1.增值稅專用發(fā)票最高開票限額申請(qǐng)是否需要電子簽章？　　需要。請(qǐng)?jiān)诒４姹韱巍⑸蟼鞲郊Y料之后，點(diǎn)擊　　按鈕，進(jìn)行表單簽章?！　?strong>2.增值稅專用發(fā)票最高開票限額申請(qǐng)被退回，如何查看退回原因？　　請(qǐng)登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”—“發(fā)票使用”，然后打開左側(cè)功能樹下的“增值稅專用發(fā)票最高開票限額申請(qǐng)”—“增值稅專用發(fā)票最高開票限額申請(qǐng)查詢”，如為退回狀態(tài)，請(qǐng)查看審核說明項(xiàng)中的內(nèi)容。　　3.我是增值稅小規(guī)模納稅人，申報(bào)信息寫征管系統(tǒng)失敗，增值稅申報(bào)提示：“申報(bào)信息寫征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：您尚未進(jìn)行抄報(bào)稅，請(qǐng)?jiān)诩{稅申報(bào)之前，先打開開票軟件，進(jìn)入報(bào)稅處理功能完成上報(bào)匯總，完成后再進(jìn)行增值稅申報(bào)（請(qǐng)先保存主表再確認(rèn)申報(bào)）”。應(yīng)如何處理？　　遇到此問題時(shí)，請(qǐng)從以下幾方面確認(rèn)：　　（1）三證合一前的“老稅號(hào)”是否存在未注銷稅控設(shè)備；　　（2）確認(rèn)抄報(bào)稅、上報(bào)匯總是否成功；　?。?）當(dāng)月申領(lǐng)稅控設(shè)備未票種信息核定的，在前臺(tái)防偽稅控系統(tǒng)中進(jìn)行零盤補(bǔ)報(bào)（軟盤補(bǔ)報(bào)）；　　（4）稅控設(shè)備需注銷時(shí)，應(yīng)在注銷前進(jìn)行上報(bào)匯總和抄報(bào)。　　4.我單位本期在外地銷售不動(dòng)產(chǎn)收入為8萬元，預(yù)繳稅款表能否通過電子稅務(wù)局申報(bào)？　　如您本期在外地銷售不動(dòng)產(chǎn)收入未超過10萬元的，當(dāng)期無需繳納稅款，您可前往稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)。通過電子稅務(wù)局填寫預(yù)繳稅款表保存時(shí)，系統(tǒng)也將彈出提示信息，且不允許繼續(xù)操作，信息提示如下：　　5.我單位登錄電子稅務(wù)局后未顯示增值稅申報(bào)表，咨詢服務(wù)電話反饋為我單位為逾期未登記一般人，在2019-02-01之前進(jìn)行增值稅小規(guī)模申報(bào),之后(含)進(jìn)行增值稅一般納稅人申報(bào)，本期申報(bào)應(yīng)如何處理？　　請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理，確認(rèn)您單位是否已達(dá)一般納稅人條件?！　?strong>6.我單位在增值稅確認(rèn)申報(bào)時(shí)提示：“《營改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》應(yīng)稅項(xiàng)目名稱及代碼‘其他現(xiàn)代服務(wù)’行第7列”應(yīng)等于“對(duì)應(yīng)行的第6列”÷“《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》主表第11欄‘銷項(xiàng)稅額’、‘一般項(xiàng)目’和‘即征即退項(xiàng)目’、‘本月數(shù)’之和ד《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》主表第19欄‘應(yīng)納稅額’、‘一般項(xiàng)目’和‘即征即退項(xiàng)目’‘本月數(shù)’之和”。應(yīng)如何處理？　　如您在填寫完《營改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》后，又修改過銷售額數(shù)據(jù)，《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》主表第19欄“應(yīng)納稅額”已發(fā)生變化的，請(qǐng)按變化后的金額重新填寫《營改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》,然后再確認(rèn)申報(bào)?！　?strong>7.我單位為跨省的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，申報(bào)2018年度企業(yè)所得稅時(shí)，未找到《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》，是否還需要申報(bào)？　　就地預(yù)繳的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)申報(bào)2018年度企業(yè)所得稅時(shí)，不需要再申報(bào)《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》，您只需填寫A200000  《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》中分支機(jī)構(gòu)填報(bào)的行次，保存報(bào)表后確認(rèn)申報(bào)即可?！　?strong>8.我單位在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)提示：　　（1）請(qǐng)?zhí)顚憽禔106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損表》 ；　　（2）“A106000表第6行第2列”應(yīng)等于“A100000表第19行 - 第20行”。應(yīng)如何處理？　　2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，《A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損表》為必填表，請(qǐng)您填寫并保存該表后再確認(rèn)申報(bào)。　　9.我單位通過電子稅務(wù)局進(jìn)行年度企業(yè)所得稅確認(rèn)申報(bào)時(shí)，提示：　　（1）納稅人已填報(bào)A000000表，卻未勾選A000000表；　　（2）納稅人已填報(bào)A107040表，卻未勾選A107040表；　　（3）納稅人已填報(bào)A100000表，卻未勾選A100000表。應(yīng)如何處理？　　進(jìn)行2018年度企業(yè)所得稅時(shí)，請(qǐng)?jiān)凇镀髽I(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》中勾選應(yīng)申報(bào)的報(bào)表。如已填寫尚未勾選的，在確認(rèn)申報(bào)時(shí)系統(tǒng)將進(jìn)行檢測(cè)并提示，請(qǐng)?jiān)凇镀髽I(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》中勾選后，重新確認(rèn)申報(bào)即可。　　10.我單位進(jìn)行年度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，提示“請(qǐng)先申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表后再申報(bào)年度企業(yè)所得稅！但財(cái)務(wù)報(bào)表已申報(bào)成功，只是后期在進(jìn)行申報(bào)更正”，應(yīng)如何處理？　　遇到此類問題時(shí)，請(qǐng)您先完成財(cái)務(wù)報(bào)表更正再進(jìn)行年度企業(yè)所得稅申報(bào)?！　?strong>11.我單位通過電子稅務(wù)局上傳了海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，比對(duì)結(jié)果顯示“滯留”。應(yīng)如何處理？　　滯留，是指納稅人申請(qǐng)稽核的海關(guān)繳款書，在規(guī)定的稽核期內(nèi)系統(tǒng)中暫無相對(duì)應(yīng)的海關(guān)已核銷海關(guān)繳款書號(hào)碼，留待下期繼續(xù)比對(duì)。海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書比對(duì)是指海關(guān)總署相關(guān)系統(tǒng)中第四聯(lián)信息與國家稅務(wù)總局稽核系統(tǒng)中的第一聯(lián)信息進(jìn)行比對(duì)，國家稅務(wù)總局稽核系統(tǒng)中尚未接收到海關(guān)總署相關(guān)系統(tǒng)傳遞過來的信息時(shí)，就會(huì)因缺少第四聯(lián)信息而標(biāo)記為“滯留”狀態(tài)。請(qǐng)您先確認(rèn)填寫的信息是否都正確，確認(rèn)正確的可先從海關(guān)部門確認(rèn)信息上傳情況，并及時(shí)關(guān)注稽核比對(duì)狀態(tài)。