工程款以房抵債后如何認定破產(chǎn)債權(quán)

摘 要：近年來，隨著房地產(chǎn)調(diào)控長效機制不斷完善，部分中小房地產(chǎn)企業(yè)陷入債務危機和破產(chǎn)危機。房地產(chǎn)企業(yè)的破產(chǎn)涉及到諸多疑難復雜的問題，給管理人的履職帶來了一定的挑戰(zhàn)，也不利于債權(quán)人的債權(quán)實現(xiàn)。特別是房企與建設施工方達成以房抵債協(xié)議，在房企進入破產(chǎn)程序后，引起的破產(chǎn)債權(quán)確認糾紛。如果不解決相關(guān)問題對裁判統(tǒng)一，對企業(yè)破產(chǎn)程序的順利進行將造成一定的影響。

關(guān)鍵詞：建設工程價款；房企破產(chǎn)；優(yōu)先受償權(quán)

一、問題的提出

融資是房地產(chǎn)企業(yè)得以順利持續(xù)發(fā)展的重要條件。當前大環(huán)境下，房地產(chǎn)調(diào)控處于嚴格監(jiān)管態(tài)勢、外部融資門檻提高、內(nèi)部融資能力小、現(xiàn)金流資金回籠速度下降，這就導致了部分房企因為資金鏈破裂導致的破產(chǎn)。由此引起的各種債權(quán)糾紛，建設工程施工合同糾紛尤其嚴重。在建設工程經(jīng)竣工驗收后，債權(quán)人請求參照合同約定支付工程價款，雙方經(jīng)過協(xié)商后達成以房抵債協(xié)議，并以此為由簽訂了商品房買賣合同。在房企進入破產(chǎn)程序后，以房抵債協(xié)議有效，房屋所有權(quán)尚未轉(zhuǎn)移，管理人將其申報的債權(quán)是作為已經(jīng)支付了全部房款的消費者債權(quán)？還是作為普通債權(quán)？還是可以恢復作為建設工程價款優(yōu)先受償？

二、從建設工程價款優(yōu)先權(quán)角度分析

（一）建設工程價款優(yōu)先受償權(quán)的精神

羅馬法首次打破破產(chǎn)債權(quán)平等原則，就是出于保護弱勢群體和社會公益的目的。在我國，移植于他國的建設工程價款優(yōu)先受償權(quán)，于1999年頒布的《合同法》第286條首次確立，2019年最新頒布的《建設工程施工合同解釋（二）》進一步細化。設定建設工程價款法定優(yōu)先受償權(quán)的精神有二：第一，立法政策對于弱勢群體的保護，即主要是為保護建筑行業(yè)農(nóng)民工的利益；第二，為建筑行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

我國的破產(chǎn)制度是市場機制與政治權(quán)威的結(jié)合，更強調(diào)社會秩序的穩(wěn)定以及政治意義。沒有轉(zhuǎn)移房屋所有權(quán)，在申報破產(chǎn)債權(quán)時，將以房抵債債權(quán)登記恢復為建設工程施工價款才能正正地貫徹建設工程價款優(yōu)先權(quán)的立法精神。

（二）建設工程價款優(yōu)先權(quán)性質(zhì)

較之于普通抵押權(quán)，建設工程價款優(yōu)先權(quán)具有其天然的法定優(yōu)勢?！逗贤ā?86條規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設工程的性質(zhì)不宜折價、拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣。建設工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優(yōu)先受償?！焙苊黠@，《合同法》并沒有以特定的概念稱謂這種權(quán)利。只是按照“船舶優(yōu)先權(quán)”“航空器優(yōu)先權(quán)”的邏輯模式，將其稱謂為建設工程價款優(yōu)先受償權(quán)。因此，學術(shù)界對于建設工程價款優(yōu)先權(quán)性質(zhì)爭論不一，有學者認為其是法定抵押權(quán)的一種，有觀點認為是優(yōu)先權(quán)，還有學者認為其是留置權(quán)的一種。最高人民法院發(fā)布的《建設工程施工合同解釋（二）》，另辟新徑，將其定義為優(yōu)先受償權(quán)。但是，仍沒有說明其是具有法定抵押權(quán)、留置權(quán)還是優(yōu)先權(quán)的權(quán)能。

1、法定抵押權(quán)說

從權(quán)利設置的目的來看，建設工程價款優(yōu)先受償權(quán)的目的在于擔保施工方債權(quán)的實現(xiàn)，具有一般擔保物權(quán)的屬性。而且，抵押權(quán)不以轉(zhuǎn)移占有為其設立要件。故因此，有學者持法定抵押權(quán)說的觀點。但是，不動產(chǎn)抵押以登記為其生效要件，而建設工程價款無需公示即具有法定的優(yōu)先權(quán)，故筆者不支持這種學說。

2、留置權(quán)說

建設工程價款優(yōu)先權(quán)是法定的優(yōu)先權(quán)，與留置權(quán)作為法定的擔保物權(quán)具有類似性質(zhì)。而且，建設工程施工合同，是承攬合同的特殊形式，兩者之間本質(zhì)有共性；而承攬合同根據(jù)《合同法》264條規(guī)定，承攬人對已經(jīng)完成的工作成果享有留置權(quán)。因此，很多學者持留置權(quán)說的觀點。但是，留置權(quán)的客體，法律規(guī)定只能是動產(chǎn)，而建設工程屬于不動產(chǎn)，如果將建設工程價款優(yōu)先權(quán)認定為留置權(quán)，將與現(xiàn)有法律體系相沖突。

3、優(yōu)先權(quán)說

對于優(yōu)先權(quán)的本質(zhì)，理論上眾說紛紜，學術(shù)界大家更是爭論諸多。大致可分為如下幾類：江平老師認為，優(yōu)先權(quán)是設定于一物上的某項權(quán)利優(yōu)先于后設定的權(quán)利，擔保債權(quán)優(yōu)先于普通債權(quán)；[①]史尚寬老師認為，優(yōu)先權(quán)是物權(quán)優(yōu)先于債權(quán)；[②]申衛(wèi)星老師，認為，優(yōu)先權(quán)是特定債權(quán)人基于法律直接規(guī)定而就債務人財產(chǎn)而享有的優(yōu)先權(quán)；[③]宋宗宇老師認為優(yōu)先權(quán)是不同性質(zhì)的多種民事權(quán)利存在沖突時，某一權(quán)利人優(yōu)先其他權(quán)利人得以優(yōu)先實現(xiàn)受償。

筆者更加贊同優(yōu)先權(quán)此類學說。優(yōu)先權(quán)一般可分為：一般優(yōu)先權(quán)，對債務人的全部財產(chǎn)都具有優(yōu)先權(quán)；特別優(yōu)先權(quán)，只能對債務人某項特定財產(chǎn)具有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。從立法目的來看，建設工程價款優(yōu)先受償權(quán)的價值追求，在于保障權(quán)利人之債權(quán)的優(yōu)先受償性，在于破除債權(quán)的平等性；將其認定為法定的優(yōu)先權(quán)更加適宜。因此，建設工程價款優(yōu)先權(quán)的客體只限于該建設施工單位所建的建筑物的價值部分，不及于房企公司其他的財產(chǎn)。 

三、從以房抵債協(xié)議的性質(zhì)角度分析

（一）以房抵債協(xié)議的效力

建設工程施工單位與房企在建設工程價款履行期限屆滿前達成的以房抵債協(xié)議，且房屋沒有交付的，《九民紀要》規(guī)定只能以合同糾紛向法院起訴。此時，建筑工程施工單位以以房抵債協(xié)議為依據(jù)要求轉(zhuǎn)讓房屋的，法院不予支持。

建設工程施工單位與房企在建設工程價款履行期限屆滿后達成的以房抵債協(xié)議，只要不構(gòu)成虛假訴訟，以房抵債的合同內(nèi)容不存在其他無效事由的話，是有效的。

（二）履行期限屆滿前達成的以房抵債協(xié)議不能履行，舊債是否可以恢復？

在建設工程價款履行期限屆滿前，雙方當事人是出于為建設工程價款提供擔保的意思，不是出于買賣房屋的表意，不能認定為房屋買賣合同。是否能真起到擔保的作用？在筆者看來，不動產(chǎn)的抵押采取的是抵押登記公示手續(xù)，如果雙方只是經(jīng)過了一個合同的備案，不能起到公示作用，只是行政管理的一個手續(xù)，那以物抵債協(xié)議也不能起到擔保的作用。

（三）履行期限屆滿后達成的以房抵債協(xié)議不能履行，舊債是否可以恢復？

破產(chǎn)債權(quán)認定，是企業(yè)破產(chǎn)程序中一項重要內(nèi)容。如果房屋所有權(quán)以房抵債協(xié)議不能履行的情況下，以前的舊債是否可以當然恢復？無論是將以房抵債協(xié)議認定為代物清償、還是新債清償，只要是不違反法律效力性強制規(guī)定，首先應當尊重雙方當事人的意思表示，去發(fā)現(xiàn)權(quán)利義務的歸屬問題，而且應當符合破產(chǎn)法實現(xiàn)債務人財產(chǎn)最大保值、充分平衡各債權(quán)人之間利益的宗旨。

以房抵債協(xié)議的性質(zhì)是根據(jù)雙方達成以房抵債協(xié)議后是否進行了預告登記區(qū)分的。

沒有進行預告登記，此時雙方?jīng)]有約定新債務替代原債務的更替，是代物清償，新債務履行后原債務同時消滅；在沒有實際履行時雙方代物清償?shù)膮f(xié)議時不成立的，原債務并不消滅。此時房企進入破產(chǎn)程序后，在沒有實際履行房屋登記轉(zhuǎn)移的，應該請求管理人、法院批準恢復為建設工程價款債權(quán)。同時，作為房款的新債替代以前建設工程價款的舊債，是債權(quán)人和債務人雙方協(xié)商的結(jié)果，債權(quán)人具有債權(quán)得到清償?shù)钠诖娴摹?/p>

如果雙方進行了房屋的預告登記，這個時候表明雙方達成了新債務代替舊債務的意思表示，符合債務更改要件，成立新債務，債權(quán)人不能主張原來的債權(quán)。最后抵債協(xié)議因為各種原因沒有實際履行，建設工程施工單位不能再申請建設工程價款的優(yōu)先權(quán)，不能優(yōu)于普通債權(quán)受償。

還有一種裁判思路是，遵從買賣合同的裁判思路，基于雙方當事人希望將債權(quán)作為購房款的意思表示。如果按照是雙方當事人的意愿，作為已經(jīng)支付的購房價款來優(yōu)先受償?shù)淖龇?，是肯定不符合破產(chǎn)法利益平衡的原則，也不利于其他債權(quán)人的債權(quán)實現(xiàn)。原因如下：第一，已經(jīng)支付了大部分或全部款項的購房消費者的債權(quán)作為第一順位受償?shù)膫鶛?quán)，是出于對消費者生存利益的保護；建設工程施工單位是出于抵債而買房的，不應認定為普通消費者。第二，如果通過以房抵債得到債權(quán)清償，也不利于其他債權(quán)人普通債權(quán)的實現(xiàn)，不符合破產(chǎn)法公平公正的原則。但按照擴張性解釋學說認為，買一套房也可以債權(quán)購房。但這種情形也有例外，即建設工程施工單位為早點獲得流動資金，將這筆債權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他普通老百姓，此時，應當將獲得這筆債權(quán)的老百姓視為購房消費者，為保護他們的生存利益，應當按照已經(jīng)支付購房款的消費者進行優(yōu)先受償。

四、總結(jié)

破產(chǎn)清算程序，發(fā)揮著公平公正清理債權(quán)債務、維護社會主義市場秩序的職能。企業(yè)一旦被宣告破產(chǎn)，破產(chǎn)財產(chǎn)的請求權(quán)不是單一組別，而是有優(yōu)先受償?shù)燃夗樜坏亩嘟M債權(quán)人。破產(chǎn)法的強制性意味著其不再局限于調(diào)整債權(quán)人與債務人之間較為封閉的利益關(guān)系，而是突破該相對性，維持各個債權(quán)人之間的平衡關(guān)系。將建設工程價款優(yōu)先受償權(quán)賦予物權(quán)保護，會嚴重損害破產(chǎn)程序的效力，因此應適當弱化債權(quán)人的物權(quán)，通過債權(quán)人會議表決機制給予相應債權(quán)以優(yōu)先受償順位，比如實踐中，“只能一套房”的優(yōu)先受償?shù)淖龇?。在未來的立法中，應不斷完善破產(chǎn)程序?qū)?yōu)秀受償權(quán)適用的規(guī)則，保護債權(quán)人和債務人的利益，避免在破產(chǎn)程序中各任何一方利益造成損失。

[①] 江平著.《中國司法大詞典》，第451頁

[②] 史尚寬.《物權(quán)法論》，中國政法大學出版社，第9頁

[③] 申衛(wèi)星.《我國優(yōu)先權(quán)立法制度研究》，載《法學評論》.1997年第六期

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