導(dǎo)讀

私募基金管理人信息更新和私募基金產(chǎn)品信息披露是私募基金合規(guī)管理中十分重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，今天我們就將信息更新的內(nèi)容和基金產(chǎn)品披露的時(shí)間節(jié)點(diǎn)來做一個(gè)總結(jié)。

私募基金管理人都更新哪些內(nèi)容？

私募基金管理人的內(nèi)容更新包含了私募基金管理人信息年度更新，私募基金管理人財(cái)務(wù)信息年度更新和私募基金產(chǎn)品信息更新三大類信息更新。

私慕基金管理人信息年度更新的內(nèi)容包括管理人基本資料年度變更、管理人重大事項(xiàng)和違規(guī)失信情況年度表、基金從業(yè)人員情況年度報(bào)表等三處。

私募基金管理人財(cái)務(wù)信息更新的內(nèi)容是填報(bào)上一會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)信息并上傳經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

私慕基金產(chǎn)品信息更新需要分季度和年度進(jìn)行更新，主要內(nèi)容是備案基金的基本信息

私募基金產(chǎn)品（證券）信息披露

月度披露

單只私慕證券投資基金管理規(guī)模金額達(dá)到5000萬元以上的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)持續(xù)在每月結(jié)束后5個(gè)工作日以內(nèi)向投資者披露基金凈值信息。

季度披露

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日以內(nèi)向投資者披露基金凈值、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)以及投資組合情況等信息。

年度披露：

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束之日起4個(gè)月以內(nèi)向投資者披露以下信息：（一）報(bào)告期末基金凈值和基金份額總額；

（二）基金的財(cái)務(wù)情況；

（三）基金投資運(yùn)作情況和運(yùn)用杠桿情況；

（四）投資者賬戶信息，包括實(shí)繳出資額、未繳出資額以及報(bào)告期末所持有基金份額總額等；

（五）投資收益分配和損失承擔(dān)情況；

（六）基金管理人取得的管理費(fèi)和業(yè)績報(bào)酬，包括計(jì)提基準(zhǔn)、計(jì)提方式和支付方式；

（七）基金合同約定的其他信息。

私募基金產(chǎn)品信息披露時(shí)間節(jié)點(diǎn)

這里我們主要總結(jié)私密基金占比最大的私募證券投資基金和私募股權(quán)投資基金的信息披露時(shí)間節(jié)點(diǎn)。

私募證券投資基金

私募證券投資基金產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)報(bào)送季度報(bào)告和年度報(bào)告， 季度報(bào)告應(yīng)在每季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日以內(nèi)完成，年度報(bào)告應(yīng)在每年結(jié)束之日起4個(gè)月以內(nèi)完成，每年4月30日前發(fā)布上一年度報(bào)告。

其中，單只私募證券投資基金管理規(guī)模金額達(dá)到5,000萬元以上（含5,000萬元）的，還應(yīng)當(dāng)持續(xù)在每月結(jié)束之日起5個(gè)工作日以內(nèi)報(bào)送月度報(bào)告。

私募股權(quán)投資基金

私募股權(quán)投資基金產(chǎn)品對(duì)基金規(guī)模沒有要求，都應(yīng)當(dāng)按要求報(bào)送半年度報(bào)告及年度報(bào)告。此外，中基協(xié)鼓勵(lì)股權(quán)類私募基金管理人向投資者披露季度報(bào)告，但季度報(bào)告不做強(qiáng)制要求。

其中，私募股權(quán)投資基金的半年度報(bào)告時(shí)間節(jié)點(diǎn)是當(dāng)年9月底之前，而年度報(bào)告提交時(shí)間節(jié)點(diǎn)是次年6月底之前。

PE法智提醒大家，一定要規(guī)定時(shí)間內(nèi)履行產(chǎn)品季度、年度等信息報(bào)送和信息更新義務(wù)，如未履行相關(guān)義務(wù)可能被列入異常機(jī)構(gòu)名單并進(jìn)行公示，并且會(huì)對(duì)異常私募機(jī)構(gòu)新的發(fā)行產(chǎn)品造成影響。