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【會(huì)問(wèn)會(huì)答】公司轉(zhuǎn)款給法人,款項(xiàng)無(wú)法收回,怎么做賬?

 靈魂擺渡3626 2019-09-12

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會(huì)計(jì)分錄不會(huì)做?

專(zhuān)業(yè)老師行業(yè)老會(huì)計(jì)任你問(wèn)!

職場(chǎng)很迷茫?

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會(huì)問(wèn)會(huì)答互動(dòng)形式:

1.大家把問(wèn)題在公眾號(hào)對(duì)話框編輯好,發(fā)送給會(huì)計(jì)網(wǎng);
2.小K精選出8個(gè)最有代表性的問(wèn)題,于次日推送答案;
3.希望提問(wèn)一定要表達(dá)清楚,以免回答沒(méi)有針對(duì)性。

 會(huì) 

 問(wèn) 

 會(huì) 

 答 

公賬私賬

Q:公司賬戶(hù)轉(zhuǎn)款到法人私賬的款項(xiàng)無(wú)法收回,怎么做賬?

A:公司賬戶(hù)轉(zhuǎn)款到法人私賬的款項(xiàng)無(wú)法收回,那就視同分配股息紅利給法人,并同時(shí)計(jì)算個(gè)人所得稅,做一個(gè)從暫借款轉(zhuǎn)入發(fā)分配股息紅利的分錄。

企業(yè)所得稅

 Q:去年有一筆向股東借入款100萬(wàn)元,由于掛賬時(shí)間太長(zhǎng),根本也無(wú)須償還,應(yīng)該調(diào)入營(yíng)業(yè)外收入是嗎?這樣是計(jì)增當(dāng)年的企業(yè)所得稅,不用扣罰滯納金,是應(yīng)該這樣處理嗎?

A:會(huì)計(jì)分錄:借:其他應(yīng)付款,貸:營(yíng)業(yè)外收入。

注意了,向股東的暫借款轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的話,并公司是盈利的話,是要交企業(yè)所得稅的。


租賃住房

Q:請(qǐng)問(wèn)企業(yè)為員工租賃住房怎么做分錄,員工個(gè)人需要交個(gè)稅嗎?

A:如果是公司承擔(dān),房東應(yīng)該給公司開(kāi)票,公司直接入福利費(fèi)用;如果是通過(guò)工資發(fā)補(bǔ)貼,員工需要繳個(gè)稅。

員工宿舍

Q:員工宿舍購(gòu)買(mǎi)洗衣機(jī)怎么做分錄?

A:會(huì)計(jì)分錄如下:

購(gòu)入時(shí),

借:固定資產(chǎn)

貸:銀行存款

折舊時(shí),

借:相關(guān)費(fèi)用—福利費(fèi)

貸:累計(jì)折舊

社保繳納

Q:1月申報(bào)12月的社保,是不是這時(shí)候就要全員交社保了?還是2月報(bào)一月的時(shí)候必需按全員交社保?

A:社保是當(dāng)月申報(bào)當(dāng)月的,也就是說(shuō),1月申報(bào)的是1月的社保,申報(bào)時(shí)繳納社保。

固定資產(chǎn)

Q公司老板將自己名下的車(chē)有償轉(zhuǎn)入公司使用,如何賬務(wù)處理,是作固定資產(chǎn)處理還是?

A:公司老板將自己名下的車(chē)怎么能作為公司的固定資產(chǎn)呢?除非老板將自己名下的車(chē)轉(zhuǎn)到公司名下,才能作為公司的固定資產(chǎn)。
公司與老板簽訂租憑合同,老板去稅局代開(kāi)發(fā)票。

賬務(wù)處理:借:銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用等,貸:銀行存款

發(fā)票沖紅

Q:增值稅普通發(fā)票無(wú)法交回發(fā)票聯(lián)情況可以進(jìn)行紅沖嗎?

A:可以沖紅,但由于發(fā)票不齊全,那你要問(wèn)當(dāng)?shù)氐亩惥质欠裥枰菆?bào),還是出一份情況說(shuō)明書(shū)。

匯算清繳

Q:公司如果剩下的是費(fèi)用類(lèi) 只有一小部分的租賃收入 是每年都要匯算清繳嗎?匯算清繳需要做什么?

A:是的,需要匯算清繳。


匯算清繳是指所得稅和某些其他實(shí)行預(yù)繳稅款辦法的稅種,在年度終了后的稅款匯總結(jié)算清繳工作。根據(jù)匯算清繳的各個(gè)表,以正確的方法填列數(shù)據(jù)。


結(jié)束

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