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版權(quán)聲明:以下內(nèi)容由會(huì)計(jì)網(wǎng)(ID:wwwkuaijicom)原創(chuàng)首發(fā),作者:會(huì)計(jì)網(wǎng)老師,轉(zhuǎn)載請(qǐng)務(wù)必留言授權(quán),并在文章開(kāi)頭注明來(lái)源,違者一律追究法律責(zé)任!謝謝! 會(huì)計(jì)分錄不會(huì)做? 專(zhuān)業(yè)老師行業(yè)老會(huì)計(jì)任你問(wèn)! 職場(chǎng)很迷茫? 行業(yè)大神帶你飛! 還在等什么? 猛戳文章右下角【留言】進(jìn)行提問(wèn)吧! 會(huì)問(wèn)會(huì)答互動(dòng)形式: 1.大家把問(wèn)題在公眾號(hào)對(duì)話框編輯好,發(fā)送給會(huì)計(jì)網(wǎng); 會(huì) 問(wèn) 會(huì) 答 Q:公司賬戶(hù)轉(zhuǎn)款到法人私賬的款項(xiàng)無(wú)法收回,怎么做賬? A:公司賬戶(hù)轉(zhuǎn)款到法人私賬的款項(xiàng)無(wú)法收回,那就視同分配股息紅利給法人,并同時(shí)計(jì)算個(gè)人所得稅,做一個(gè)從暫借款轉(zhuǎn)入發(fā)分配股息紅利的分錄。 Q:去年有一筆向股東借入款100萬(wàn)元,由于掛賬時(shí)間太長(zhǎng),根本也無(wú)須償還,應(yīng)該調(diào)入營(yíng)業(yè)外收入是嗎?這樣是計(jì)增當(dāng)年的企業(yè)所得稅,不用扣罰滯納金,是應(yīng)該這樣處理嗎? A:會(huì)計(jì)分錄:借:其他應(yīng)付款,貸:營(yíng)業(yè)外收入。 注意了,向股東的暫借款轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的話,并公司是盈利的話,是要交企業(yè)所得稅的。 Q:請(qǐng)問(wèn)企業(yè)為員工租賃住房怎么做分錄,員工個(gè)人需要交個(gè)稅嗎? A:如果是公司承擔(dān),房東應(yīng)該給公司開(kāi)票,公司直接入福利費(fèi)用;如果是通過(guò)工資發(fā)補(bǔ)貼,員工需要繳個(gè)稅。 Q:員工宿舍購(gòu)買(mǎi)洗衣機(jī)怎么做分錄? A:會(huì)計(jì)分錄如下: 購(gòu)入時(shí), 借:固定資產(chǎn) 貸:銀行存款 折舊時(shí), 借:相關(guān)費(fèi)用—福利費(fèi) 貸:累計(jì)折舊 Q:1月申報(bào)12月的社保,是不是這時(shí)候就要全員交社保了?還是2月報(bào)一月的時(shí)候必需按全員交社保? A:社保是當(dāng)月申報(bào)當(dāng)月的,也就是說(shuō),1月申報(bào)的是1月的社保,申報(bào)時(shí)繳納社保。 Q:公司老板將自己名下的車(chē)有償轉(zhuǎn)入公司使用,如何賬務(wù)處理,是作固定資產(chǎn)處理還是? A:公司老板將自己名下的車(chē)怎么能作為公司的固定資產(chǎn)呢?除非老板將自己名下的車(chē)轉(zhuǎn)到公司名下,才能作為公司的固定資產(chǎn)。 賬務(wù)處理:借:銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用等,貸:銀行存款 Q:增值稅普通發(fā)票無(wú)法交回發(fā)票聯(lián)情況可以進(jìn)行紅沖嗎? A:可以沖紅,但由于發(fā)票不齊全,那你要問(wèn)當(dāng)?shù)氐亩惥质欠裥枰菆?bào),還是出一份情況說(shuō)明書(shū)。 Q:公司如果剩下的是費(fèi)用類(lèi) 只有一小部分的租賃收入 是每年都要匯算清繳嗎?匯算清繳需要做什么? A:是的,需要匯算清繳。
結(jié)束 以上答案僅供參考 有不正確之處歡迎大家討論 請(qǐng)?zhí)岢鲋刚?/p> |
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