問(wèn)題一：關(guān)于無(wú)票費(fèi)用列支可以稅前扣除的條件及相關(guān)文件有哪些？

《企業(yè)所得稅法》及《關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管若干具體措施的通知》，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的與取得收入直接相關(guān)的、合理的支出，包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除:其中是財(cái)政票據(jù)(比如企業(yè)支付的訴訟費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)拿到的票據(jù))和企業(yè)自制憑證(比如折舊、待攤費(fèi)用、工資等)。

問(wèn)題二：銷售沒(méi)開具增值稅發(fā)票，需要交增值稅嗎？

沒(méi)有開票也要確認(rèn)無(wú)票收入，一樣要繳稅的，不確認(rèn)收入沒(méi)辦法平應(yīng)收賬款的賬。

問(wèn)題三：一般納稅人經(jīng)常隔一個(gè)月才銷貨才會(huì)開1、2張發(fā)票，這樣會(huì)影響嗎？

如果情況屬實(shí)沒(méi)有問(wèn)題，但是銷售出去不開票也不確認(rèn)無(wú)票收入是有問(wèn)題，一般納稅人收入過(guò)低的話，那庫(kù)存會(huì)一直都在。

問(wèn)題四：之前做的無(wú)票收入，在開票之后怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？

做一筆無(wú)票收入的紅字憑證再做一筆開票的憑證。

問(wèn)題五：客戶貨款打到公司一般戶，可以不開票嗎？

可以不開票做無(wú)票收入。

問(wèn)題六：收到銀行的電子轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)回單，之前沒(méi)做過(guò)銷售貨物的憑證，可以直接做無(wú)票收入嗎？做無(wú)票收入應(yīng)該怎么寫科目呢？

可以做無(wú)票收入，收到時(shí)借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款。做無(wú)票收入時(shí)借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅。

問(wèn)題七：3月份做了無(wú)票收入的，4月份補(bǔ)開3月的發(fā)票按16%，請(qǐng)問(wèn)怎么填寫4月份的申報(bào)表呢？

申報(bào)表還有稅率欄，相應(yīng)填寫。

問(wèn)題八：如果4月份補(bǔ)開之前的發(fā)票，金額大于之前申報(bào)的無(wú)票收入會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

這沒(méi)有問(wèn)題。

問(wèn)題九：上月做了無(wú)票收入，這個(gè)月又補(bǔ)開票，需要充無(wú)票收入，做有票收入，那么重點(diǎn)是報(bào)稅系統(tǒng)上用不用做調(diào)整？

需要的。

問(wèn)題十：請(qǐng)問(wèn)公司對(duì)外加工的毛坯料，對(duì)方是個(gè)人，不開收據(jù)，公司賬戶付款，如何做賬？

按正常的來(lái)做賬務(wù)處理，由于貴公司無(wú)法取得成本發(fā)票，在匯算清繳時(shí)該無(wú)票的成本要做稅前列支。

問(wèn)題十一：無(wú)票收入分無(wú)票銷售收入和無(wú)票服務(wù)收入 稅額怎么計(jì)算和入賬？

稅額需要看是一般納稅人還是小規(guī)模，然后看具體業(yè)務(wù)是什么是根據(jù)兩點(diǎn)來(lái)決定稅率是多少，其實(shí)就是跟開票稅率是一樣的，跟開票做賬方式也一樣。

問(wèn)題十二：銷售貨物做了無(wú)票收入申報(bào)之后，對(duì)方單位又要求開票，該怎么處理，依據(jù)是什么？

增值稅暫行條例及發(fā)票管理辦法，可以開票，開票當(dāng)月申報(bào)時(shí)未開具發(fā)票填負(fù)數(shù)，開具發(fā)票填正數(shù)。