退貨怎么做賬？退貨做賬如下：
　　1：如果進(jìn)貨和退貨都是當(dāng)月發(fā)生的，其實(shí)最簡單的方法是讓對方把原來的發(fā)票作廢，重新開一張發(fā)票就好了。
　　2：如果供方不肯重新開票，那么你們需要到稅務(wù)局辦理“退貨證明”，然后提供給供方，讓他們就退貨部分的金額開具紅字發(fā)票。
　　3：你們的帳上先記全額的進(jìn)貨和進(jìn)項(xiàng)稅額以及應(yīng)付帳款。
退貨的會(huì)計(jì)處理怎么做?
　　銷售商品發(fā)生退貨時(shí)會(huì)計(jì)處理，分兩種情況：
　　第一種情況，尚未確認(rèn)銷售商品收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，應(yīng)將已記入“發(fā)出商品”科目的商品成本金額轉(zhuǎn)入“庫存商品”科目。
　　借：庫存商品
　　貸：發(fā)出商品。
　　第二種情況，已確認(rèn)銷售商品收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，除屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)外，一般應(yīng)在發(fā)生時(shí)沖減當(dāng)期銷售商品收入，同時(shí)沖減當(dāng)期銷售商品成本，如按規(guī)定允許扣減增值稅稅額的，應(yīng)同時(shí)沖減已確認(rèn)的應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。
　　如該項(xiàng)銷售退回已發(fā)生現(xiàn)金折扣的，應(yīng)同時(shí)調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額。已確認(rèn)收入的售出商品發(fā)生銷售退回時(shí)，按應(yīng)沖減的銷售商品收入金額。

　　借：主營業(yè)務(wù)收入
　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
　　貸：銀行存款、應(yīng)收賬款
　　同時(shí)，按退回的商品成本
　　借：庫存商品
　　貸：主營業(yè)務(wù)成本
一般納稅人退貨后開具發(fā)票該怎么做賬？
　　一般納稅人退貨后如果已開具的情況，需要分為兩種情形討論：
　　1、退貨發(fā)生在開票的當(dāng)月時(shí)，直接將發(fā)票作廢就可以了，不用做賬務(wù)處理；
　　2、退貨與開票不再同一月份，就要開具紅字發(fā)票，賬務(wù)上沖銷前面的就可以了。
　　根據(jù)通知單，開具紅字發(fā)票，沖銷售收入和銷項(xiàng)稅金。
　　借：應(yīng)收賬款紅字
　　貸：主營業(yè)務(wù)收入紅字
　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）紅字
　　同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
　　借：主營業(yè)務(wù)成本紅字
　　貸：庫存商品紅字
銷售商品發(fā)生退貨怎么做會(huì)計(jì)分錄？
　　銷售商品發(fā)生退貨時(shí)會(huì)計(jì)處理，分兩種情況：
　　第一種情況，尚未確認(rèn)銷售商品收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，應(yīng)將已記入“發(fā)出商品”科目的商品成本金額轉(zhuǎn)入“庫存商品”科目，借：庫存商品貸：發(fā)出商品
　　第二種情況，已確認(rèn)銷售商品收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，除屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)外，一般應(yīng)在發(fā)生時(shí)沖減當(dāng)期銷售商品收入，同時(shí)沖減當(dāng)期銷售商品成本，如按規(guī)定允許扣減增值稅稅額的，應(yīng)同時(shí)沖減已確認(rèn)的應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。如該項(xiàng)銷售退回已發(fā)生現(xiàn)金折扣的，應(yīng)同時(shí)調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額。已確認(rèn)收入的售出商品發(fā)生銷售退回時(shí)，按應(yīng)沖減的銷售商品收入金額，
　　借：主營業(yè)務(wù)收入
　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)”
　　貸：銀行存款、應(yīng)收賬款
　　同時(shí)，按退回的商品成本
　　借：庫存商品
　　貸：主營業(yè)務(wù)成本