收到紅字發(fā)票做賬分錄怎么寫？

對申請開具紅字發(fā)票的，其進項稅額轉出應憑稅務機關出具的通知單轉出，應填入“紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額”欄中，請勿憑開具的紅字發(fā)票進行進項稅額轉出。

1．收到紅字票

借：原材料（紅字）

借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）（紅字）

貸：應付帳款（紅字）

2．收到正確的發(fā)票

借：原材料

借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）

貸：應付帳款

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

紅沖發(fā)票有二種，一種是按原做賬方法作為負數即可；第二種是沖減差額部分。比如借：管理費2000 貸：現金2000， 下月發(fā)現金額有誤，應為200元，這時再做一張憑證更正，借：管理費用-1800， 貸：現金-1800。兩種方法根據需要來使用。