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? 風(fēng)險(xiǎn)一 開戶手續(xù)不全，違規(guī)操作，易為作案分子提供可乘之機(jī)。 防控措施 1.企業(yè)辦理開戶手續(xù)時(shí)，須嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》及相關(guān)規(guī)定。開銷戶經(jīng)辦人員應(yīng)認(rèn)真審驗(yàn)企業(yè)所提交的相關(guān)資料正本原件，并在所有開戶資料上簽名確認(rèn)，注明與“原件相符”字樣，經(jīng)經(jīng)營性機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核簽字后辦理開戶。 2.銀行應(yīng)指定專人辦理開戶手續(xù)，他人不得以任何形式為企業(yè)直接辦理開戶，賬戶資料必須做到一戶一檔。 3.嚴(yán)禁將企業(yè)提供的復(fù)印件作為審驗(yàn)開戶的依據(jù)。 4.業(yè)務(wù)主管部門每年應(yīng)對開戶情況進(jìn)行合規(guī)性檢查。 風(fēng)險(xiǎn)二 違規(guī)操作結(jié)算賬戶的變更與撤銷手續(xù)，存在隱患。 防控措施 1.存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。 2.單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。 3.接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。 風(fēng)險(xiǎn)三 受理存款人被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉，注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，因遷址需要變更開戶銀行等原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶，提出申請后銷戶手續(xù)不規(guī)范，留下隱患。 防控措施 1.存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。 2.未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。 3.存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。 4.存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。 5.企業(yè)申請銷戶時(shí)，應(yīng)填制撤銷賬戶申請書，報(bào)經(jīng)營性機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，嚴(yán)禁單方辦理銷戶。 6.存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。 7.銀行撤銷單位結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時(shí)于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國人民銀行報(bào)告。 風(fēng)險(xiǎn)四 對長期不動(dòng)戶關(guān)注、清理不及時(shí)，為挪用資金留下隱患。 防控措施 1.設(shè)立《長期不動(dòng)戶登記簿》，認(rèn)真登記長期不動(dòng)戶情況。 2.對一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。 3.對長期不動(dòng)戶偶然發(fā)生變化的情況須密切關(guān)注，認(rèn)真審查，并及時(shí)向經(jīng)營性機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人或上級主管部門報(bào)告，防止資金被挪用。 |
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