個(gè)人人民幣銀行存款賬戶實(shí)名制的通知》（銀發(fā)[2008] 191號(hào)），重新疏理并規(guī)范了新形勢(shì)下個(gè)人銀行賬戶的開立及使用規(guī)定，有效指導(dǎo)了銀行的實(shí)名制落實(shí)工作。

2014年3月14日，人民銀行下發(fā)《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人人民幣電子賬戶的通知(討論稿)》，提出銀行要規(guī)范開設(shè)個(gè)人人民幣電子賬戶，推出強(qiáng)弱實(shí)名電子賬戶，實(shí)現(xiàn)直銷銀行遠(yuǎn)程開戶。

2014年5月18日，人民銀行發(fā)布《中國(guó)人民銀行關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)程開立人民幣銀行賬戶的指導(dǎo)意見 (征求意見稿)》，指導(dǎo)意見指出以柜臺(tái)開戶為主，遠(yuǎn)程開戶為輔，及遠(yuǎn)程開立銀行賬戶的業(yè)務(wù)范圍。（注：同年，民生銀行直銷銀行上線，創(chuàng)新性推出弱實(shí)名電子銀行賬戶，用于投資理財(cái)業(yè)務(wù)）

2014年6月24日，人民銀行出臺(tái)《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知》（銀發(fā)[2014] 178號(hào)），對(duì)商業(yè)銀行同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開立、落實(shí)日常管理做出嚴(yán)格要求，并要求各銀行建立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶專項(xiàng)管理制度，同時(shí)對(duì)存量同業(yè)銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行清理核實(shí)。（注：非個(gè)人存款賬戶）

2015年11月13日，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行業(yè)打擊治理電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)工作事項(xiàng)的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2015] 48號(hào)），提出同一商業(yè)銀行為同一客戶開立借記卡原則上不得超過4張。（注：同年年底P2P平臺(tái)跑路事件的爆發(fā)，為互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)敲響警鐘，監(jiān)管開始規(guī)范整治市場(chǎng)環(huán)境）

2015年12月25日，人民銀行發(fā)布《中國(guó)人民銀行關(guān)于改進(jìn)個(gè)人銀行賬戶加強(qiáng)賬戶管理的通知》（銀發(fā)[2015] 392號(hào)），提出銀行應(yīng)建立銀行賬戶分類管理機(jī)制，將個(gè)人銀行賬戶種類劃分為Ⅰ類銀行賬戶、Ⅱ類銀行賬戶和Ⅲ類銀行賬戶。同時(shí)，規(guī)定了賬戶功能升級(jí)制度：對(duì)于Ⅱ類戶，銀行可按規(guī)定對(duì)存款人身份信息進(jìn)行進(jìn)一步核驗(yàn)后，將其轉(zhuǎn)為Ⅰ類戶。對(duì)于Ⅲ類戶，銀行可按規(guī)定對(duì)存款人身份信息進(jìn)行進(jìn)一步核驗(yàn)后，將其轉(zhuǎn)為Ⅰ類戶或Ⅱ類戶。

2016年9月30日，人民銀行下發(fā)《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)[2016] 261號(hào)），提出自2016年12月1日起，同一個(gè)人在同一家銀行（以法人為單位）只能開立一個(gè)Ⅰ類戶，再新開戶的，應(yīng)當(dāng)開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶；以及自助柜員機(jī)向非同名賬戶轉(zhuǎn)賬的，資金24小時(shí)后到賬；支付賬戶轉(zhuǎn)賬要限制轉(zhuǎn)賬筆數(shù)；賬戶6個(gè)月內(nèi)無活動(dòng)將暫停使用；同一手機(jī)號(hào)對(duì)應(yīng)同一身份證，對(duì)多人使用同一聯(lián)系電話號(hào)碼開立和使用賬戶的情況進(jìn)行排查清理，聯(lián)系相關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)等條款。

2016年11月25日，人民銀行發(fā)布《中國(guó)人民銀行關(guān)于落實(shí)個(gè)人銀行賬戶分類管理制度的通知》（銀發(fā)[2016] 302號(hào)），詳細(xì)規(guī)定了Ⅱ、Ⅲ類個(gè)人銀行賬戶的使用限制、開戶與撤銷，并提出建立健全綁定賬戶信息驗(yàn)證機(jī)制。

2017年10月23日，人民銀行發(fā)布《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》（銀發(fā)[2017] 235號(hào)），進(jìn)一步提高了對(duì)非自然人、特定自然人、特定場(chǎng)景反洗錢風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，提出了一系列具體要求和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

2018年1月19日，人民銀行下發(fā)了《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人銀行賬戶分類管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)[2018] 16號(hào)），從開戶、資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出及限額等方面，都做了很多優(yōu)化和改進(jìn)。例如，同一銀行法人為同一個(gè)人開立Ⅱ類戶、Ⅲ類戶的數(shù)量原則上分別不得超過5個(gè)。進(jìn)一步明確了網(wǎng)絡(luò)支付賬戶、個(gè)人銀行賬戶的市場(chǎng)定位。

2019年3月19日，人民銀行下發(fā)了《中國(guó)人民銀行支付結(jié)算司關(guān)于加強(qiáng)個(gè)人二三類銀行結(jié)算賬戶風(fēng)險(xiǎn)防范有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀支付[2019] 55號(hào)），文件重點(diǎn)描述了銀行互聯(lián)網(wǎng)端系統(tǒng)中Ⅱ、Ⅲ類戶的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和用戶異常行為等，要求強(qiáng)化賬戶業(yè)務(wù)監(jiān)督管理。

2019年3月27日，人民銀行下發(fā)了《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)支付結(jié)算管理 防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項(xiàng)的通知》（[2019] 85號(hào)）加強(qiáng)賬戶實(shí)名制管理、加強(qiáng)轉(zhuǎn)賬管理，加強(qiáng)對(duì)反欺詐反洗錢的打擊

從已公開的監(jiān)管文件脈絡(luò)來看：我國(guó)銀行賬戶體系是伴隨銀行業(yè)向互聯(lián)網(wǎng)化發(fā)展而演進(jìn)的，也是傳統(tǒng)金融轉(zhuǎn)型升級(jí)的必經(jīng)之路。相信隨著市場(chǎng)的不斷變化，后續(xù)還會(huì)出臺(tái)更為完善的監(jiān)管明細(xì)，有效規(guī)范市場(chǎng)秩序。

1.2 個(gè)人賬戶體系監(jiān)管再梳理

經(jīng)過以上描述，我們不難發(fā)現(xiàn)，監(jiān)管文件基本圍繞著賬戶、反洗錢和防范電信詐騙三方面進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)范。接下來，以這三方面的對(duì)個(gè)人存款賬戶進(jìn)行總結(jié)和梳理。

（1）賬戶分類

參考文件：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（[2003] 5號(hào)），《中國(guó)人民銀行關(guān)于改進(jìn)個(gè)人銀行賬戶 加強(qiáng)賬戶管理的通知》（銀發(fā)[2015] 392號(hào)），《中國(guó)人民銀行關(guān)于落實(shí)個(gè)人銀行賬戶分類管理制度的通知》（銀發(fā)[2016] 302號(hào)），《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人銀行賬戶分類管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)[2018] 16號(hào)），《中國(guó)人民銀行支付結(jié)算司關(guān)于加強(qiáng)個(gè)人二三類銀行結(jié)算賬戶風(fēng)險(xiǎn)防范有關(guān)事項(xiàng)的通知》（[2019] 55號(hào)）

（2）反洗錢

參考文件：

《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令285號(hào)），《中華人民共和國(guó)反洗錢法》（主席令第56號(hào)），《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（[2006] 第2號(hào)），《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（[2007] 第2號(hào)），《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)個(gè)人人民幣銀行存款賬戶實(shí)名制的通知》（[2008] 191號(hào)），《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》（銀發(fā)[2017] 235號(hào)）

（3）防范電信詐騙

參考文件：

《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行業(yè)打擊治理電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)工作事項(xiàng)的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2015] 48號(hào)），《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項(xiàng)的通知》 （[2016] 261號(hào)），《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)支付結(jié)算管理 防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項(xiàng)的通知》（[2019] 85號(hào)）

1.3 個(gè)人賬戶體系的變革要求

以上規(guī)定對(duì)銀行收入的影響主要是取消或降低了網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬甚至異地轉(zhuǎn)賬的手續(xù)費(fèi)，以及對(duì)業(yè)績(jī)考核、吸存等業(yè)務(wù)也有很深的影響，但實(shí)際上是提升了資金的流通效率。其次，加強(qiáng)了資金流向管控和風(fēng)險(xiǎn)防范。

比如以前多個(gè)一類戶，各大額資金分多個(gè)賬戶劃轉(zhuǎn)使得資金流追溯變得困難，現(xiàn)在一個(gè)銀行僅一個(gè)一類戶，則相對(duì)清晰很多；再如，用戶在線上支付，理財(cái)若出現(xiàn)盜刷或者被欺詐的情況，金額損失僅限制在Ⅱ、Ⅲ類賬戶內(nèi)。

根據(jù)Ⅱ類和Ⅲ類賬戶用途和使用場(chǎng)景分析，整理了對(duì)銀行各IT系統(tǒng)相關(guān)功能的主要需求點(diǎn)，舉例如下圖：

1.4 對(duì)公賬戶體系的變革要求

傳統(tǒng)核心系統(tǒng)中的對(duì)公存款賬戶依據(jù)與客戶簽立的某項(xiàng)存款產(chǎn)品合約開立，賬戶結(jié)構(gòu)較為單一，賬戶之間未建立關(guān)聯(lián)關(guān)系。隨著內(nèi)外部監(jiān)管不斷加強(qiáng)和精細(xì)化管理要求的提出，賬戶內(nèi)資金需要被劃分的維度不斷豐富，銀行通過臺(tái)賬的形式登記不同類型資金的流轉(zhuǎn)情況，嚴(yán)重降低了工作效率和客戶服務(wù)質(zhì)量。

銀行對(duì)存款賬戶的主要需求點(diǎn)，如下圖：

隨著互聯(lián)科技的發(fā)展，核心系統(tǒng)的賬戶量和交易量達(dá)到了前所未有的規(guī)模，貨幣支付的渠道和方式不斷翻新，賬戶體系建設(shè)面臨著巨大挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)系統(tǒng)的可用性、可靠性、數(shù)據(jù)一致性、業(yè)務(wù)連續(xù)性都提出了更高要求。因此，完善賬戶系統(tǒng)是每一個(gè)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)的必修課。例如，通過母子賬戶的形式，靈活支持資金多維度的劃分和管理。

不僅能夠?qū)⒗慰康馁~戶能力向上層延展，保障賬戶能力的伸縮性，而且保證在安全可控的情況下，提高賬戶的靈活度及特色化程度，在監(jiān)管范圍內(nèi)，創(chuàng)新賬戶，形成符合場(chǎng)景的賬戶結(jié)構(gòu)與功能。從而促進(jìn)金融創(chuàng)新，保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，而且還有助于遏制金融詐騙、偷逃稅款、洗錢等違法活動(dòng)。

二、賬戶體系建設(shè)的常見方案設(shè)計(jì)

賬戶體系大體上可以分為銀行賬戶體系、支付賬戶體系和存管賬戶體系。銀行賬戶是基礎(chǔ)設(shè)施，其他賬戶得以產(chǎn)生的前提；支付賬戶是支付公司自理的賬戶體系，建立在銀行專用備付金賬戶體系之上；存管賬戶同支付賬戶類似，是銀行單獨(dú)為P2P業(yè)務(wù)開發(fā)的賬戶體系，母體實(shí)戶是銀行存管專用賬戶，借款人，投資人開設(shè)的均是虛戶。

這里主要以銀行賬戶體系的常見方案為主，銀行的基本賬戶體系包括了存款賬戶體系、貸款賬戶體系和虛擬賬戶體系。其他的賬戶體系，要么是依賴于存管賬戶的，如理財(cái)賬戶、黃金賬戶等，也可以獨(dú)立成賬戶體系的，如黃金賬戶、存管賬戶等。具體情況依據(jù)各個(gè)銀行自身情況定奪。

2.1 通用賬戶結(jié)構(gòu)模型

客戶是和銀行發(fā)生關(guān)系的對(duì)象，在銀行辦理業(yè)務(wù)前會(huì)經(jīng)過實(shí)名驗(yàn)證和風(fēng)控核查，檢查通過之后，會(huì)在銀行系統(tǒng)中開立一個(gè)客戶號(hào)?？蛻籼?hào)是聯(lián)系所有與客戶相關(guān)的帳戶信息，是所有帳戶共用唯一的客戶信息。

在傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)操作模式下，客戶需針對(duì)不同的情況開立多個(gè)賬戶，如果涉及一些操作比較密集的業(yè)務(wù)，則開立的賬戶就會(huì)更加的多，加大客戶在賬戶管理上的成本，也增加了銀行的賬戶管理成本。

基于業(yè)務(wù)的發(fā)展，在現(xiàn)行實(shí)際業(yè)務(wù)場(chǎng)景中，客戶提出了主子賬戶的需求，需要在一個(gè)賬戶體系中存在主賬戶（客戶賬戶），在主賬戶下掛多個(gè)子賬號(hào)（記賬賬戶）。如下圖：

1. 客戶賬號(hào)也稱主賬號(hào)，是對(duì)外展示給客戶使用的交易賬號(hào)，客戶能實(shí)際看到的賬號(hào)。例如：存折上打印的活期存款賬號(hào)、單位客戶購(gòu)買和簽發(fā)支票時(shí)使用的用于結(jié)算的支票戶賬號(hào)、儲(chǔ)蓄卡卡號(hào)、一本通的主賬號(hào)、定期存單的賬號(hào)等。

2. 記賬賬號(hào)也稱系統(tǒng)賬號(hào)，是底層的實(shí)體賬號(hào)，用來真正記賬的賬號(hào)，對(duì)應(yīng)一筆具體的金額、控制計(jì)結(jié)息規(guī)則等。

3. 同一客戶賬號(hào)下可以有多個(gè)記賬賬號(hào)，一個(gè)記賬賬號(hào)只對(duì)應(yīng)一個(gè)有效的客戶賬號(hào)。

4. 客戶賬號(hào)與記賬賬號(hào)建立關(guān)聯(lián)關(guān)系，記賬賬號(hào)必須通過客戶賬號(hào)確認(rèn)歸屬客戶。

5. 客戶賬號(hào)與客戶賬號(hào)之間可以維護(hù)各種關(guān)系，比如附屬卡/單位卡/虛擬子賬號(hào)等。

2.2  個(gè)人賬戶體系梳理

（1）單層賬戶

1. 單層賬戶對(duì)應(yīng)介質(zhì)有存折、存單等。

2. 客戶賬戶對(duì)應(yīng)一個(gè)記賬賬戶，如活期存折賬戶，定期存單賬戶等。

（2）雙層賬戶

以存款賬戶體系為例，通用的做法有主賬戶和子賬戶。主賬戶下會(huì)下掛多個(gè)子賬戶，每個(gè)子賬戶的用戶根據(jù)幣種或產(chǎn)品做區(qū)分。子賬戶在存款后就會(huì)自動(dòng)開立，辦理活期存款就會(huì)有活期子賬戶，辦理定期存款就會(huì)有定期子賬戶。（注：貸款的賬戶體系和存款類似，也是主賬戶下會(huì)下掛多個(gè)子賬戶。相關(guān)的合同和借據(jù)都會(huì)做相關(guān)的管理。）

1. 雙層賬戶對(duì)應(yīng)介質(zhì)有卡、活期一本通、定期一本通。

2. 雙層賬戶指主賬戶＋幣種、鈔匯或賬戶序號(hào)，對(duì)應(yīng)記賬賬號(hào)。

例如，活期一本通對(duì)應(yīng)活期主賬戶，下面只能掛活期子賬戶，支持多筆活期子賬戶；再如，定期一本通對(duì)應(yīng)定期主賬戶，下面只能掛定期子賬戶，支持多筆定期子賬戶；又如，主卡下可以掛活期子賬戶和定期子賬戶，即一卡多戶。

交易賬號(hào)層可以擴(kuò)展增加副卡（一戶多卡），在所接觸的系統(tǒng)處理過程中，基本上都是副卡的主賬戶不對(duì)應(yīng)記賬賬號(hào)，而是通過與主卡建立關(guān)系來找到記賬賬戶。交易賬號(hào)層可以擴(kuò)展增加虛擬卡，即沒有實(shí)際卡介質(zhì)，其體系與實(shí)體卡一致。

2.3  對(duì)公賬戶體系梳理

1. 活期均為單層賬戶（單位活期、同業(yè)活期、活期保證金等）。

2. 定期均為雙層賬戶，介質(zhì)體現(xiàn)在子戶上，主賬戶無介質(zhì)。

3. 定期賬戶結(jié)構(gòu)為主賬戶＋賬戶序號(hào)，對(duì)應(yīng)記賬賬號(hào)（單位定期、同業(yè)定期、同業(yè)代付、協(xié)議存款、定期保證金等）。

對(duì)公主賬戶還可以掛單位結(jié)算卡的場(chǎng)景，也會(huì)涉及為主卡和副卡，不同的場(chǎng)景、賬戶體系或各賬戶關(guān)系也不一樣，不進(jìn)行深入論述。

2.4  虛擬賬戶體系列舉（母子賬戶）

虛擬賬戶體系，即母子賬戶（Main-Sub account）設(shè)計(jì)是為了為了方便客戶按用途、部門、年限等對(duì)資金賬務(wù)分別進(jìn)行管理。例如：在單位人民幣支票活期結(jié)算賬戶下開立子賬戶，通過子賬戶的明細(xì)核算、統(tǒng)計(jì)、控制，為存款人提供結(jié)算賬戶資金分類管理等。

實(shí)現(xiàn)母子賬戶管理后，強(qiáng)化了資金計(jì)劃的重要性，通過資金計(jì)劃管理與控制，便于客戶對(duì)資金收付的統(tǒng)籌管理，并最大可能減少資金的沉淀，確保資金安全有效的運(yùn)行的同時(shí)，提高資金的周轉(zhuǎn)率和資金的使用效率，也滿足了銀行通過虛擬賬戶體系實(shí)現(xiàn)賬戶的多種能力輸出和場(chǎng)景應(yīng)用。

虛擬賬戶體系大體上可以分為兩大類，分別是母實(shí)子虛和母虛子實(shí)。接下來，采用實(shí)際場(chǎng)景+業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的方式聊聊。

（1）母實(shí)子虛

母實(shí)子虛以母帳戶為主建立獨(dú)立的帳戶關(guān)聯(lián)關(guān)系。子帳戶為虛擬的帳戶，便于母帳戶余額的查詢和母帳戶資金在各虛擬子帳戶之間的分配，因分類管理需要而設(shè)置的賬簿，每個(gè)賬簿有各自獨(dú)立的余額和交易明細(xì)信息，但并不是會(huì)計(jì)核算處理的對(duì)象，其層級(jí)關(guān)系與控制上下級(jí)子賬戶間的額度，一般都由現(xiàn)金管理系統(tǒng)維護(hù)。（現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足企業(yè)的現(xiàn)金管理需要，利用自身的人才、信息、技術(shù)、設(shè)備優(yōu)勢(shì)，協(xié)助大企業(yè)客戶科學(xué)地分析現(xiàn)金流量，確定一個(gè)合理的現(xiàn)金余額，將多余的現(xiàn)金(包括庫(kù)存現(xiàn)金、活期存款和銀行本票、銀行匯票等貨幣性資產(chǎn))用于短期投資，增加企業(yè)收益。通過該服務(wù)業(yè)務(wù)銀行可以從中收取一定的費(fèi)用，并且加強(qiáng)了同大客戶的關(guān)系。）

虛擬子賬戶允許資金存入、支取、轉(zhuǎn)賬等，但核心不對(duì)其計(jì)提利息、也不結(jié)息。該賬戶體系的最大優(yōu)點(diǎn)是支持對(duì)虛擬子賬戶的交易明細(xì)進(jìn)行屏蔽，支持全部或部分字段屏蔽。

母實(shí)子虛的結(jié)構(gòu)常用于集團(tuán)賬戶，總公司統(tǒng)一管理資金，成員單位內(nèi)部核算，便于成員單位與集團(tuán)總部之間進(jìn)行資金清算。以實(shí)際業(yè)務(wù)場(chǎng)景為例：

1）場(chǎng)景1：招投標(biāo)

投標(biāo)人通過各種途徑（現(xiàn)存除外）向虛擬子賬戶繳納保證金并hold住金額；公共資源交易中心檢查交易明細(xì)，確認(rèn)通過后對(duì)保證金金額進(jìn)行釋放；在開標(biāo)前，可以對(duì)交易明細(xì)進(jìn)行屏蔽，防止敏感信息泄露；在開標(biāo)后，公共資源交易中心校驗(yàn)虛擬子賬戶信息，逐筆退還至原賬戶。

子賬戶下的虛擬子賬戶發(fā)起退款明細(xì)查詢交易并返回查詢結(jié)果給公共資源交易中心，項(xiàng)目投標(biāo)結(jié)束后，將子賬戶下對(duì)應(yīng)的虛擬子賬戶所有余額都上劃交易結(jié)算戶，解除賬戶結(jié)構(gòu)關(guān)系，并將虛擬戶銷戶。

2）場(chǎng)景2：服裝批發(fā)

跨行資金歸集也屬于母實(shí)子虛的賬戶體系結(jié)構(gòu)。一般來說，被歸集賬戶可以是本人他行賬戶、他人他行賬戶、本人本行賬戶、他人本行賬戶，轉(zhuǎn)入金額提供保底歸集、定額歸集、有條件全額歸集、無條件全額歸集等幾種模式。

以全額歸集模式為例，王女士是某服裝市場(chǎng)的批發(fā)商，為方便下游經(jīng)銷商付款，她在多家銀行開立了賬戶。雖然方便了收款，但大把資金又碎又多。每當(dāng)要進(jìn)貨時(shí)，又需要將各家銀行賬戶里的資金匯總。這不僅需要支付大量的跨行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)，而且資金零碎化不利于有效管理。王女士迫切需要一種有效的資金管理工具。

建議王女士簽約A銀行跨行資金歸集，選擇全額歸集模式，系統(tǒng)將每天查詢王女士其他各家銀行收款賬戶的資金情況，只要賬戶上有錢，就會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)到A銀行主賬戶中，讓她輕松掌控所有資金，同時(shí)隨時(shí)隨地通過A銀行通知存款等短期靈活的理財(cái)產(chǎn)品，讓資金輕松保值增值。

3）場(chǎng)景3：還房貸

張先生是某家私企銷售主管，平常忙于公司銷售事務(wù)，有時(shí)節(jié)假日也不得閑暇。前不久通過A銀行成功申請(qǐng)到房貸，但每個(gè)月的還貸讓其不免困擾。房貸賬戶在A銀行開立，但工資賬戶卻是他行賬戶，如果還貸賬戶余額不足，還要費(fèi)精力從工資賬戶轉(zhuǎn)入，上次就險(xiǎn)些忘了存入，差點(diǎn)影響到征信記錄。

那么，通過簽約A銀行跨行資金歸集，選擇保留余額歸集模式，給工資賬戶設(shè)置3000元的保底金額用于生活開銷，A銀行每天查詢工資賬戶，大于3000元就將超出部分資金自動(dòng)轉(zhuǎn)到張先生房貸賬戶，享受免轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)，現(xiàn)在他再也不用為每月房貸困擾。此外他還將剩余資金進(jìn)行穩(wěn)健型基金的定投，實(shí)現(xiàn)了個(gè)人資產(chǎn)的保值與增值。

4）場(chǎng)景4：還房貸

多級(jí)賬簿是指客戶在同一賬戶下開設(shè)的分類明細(xì)核算登記簿（也稱虛賬簿），主要記載一定時(shí)期內(nèi)資金收付的詳細(xì)信息，不但能實(shí)現(xiàn)同一結(jié)算賬戶分類明細(xì)核算，還可實(shí)現(xiàn)額度管理控制、分類查詢統(tǒng)計(jì)、資金內(nèi)部計(jì)價(jià)等功能。

（2）母虛子實(shí)

母虛子實(shí)以子帳戶為主建立獨(dú)立的帳戶關(guān)聯(lián)關(guān)系，資金還是在子賬戶層管理，子帳戶為對(duì)公活期帳戶，且子賬戶金額不做真實(shí)劃轉(zhuǎn)，母帳戶為虛擬的帳戶。母虛子實(shí)主要是為了能出匯總報(bào)表或是對(duì)集團(tuán)帳戶的余額查詢，便于在管理上做統(tǒng)一的賬簿查看。

以虛擬現(xiàn)金池為例：

2.5  賬戶對(duì)客展示問題

（1）登記交易明細(xì)

登記發(fā)起交易的介質(zhì)號(hào)碼（如：卡號(hào)、存折賬號(hào)、對(duì)公賬號(hào)、虛擬子賬號(hào)）、以及記賬的實(shí)體賬號(hào)（即：系統(tǒng)賬號(hào)）。當(dāng)作為交易對(duì)手信息登記時(shí)，僅登記介質(zhì)號(hào)碼（如：卡號(hào)、存折賬號(hào)等），或者是客戶賬號(hào)（如客戶號(hào)+交易幣種序號(hào)，可以查出對(duì)應(yīng)的系統(tǒng)賬號(hào)，關(guān)鍵在于編碼規(guī)則的設(shè)計(jì)）。

（2）交易明細(xì)查詢

輸入子賬號(hào)，則直接查詢?cè)撟淤~號(hào)的交易明細(xì)；如果介質(zhì)欄位填卡號(hào)/賬號(hào)，則查詢?cè)摽ㄌ?hào)/賬號(hào)發(fā)起的交易明細(xì)；對(duì)于一卡多戶的情形，如果僅輸入卡號(hào)，則查詢其默認(rèn)賬戶的交易明細(xì)，如果要查詢其他賬戶的交易明細(xì)，則需要制定具體賬號(hào)；對(duì)于一戶多卡的情形，如果僅輸入卡號(hào)，則查詢?cè)摽ㄌ?hào)的交易明細(xì)，如果查詢?cè)摽ㄏ沦~戶的交易明細(xì)，則需要制定具體賬號(hào)。

站在客戶上來看，還有客戶視圖看到哪個(gè)層級(jí)、余額查詢是否匯總余額等多個(gè)角度；從設(shè)計(jì)的角度上，不僅要考慮系統(tǒng)架構(gòu)的適用性方面，而且要考慮逐步實(shí)現(xiàn)的步驟。所以，同樣的業(yè)務(wù)處理，在不同的系統(tǒng)處理方式不一致。

2.6  賬戶信息路由確認(rèn)

除了賬戶體系結(jié)構(gòu)之外，系統(tǒng)需要提供賬戶路由構(gòu)件或接口，供核心系統(tǒng)內(nèi)或外圍系統(tǒng)查詢輸入卡號(hào)/賬號(hào)的賬戶屬性，以及卡/賬號(hào)關(guān)聯(lián)的子賬號(hào)清單、賬號(hào)關(guān)聯(lián)的借記卡清單等功能。

以上賬戶體系在滿足客戶對(duì)資金管控的訴求同時(shí)，更有客戶提出了可設(shè)立多層級(jí)的子賬號(hào)體系，根據(jù)客戶資金的使用管理的實(shí)際情況，可將子賬號(hào)用于管理不同類型的資金，并要求可根據(jù)需要對(duì)特定子賬號(hào)獨(dú)立設(shè)置是否參與核算。

2.7  多層級(jí)賬戶管理（賬戶樹）

多級(jí)賬戶是對(duì)結(jié)算賬戶資金進(jìn)行分類分層管理，在單一賬戶下開設(shè)多種類、多層級(jí)的明細(xì)核算子賬戶，記載收支明細(xì)和存款余額等信息，實(shí)現(xiàn)賬戶資金管理精細(xì)化。 多級(jí)賬戶層級(jí)種類不限，可提供查詢統(tǒng)計(jì)、支付限額控制、賬簿分別計(jì)價(jià)等服務(wù)。

基于賬戶的本質(zhì)，構(gòu)建一套多層級(jí)賬戶體系，主要是通過母子賬戶的形式，靈活支撐賬戶資金多維度屬性的劃分和管理，使得同一賬戶中既可掛活期、又可掛定期、保證金、貸款等，且支持多筆，以滿足客戶多層級(jí)管理的要求。

也稱為組合賬戶層賬戶或客戶綜合賬戶（AIO，All In One），其中多維度子賬戶層的賬戶為滿足行內(nèi)管理開立，不對(duì)客提供，也不要求客戶提供開戶資料，子賬戶按照自有資金和信貸資金維度開立。

示例如下：

（1）場(chǎng)景舉例

某一財(cái)政客戶，在傳統(tǒng)的賬戶體系下根據(jù)所管理的資金用途，開立了 5 個(gè)賬戶。后因管理的需要，需要將 5 個(gè)賬戶合并成一個(gè)賬戶，這就要求了在一個(gè)賬戶下管理 5 個(gè)用途的資金，同時(shí)又要求在原有每一項(xiàng)資金用途下按該市的劃分的地區(qū)分別開立下一級(jí)的子賬戶，每一個(gè)子賬戶用于管理該地區(qū)對(duì)于該種用途的資金。因該賬戶為財(cái)政賬戶，存在較多的存款余額，客戶也提出可以在該賬號(hào)下掛定期存款，以滿足增加資金收益的要求。

為了滿足類似于以上情況的客戶需求，必需對(duì)賬戶體系進(jìn)行多層級(jí)設(shè)置的創(chuàng)新管理。在實(shí)現(xiàn)賬戶體系的創(chuàng)新之前，需要對(duì)賬戶所包含的信息和作用進(jìn)行進(jìn)一步的分析。

對(duì)于以往傳統(tǒng)意義上的賬戶，面向客戶和銀行承擔(dān)了多種職責(zé)：面向客戶提供賬號(hào)，做為交易依據(jù)（因此就純粹的賬號(hào)可視為一種介質(zhì)，就類似于銀行卡）；面向銀行，提供合約信息，進(jìn)行客戶賬的業(yè)務(wù)處理；面向銀行內(nèi)部的會(huì)計(jì)處理，提供核算信息，進(jìn)行核算業(yè)務(wù)處理。

（2）多層級(jí)賬戶模型建立

多層級(jí)賬戶體系類似一個(gè)多層次多分支的樹形結(jié)構(gòu)，從數(shù)據(jù)模型角度出發(fā)，通過構(gòu)建樹型結(jié)構(gòu)建立不同層級(jí)賬戶間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，從而構(gòu)建多層級(jí)賬戶體系。通過數(shù)據(jù)模型的分析與建立，構(gòu)建一棵多層級(jí)賬戶數(shù)，包含n（n>0）個(gè)結(jié)點(diǎn)賬戶，其中：

1. 每個(gè)元素稱為結(jié)點(diǎn)賬戶；

2. 將賬戶層的結(jié)點(diǎn)賬戶稱為根結(jié)點(diǎn)賬戶或樹根賬戶；

3. 除根結(jié)點(diǎn)之外的其余數(shù)據(jù)元素被分為m（m≥0）個(gè)互不相交的集合T1，T2，······Tm-1，其中每一個(gè)集合Ti（1≤i≤m）本身也是一顆賬戶樹，稱作原樹的賬戶子樹；

4. 賬戶層的結(jié)點(diǎn)賬戶可獨(dú)立存在，而附屬層結(jié)點(diǎn)賬戶需依賴賬戶層的結(jié)點(diǎn)賬戶存在；

5. 組合賬戶層的結(jié)點(diǎn)賬戶是一種特殊的結(jié)點(diǎn)賬戶，是在樹根賬戶之上，創(chuàng)建的單一客戶不同賬戶樹的集合或多客戶不同賬戶樹的集合。

多層級(jí)賬戶體系可采用數(shù)據(jù)庫(kù)單表結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)關(guān)系，如下圖：

根據(jù)多層級(jí)賬戶體系整體方案及實(shí)現(xiàn)方式，構(gòu)建一棵多層級(jí)賬戶樹，如下圖：

多層級(jí)賬戶體系的設(shè)計(jì)，支持賬戶新增、賬戶信息修改、賬戶信息查詢、賬戶結(jié)點(diǎn)位置移動(dòng)等各種賬戶處理功能，提高了對(duì)賬戶進(jìn)行操作的效率，實(shí)現(xiàn)了組合成結(jié)點(diǎn)賬戶、根結(jié)點(diǎn)賬戶、結(jié)點(diǎn)賬戶及該結(jié)點(diǎn)下各子結(jié)點(diǎn)賬戶的批量處理，能快速應(yīng)對(duì)客戶需求，有效提升客戶體驗(yàn)。

銀行在建設(shè)賬戶體系不僅要滿足外部監(jiān)管及客戶要求，還需要綜合考慮實(shí)際操作效率和管理成本?？蛻艟C合賬戶示例，如下：

（3）賬戶與交易映射關(guān)系

賬戶體系分為多層級(jí)，也表明包含了多個(gè)賬號(hào)，每個(gè)賬號(hào)均可參與交易。使用賬戶進(jìn)行交易時(shí)，必定需要指定使用某個(gè)賬號(hào)，從而達(dá)到客戶使用賬號(hào)的明確性和便利性。

例如，通過幣種和鈔匯標(biāo)志來區(qū)分賬號(hào)，客戶開立了美元活期賬號(hào)，賬號(hào)下分別開立了兩個(gè)活期賬號(hào)：一個(gè)是美元鈔戶，一個(gè)是美元匯戶?？蛻粼诮灰讜r(shí)，需要制定賬號(hào)幣種和鈔匯標(biāo)志。不僅可以用于客戶分層賬戶體系的識(shí)別，而且也能基于幣種和鈔匯標(biāo)志的賬戶收支情況分類統(tǒng)計(jì)。

賬戶體系中還有“默認(rèn)賬號(hào)”的概念，比如客戶在網(wǎng)上支付，客戶無法主導(dǎo)或希望系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別的場(chǎng)景，如 POS 交易、ATM、手機(jī)銀行等。因此可以通過設(shè)置客戶希望適用于各個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景的“默認(rèn)賬戶”實(shí)現(xiàn)。滿足客戶在各種復(fù)雜業(yè)務(wù)場(chǎng)景使用活管理賬號(hào)的便捷性、準(zhǔn)確性要求。

（4）賬戶核算

核算是對(duì)會(huì)計(jì)對(duì)象進(jìn)行完整、連續(xù)、系統(tǒng)、綜合反映與控制的基本業(yè)務(wù)技術(shù)手段或方式。

在多層級(jí)賬戶體系中，每一層級(jí)的賬號(hào)在一定條件下支持設(shè)置是否參與核算。不核算的賬號(hào)需要從下至上設(shè)置，允許從下向上逐級(jí)設(shè)置賬號(hào)不核算，不允許出現(xiàn)中斷的情況。

使用不核算的賬號(hào)做金融交易，只登記交易明細(xì)，不記錄會(huì)計(jì)分錄，真正參與核算為其上級(jí)賬號(hào)。如其上級(jí)賬號(hào)也是不核算，再往上查找上一層級(jí)賬號(hào)，直到找到參與核算的賬號(hào)。如果找不到參與核算的賬號(hào)，則拒絕金融交易。

將賬號(hào)由核算修改為不核算，需要對(duì)該賬號(hào)做結(jié)息處理，然后將分戶余額轉(zhuǎn)至上級(jí)賬號(hào)，即該賬號(hào)對(duì)應(yīng)的分戶余額必須清零，以保證該賬號(hào)不在對(duì)應(yīng)科目余額上反映。賬號(hào)由不核算修改為核算，通過賬戶層級(jí)關(guān)系維護(hù)功能實(shí)現(xiàn)。

（5）賬戶透支

建立的多層級(jí)賬戶，每一層子賬號(hào)均可獨(dú)立核算。通過相關(guān)的簽約交易可以實(shí)現(xiàn)主賬戶下的資金池（資金池是主賬戶下所有子賬戶余額的總和）共享。每一個(gè)具有核算功能的子賬號(hào)在余額不足情況下，可使用資金池里的資金，上下級(jí)子賬戶間的使用額度和資金計(jì)價(jià)通過協(xié)議約定。

通過協(xié)議約定在賬戶余額不足時(shí)，可支持透支的方式提前對(duì)外結(jié)算付款。透支的方式包括：日間透支，日終時(shí)軋差金額確認(rèn)銀行是否墊款；日間透支，銀行實(shí)時(shí)墊款。

（6）賬戶管理

1）凍結(jié)控制

輸入“主賬戶（銀行提供給客戶的賬號(hào)，包括活期和定期主賬號(hào)）”進(jìn)行凍結(jié)，遇到司法凍結(jié)，權(quán)利機(jī)構(gòu)通過主賬戶做凍結(jié)。

可以分為賬戶凍結(jié)和金融凍結(jié)。賬戶凍結(jié)指輸入主賬戶，將該賬號(hào)下所有層級(jí)的子賬戶做凍結(jié)處理；金額凍結(jié)指輸入主賬戶，凍結(jié)該主賬戶下的一部分資金，所凍結(jié)的資金對(duì)任一賬戶都有效。

2）久懸戶管理

久懸戶是針對(duì)單位結(jié)算賬戶而言的，指賬戶一年內(nèi)未發(fā)生除結(jié)息外的收付活動(dòng)，賬戶余額在規(guī)定的金額內(nèi)，在經(jīng)轉(zhuǎn)久懸科目交易，將其賬戶狀態(tài)置為久懸。基本流程如下：

1. 每日對(duì)當(dāng)日滿足轉(zhuǎn)久懸戶待確認(rèn)處理?xiàng)l件的單位活期賬戶進(jìn)行久懸戶待確認(rèn)處理，生成“待轉(zhuǎn)久懸登記簿”（此時(shí)只是生成待轉(zhuǎn)久懸的報(bào)表，還不是真正的久懸報(bào)表，不修改賬戶狀態(tài)）。

2. 針對(duì)已轉(zhuǎn)入“待轉(zhuǎn)久懸登記簿”賬戶的客戶發(fā)出轉(zhuǎn)久懸通知書，并登記發(fā)出通知日期。賬戶如在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)（通常為 30 天）發(fā)生金融交易，則從“待轉(zhuǎn)久懸登記簿”去掉。

3. “待轉(zhuǎn)久懸登記簿”中的賬戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)仍未發(fā)生金融交易，則可針對(duì)已發(fā)出轉(zhuǎn)久懸通知書的單位活期賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)久懸處理。

4. 針對(duì)已轉(zhuǎn)久懸戶的單位活期賬戶進(jìn)行銷戶處理。

3）賬戶銷戶余額證明

主賬戶銷戶需要將主賬戶下的所有子賬戶銷戶完成才可銷戶。子賬戶解約時(shí)，該賬戶不可存在下一層級(jí)賬號(hào)，且必需對(duì)該賬戶做結(jié)息和余額轉(zhuǎn)出處理。賬戶余額體現(xiàn)主賬戶余額上，查詢交易輸入主賬戶時(shí)，一般按存款類型展現(xiàn)賬戶余額，包括活期余額和定期余額。

支持按匯總出余額證明、按某一子賬戶出余額證明、按活期匯總/按定期匯總出余額證明。按匯總出余額證明時(shí)，可在余額證明中體現(xiàn)子賬戶明細(xì)的余額；按某一指定子賬戶出余額證明，體現(xiàn)該子賬戶的余額。

4）賬戶對(duì)賬與報(bào)送

對(duì)賬是指核對(duì)賬目，在業(yè)務(wù)和賬務(wù)核算過程中，為保證賬簿記錄的真實(shí)、正確、可靠，對(duì)賬簿中記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和核對(duì)的工作。便于對(duì)檢查和核對(duì)過程中出現(xiàn)的記錄不一致，根據(jù)實(shí)際情況糾正錯(cuò)誤，以保證數(shù)據(jù)的正確。

可對(duì)多層級(jí)賬戶體系下的每一層級(jí)子賬戶選擇是否對(duì)賬，以及選擇對(duì)賬方式、對(duì)賬周期和頻率等；可對(duì)主賬戶進(jìn)行對(duì)外出具對(duì)賬單，亦可按每一層級(jí)子賬戶獨(dú)立出具對(duì)賬單。

賬戶對(duì)外報(bào)備或報(bào)送均使用主賬號(hào)；活期賬戶的數(shù)據(jù)報(bào)送，按主賬號(hào)統(tǒng)計(jì)該賬號(hào)下所有同一類型賬號(hào)的匯總余額報(bào)送；定期賬戶的數(shù)據(jù)報(bào)送，則按每一個(gè)具體賬號(hào)的余額報(bào)送。

2.8  賬戶體系的應(yīng)用部署建議

以Ⅱ、Ⅲ類電子賬戶為例，在應(yīng)用部署上可以放在核心系統(tǒng)，也可以放在互聯(lián)網(wǎng)核心。放在核心系統(tǒng)有利于全行賬戶統(tǒng)一管理及統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、有利于控制賬戶的全生命周期管理，但核心有一定改造工作量；放在互聯(lián)網(wǎng)核心，能使系統(tǒng)間集成關(guān)系變化小，外圍系統(tǒng)改造量也小，不利于全行賬戶統(tǒng)一管理等等。各有利弊，主要還是看系統(tǒng)現(xiàn)狀和行里訴求，確定更利于業(yè)務(wù)發(fā)展的部署方式。

根據(jù)以上種種介紹，由此可見，所有系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理都要同賬戶綁定，都依賴于賬戶體系。之所以要吃透賬戶體系，是因?yàn)楹诵南到y(tǒng)的產(chǎn)品、交易、核算都是由賬戶體系決定的，不了解賬戶體系無從了解核算等流向。

賬戶體系還有掛卡等場(chǎng)景，總之，統(tǒng)一賬戶體系建設(shè)仍是現(xiàn)今值得深入探討問題，不再進(jìn)行深入論述。（感興趣的小伙伴歡迎點(diǎn)贊、留言發(fā)表下觀點(diǎn)并轉(zhuǎn)發(fā)，后續(xù)可以進(jìn)群交流，公眾號(hào)里有進(jìn)群的方法。留言并轉(zhuǎn)發(fā)即報(bào)名入群）。

三、構(gòu)建統(tǒng)一生態(tài)賬戶體系的關(guān)鍵

3.1  提高賬戶結(jié)構(gòu)的靈活性

科技的創(chuàng)新在一定程度上影響著金融的創(chuàng)新，甚至是發(fā)生顛覆性的變化。進(jìn)入5G時(shí)代，人們已經(jīng)開始走出在固定的時(shí)間、固定的地點(diǎn)進(jìn)行消費(fèi)的傳統(tǒng)模式，逐漸變成不限時(shí)間、不限地點(diǎn)、不限渠道的新型消費(fèi)模式。在這個(gè)大環(huán)境下，移動(dòng)化、碎片化與場(chǎng)景化等特點(diǎn)，開始成為未來消費(fèi)生態(tài)發(fā)展的主流趨勢(shì)。

隨著手機(jī)在日常生活中發(fā)揮越來越大的作用，人們花在手機(jī)上的時(shí)間逐漸增長(zhǎng)，將營(yíng)銷環(huán)境的移動(dòng)化特征完美地表現(xiàn)出來。及自媒體發(fā)展的泛中心化，逐步將個(gè)體的信息傳播能力無限放大，人們的關(guān)注點(diǎn)不再局限于少數(shù)的幾個(gè)焦點(diǎn)，即引發(fā)了消費(fèi)者購(gòu)物便利性、時(shí)間碎片化和地點(diǎn)泛在化的消費(fèi)需求。

為了更好滿足人們?nèi)諠u移動(dòng)化、場(chǎng)景化、碎片化的金融需求，應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及監(jiān)管風(fēng)向調(diào)整，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品與服務(wù)的快速創(chuàng)新，在賬戶體系設(shè)計(jì)上需要充分考慮賬戶結(jié)構(gòu)的靈活性。通過參數(shù)化、虛實(shí)結(jié)合的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，為銀行提供便捷、可配置的多維度組合（如產(chǎn)品與交易、功能范圍、生命周期的跟蹤管理），使銀行賬戶模塊部署更具彈性、靈活性和開放性。

◎賬戶數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

通常，賬戶數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)分為四層，分別是賬戶索引層、基本信息層、分類信息層和擴(kuò)展信息層。其中，賬戶索引層是以全行統(tǒng)一賬號(hào)作為唯一鍵建立全行賬戶索引，記錄全部賬戶的編號(hào)及其對(duì)應(yīng)的賬戶類型。

如下圖：

層級(jí)細(xì)分如下：

1. 基本信息層：針對(duì)每一類型的賬戶，記錄該類型的賬戶的基本識(shí)別信息，可根據(jù)新增的賬戶類型，靈活擴(kuò)展。

2. 分類信息層：將一個(gè)賬戶的全部信息按信息種類進(jìn)行劃分，所有類型的賬戶，相同種類的信息共用一套數(shù)據(jù)模型。

3. 擴(kuò)展信息層：針對(duì)分類信息層的進(jìn)一步細(xì)分，保證了一個(gè)種類的擴(kuò)展信息的靈活性和可擴(kuò)展性。

以基本信息層為例，由于不同賬戶的基本信息有較大差異，在存儲(chǔ)上，采用分表存儲(chǔ)的機(jī)制，為不同賬戶類型分別建立一張主表。賬戶的基本信息是較為穩(wěn)定的，因此，為了提高查詢存儲(chǔ)效率，采取的是單表記錄所有信息的平鋪式數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)。針對(duì)未來可能出現(xiàn)的基本信息變更，可以根據(jù)具體的情況，進(jìn)行表結(jié)構(gòu)變更或者建立補(bǔ)充信息表。

3.2  打造綜合化、深度化的賬戶能力

存、貸、匯是銀行體系中的核心業(yè)務(wù)，僅體現(xiàn)出收款人與付款人之間的貨幣轉(zhuǎn)移及資金流向，但歸根到底，提煉出的信息、便利性和體驗(yàn)度是非常有限的。應(yīng)時(shí)而生的互聯(lián)網(wǎng)支付，在傳統(tǒng)金融服務(wù)的能力的基礎(chǔ)上，豐富了這一領(lǐng)域。例如：用客戶畫像、KYC行為分析、反欺詐、精準(zhǔn)營(yíng)銷、交叉銷售、產(chǎn)品組合，甚至是大數(shù)據(jù)風(fēng)控與實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)等手段強(qiáng)化金融服務(wù)和賬戶能力。

之所以要強(qiáng)化賬戶能力，是因?yàn)橘~戶是直接面對(duì)客戶的窗口和門戶，賬戶體現(xiàn)著銀行對(duì)客的所有誠(chéng)意，賬戶的能力豐富化和體驗(yàn)的友好性直接決定了客戶的去留。尤其是在監(jiān)管一再?gòu)?qiáng)調(diào)縮減賬戶規(guī)模，最大化利用和管理賬戶的當(dāng)下，若想在未來金融戰(zhàn)場(chǎng)上取勝，得賬戶者得天下。

在這個(gè)大背景下，我們不得不重視聚合包括賬戶、支付、投資、融資、企業(yè)服務(wù)等金融服務(wù)能力于一體的賬戶體系，打造綜合化、深度化的賬戶能力。

◎賬戶體系組件示例

以上圖積分賬戶為例，最早是從傳統(tǒng)行業(yè)的消費(fèi)場(chǎng)景演進(jìn)過來的，主要是對(duì)用戶消費(fèi)行為的一種回饋。常見的有航空公司里程兌換、信用卡積分兌換、酒店積分兌換、淘寶值兌換等，不僅激勵(lì)用戶再消費(fèi)，而且通過積分培養(yǎng)了用戶習(xí)慣，累計(jì)消費(fèi)行為和相應(yīng)數(shù)據(jù)，開展?fàn)I銷活動(dòng)。

再如上圖的虛擬賬戶，它不受監(jiān)管和核算要求，也屬于互聯(lián)網(wǎng)特色賬戶種類之一。相對(duì)而言，賬戶體系設(shè)計(jì)更靈活，一般是以某一個(gè)客戶下某一賬戶下掛虛擬賬戶，可以下掛多個(gè)虛擬戶，同時(shí)以產(chǎn)品等來區(qū)分場(chǎng)景。通常作為運(yùn)營(yíng)活動(dòng)來設(shè)置的，比如說某客戶購(gòu)買一筆理財(cái)，銀行贈(zèng)予其10元虛擬幣或優(yōu)惠券，以及商戶做收單平臺(tái)等場(chǎng)景。

關(guān)于上圖的虛擬賬戶，以P2P存管系統(tǒng)再舉例：

整個(gè)流程如下：

1. 用戶在電商平臺(tái)購(gòu)買了商家的商品，并通過三方支付(如微信)支付一筆款項(xiàng)。

2. 這一筆交易流水被同步到分賬系統(tǒng)。這個(gè)同步工作，可以是分賬系統(tǒng)直接對(duì)接微信來完成，也可以由電商平臺(tái)同步給分賬系統(tǒng)。

3. 分賬系統(tǒng)拿到這個(gè)流水后， 由于資金還沒到賬，首先把這筆收入登記為在途資金。

4. 微信T+1日將資金結(jié)算到資金歸集賬戶上， 這是一個(gè)虛擬戶，平臺(tái)無法操作這個(gè)賬戶。

5. 分賬系統(tǒng)按照分賬規(guī)則和交易流水，將到賬的資金分到平臺(tái)自有賬戶、各個(gè)商家的賬戶上。平臺(tái)自有賬戶是實(shí)體戶，唯一一個(gè)平臺(tái)可以操作的賬戶。而商家的賬戶是虛擬戶，商家和平臺(tái)都無法操作。

6. 商家在平臺(tái)上發(fā)起提現(xiàn)時(shí)，請(qǐng)求提交到分賬系統(tǒng)，分賬系統(tǒng)將賬戶余額打到商家指定的賬戶上。

總體來說，對(duì)于目前家家都祭出營(yíng)銷牌的情形，如果能夠跨場(chǎng)景統(tǒng)一權(quán)益，搭建一套“真實(shí)結(jié)算賬戶+各類虛擬賬戶+多級(jí)臺(tái)賬”相結(jié)合的賬戶體系，通過不同組合和變化，服務(wù)線上線下不同場(chǎng)景（如通用積分）。

給用戶“一個(gè)就夠了”的感覺，這本身對(duì)于用戶也更具備吸引力，同時(shí)也是統(tǒng)一賬戶體系建設(shè)者所要達(dá)到的目標(biāo)。

3.3  探索靈活、便捷的賬戶形態(tài)

隨著移動(dòng)支付、自助終端和互聯(lián)網(wǎng)金融的普及，人們使用銀行卡、存折等傳統(tǒng)銀行賬戶介質(zhì)的場(chǎng)景越來越少，卡片等實(shí)物介質(zhì)開始使服務(wù)變得不夠便利，人們?cè)絹碓浇邮茈娮踊y行賬戶的使用習(xí)慣，尤其是伴隨著電子貨幣無紙化時(shí)代的到來，智能硬件和生物識(shí)別技術(shù)的成熟，引發(fā)了對(duì)未來銀行賬戶形態(tài)發(fā)展的思考。

因此，靈活、便捷的賬戶形態(tài)不斷被探索應(yīng)用，如身份證、智能設(shè)備、人體指紋、虹膜、靜脈、刷臉、藍(lán)牙、語音等，為客戶賬戶的使用帶來了極大的便捷，也為賬戶防御力提供了更為安全的保障。

◎賬戶的服務(wù)支撐

3.4  加強(qiáng)賬戶的安全防御能力

賬戶安全的重要性不言而喻，它的范圍之廣，關(guān)系到每一個(gè)人，包括個(gè)人手機(jī)APP賬戶、電腦網(wǎng)站賬戶、銀行卡賬戶密碼以及其它的一些賬戶信息等等。如果這些信息被泄露或者是被不法分子利用，將會(huì)造成不可挽回的損失。特別是銀行作為金融體系的基礎(chǔ)，且最重要的環(huán)節(jié)，銀行賬戶的安全關(guān)乎國(guó)家金融，乃至社會(huì)的穩(wěn)定。

加大賬戶安全信息技術(shù)的研究和使用，加強(qiáng)賬戶安全體系的設(shè)計(jì)，確立統(tǒng)一的發(fā)展規(guī)劃和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，適度平衡賬戶的便捷性和安全性，打造安全穩(wěn)健的賬戶使用環(huán)境。

有利于識(shí)別、衡量、統(tǒng)一監(jiān)管和控制各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)，既要防范客戶資料泄露、賬戶盜用、非法洗錢、電信詐騙，還應(yīng)防止自然災(zāi)害惡意侵入、人為破壞等，確保信息的完整性和對(duì)消費(fèi)者隱私權(quán)的保護(hù)，提供安全、可靠、可用的電子貨幣產(chǎn)品，保護(hù)電子貨幣交易各方的合法利益。

目前，各種新興支付方式的出現(xiàn)大大地便利了人們外出購(gòu)物和消費(fèi)等日常的活動(dòng)，同時(shí)也促進(jìn)了人們關(guān)于消費(fèi)觀念等方面的轉(zhuǎn)變。在未來的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)中，必定是具有巨大的發(fā)展?jié)摿涂臻g的，但也攜帶了自身獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)。因此，構(gòu)建統(tǒng)一生態(tài)賬戶體系必然要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制。

3.5  充分發(fā)揮賬戶分類機(jī)制作用

賬戶分類機(jī)制是銀行借助監(jiān)管之力，提升了個(gè)人銀行賬戶使用效率，清理冗余賬戶。同時(shí)也對(duì)新開立銀行賬戶的數(shù)量進(jìn)行控制，有效的減少非必要開戶，改善一人多卡的現(xiàn)象，能夠減少銀行資源的浪費(fèi)，避免冗余賬戶的產(chǎn)生。而且在各銀行考核指標(biāo)中也降低了對(duì)發(fā)卡數(shù)量的要求，有效的提高了活躍客戶數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步提升了存量銀行卡的使用率。

賬戶分類機(jī)制還推動(dòng)了網(wǎng)絡(luò)支付的發(fā)展和監(jiān)控，在當(dāng)前詐騙產(chǎn)業(yè)鏈中存在買賣賬戶、虛擬代理管理開的的新形勢(shì)下，網(wǎng)絡(luò)電信詐騙得到實(shí)質(zhì)性控制。例如，通過Ⅰ、Ⅱ類銀行賬戶在數(shù)量和限額上的控制，在一定程度上提高了不法分子使用虛假匿名賬戶的難度，對(duì)不法分子交易轉(zhuǎn)賬的金額進(jìn)行約束，可以有效的保障人們?nèi)罕姷呢?cái)產(chǎn)安全和合法權(quán)益。

但當(dāng)前傳統(tǒng)銀行間競(jìng)爭(zhēng)加強(qiáng)，加之金融科技的沖擊，競(jìng)爭(zhēng)將日趨激烈，誰抓住了市場(chǎng)，誰就能站穩(wěn)腳跟，發(fā)展壯大。想要真正拿回市場(chǎng)，還需要從根本上轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)銀行賬戶體系結(jié)構(gòu)，打造移動(dòng)化、場(chǎng)景化的生態(tài)新型賬戶體系，重點(diǎn)挖掘Ⅱ、Ⅲ類賬戶的價(jià)值，最大化發(fā)揮賬戶作用，延伸賬戶使用領(lǐng)域，外部需求深度合作，積極融入場(chǎng)景生態(tài)，設(shè)計(jì)滿足生態(tài)需求的產(chǎn)品，提供專業(yè)化金融服務(wù)，以此擴(kuò)大賬戶覆蓋范圍，提高賬戶的使用粘性。