法律風(fēng)險(xiǎn)

　　應(yīng)收賬款合同效力與解除引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。用于設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款是否成立、能否最終實(shí)現(xiàn)，與產(chǎn)生該應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同效力密切相關(guān)。如果基礎(chǔ)合同本身存在交易違反法律禁止性規(guī)定的，交易合同效力被認(rèn)定無效，所設(shè)立的質(zhì)押也必然無效。因此，無效的基礎(chǔ)合同必會導(dǎo)致應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)無法實(shí)現(xiàn)。對于合同債權(quán)質(zhì)押后當(dāng)事人能否解除合同，法律未作明確規(guī)定，根據(jù)《合同法》規(guī)定，如存在法定或約定條件，解除權(quán)人可單方解除合同，即單方解除合同通知到達(dá)對方時(shí)，合同就解除。一旦質(zhì)押權(quán)人主張限制出質(zhì)人或債務(wù)人行使合同解除權(quán)時(shí)，因缺乏法律依據(jù)，法院可能不予支持。

　　因出質(zhì)人違規(guī)操作引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款債權(quán)存在虛假的風(fēng)險(xiǎn)包括：出質(zhì)人欺詐，即以根本不存在的應(yīng)收賬款出質(zhì);轉(zhuǎn)移賬款，即出質(zhì)人收取了付款人所欠的款項(xiàng)，但沒有向融資銀行還款而是挪作他用;應(yīng)收賬款清償后，但出質(zhì)人未入賬仍出質(zhì)。盡管《物權(quán)法》第128條規(guī)定了應(yīng)收賬款出質(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人協(xié)商同意的除外。因此，一旦出質(zhì)人將已出質(zhì)的應(yīng)收賬款再次轉(zhuǎn)讓，必然會影響質(zhì)權(quán)人的質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)。

　　應(yīng)收賬款債務(wù)人的償債能力引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款能否被質(zhì)權(quán)人順利受償，在很大程度上與債務(wù)人的資信狀況和償付能力有關(guān)。如果應(yīng)收賬款債務(wù)人因經(jīng)營不善或還款意愿差等原因不能償付所欠款項(xiàng)，導(dǎo)致出質(zhì)人無法收回應(yīng)收賬款，就會使質(zhì)押權(quán)人的質(zhì)權(quán)無法實(shí)現(xiàn)。尤其是對于尚未發(fā)生的未來債權(quán)質(zhì)押，這類質(zhì)押貸款大多涉及大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，質(zhì)押的是預(yù)期收益，如公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)的收費(fèi)權(quán)質(zhì)押，建設(shè)中項(xiàng)目資金到位情況和竣工使用后的車流量等都能影響其預(yù)期收益的實(shí)現(xiàn)。

　　出質(zhì)人對于應(yīng)收賬款的債權(quán)，是建立在其已充分履行自身合同義務(wù)基礎(chǔ)上的。根據(jù)基礎(chǔ)合同，出質(zhì)人應(yīng)首先履行發(fā)送貨物、提供服務(wù)或資產(chǎn)的義務(wù)，在出質(zhì)人未履行上述義務(wù)的情況下，應(yīng)收賬款債務(wù)人依據(jù)《合同法》具有抗辯權(quán)。即使出質(zhì)人已發(fā)送有關(guān)貨物，應(yīng)收賬款債務(wù)人也可在合理期限內(nèi)對出質(zhì)人交付的有關(guān)貨物進(jìn)行檢查，在檢驗(yàn)合格后再進(jìn)行付款。如果出質(zhì)人交付的貨物存在瑕疵，應(yīng)收賬款債務(wù)人有權(quán)提出抗辯，并拒付貨款。因此，貸款銀行的應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)只在出質(zhì)人已充分履行合同義務(wù)后方可得以確定。一旦應(yīng)收賬款債務(wù)人對債務(wù)存在抗辯事由，在債務(wù)人合法行使其抗辯權(quán)時(shí)，質(zhì)權(quán)人不能限制債務(wù)人行使抗辯權(quán)，這必然影響質(zhì)權(quán)人的質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)。

　　應(yīng)收質(zhì)押登記及賬戶監(jiān)管引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。雖然質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人簽訂了賬戶監(jiān)管協(xié)議，在央行進(jìn)行質(zhì)押登記，但質(zhì)權(quán)人及登記部門很難對出質(zhì)人的所有賬戶進(jìn)行監(jiān)管。若出質(zhì)人想逃避債務(wù)，不將貨款存入質(zhì)押賬戶或?qū)①|(zhì)押賬戶的資金轉(zhuǎn)移，質(zhì)權(quán)人通過該賬戶上的資金實(shí)現(xiàn)債權(quán)的愿望將會落空。

　　防范措施

　　強(qiáng)化貸前調(diào)查評估。應(yīng)收賬款質(zhì)押作為第一還款來源的補(bǔ)充，起到風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用。一旦客戶的第一還款來源出現(xiàn)問題，易形成貸款風(fēng)險(xiǎn)。因此，貸前調(diào)查應(yīng)多關(guān)注第一還款來源，并對應(yīng)收賬款債務(wù)人的經(jīng)濟(jì)情況、償債能力、信用等級進(jìn)行認(rèn)真審核評估。

　　謹(jǐn)慎選擇可質(zhì)押的應(yīng)收賬款。銀行應(yīng)限定應(yīng)收賬款的質(zhì)押范圍，選擇無不良信用記錄、資金實(shí)力較強(qiáng)的應(yīng)收賬款債務(wù)人，且應(yīng)收賬款項(xiàng)下的產(chǎn)品已發(fā)出并由購買方驗(yàn)收合格。

　　在合同中明確約定風(fēng)險(xiǎn)防范條款。在合同中應(yīng)約定：出質(zhì)人不得有轉(zhuǎn)讓、放棄權(quán)利的行為，否則銀行有權(quán)行駛撤銷或可提前清償債務(wù)的權(quán)利;出質(zhì)人要書面通知應(yīng)收賬款債務(wù)人，并取得債務(wù)人向銀行的書面承諾函，以表明應(yīng)收賬款的真實(shí)性，債務(wù)人要保證在出質(zhì)期間不會有損害質(zhì)權(quán)的惡意行為，否則要承擔(dān)賠償責(zé)任;出質(zhì)人怠于行使權(quán)利，致使質(zhì)權(quán)受到或可能受到損害的，銀行有權(quán)代出質(zhì)人行使權(quán)力，或銀行有權(quán)提前要求債務(wù)人清償債務(wù)或行使質(zhì)權(quán)等。

　　完善應(yīng)收賬款質(zhì)押制度。目前，監(jiān)管部門對應(yīng)收賬款質(zhì)押未出臺具體的管理辦法，應(yīng)收賬款質(zhì)押準(zhǔn)入、操作流程沒有相應(yīng)規(guī)定，建議盡快出臺相應(yīng)制度辦法。在質(zhì)押登記環(huán)節(jié)，應(yīng)明確應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記效力。應(yīng)明確在出質(zhì)債權(quán)的基礎(chǔ)合同發(fā)生變更情況下，登記質(zhì)權(quán)的效力能否及時(shí)進(jìn)行變更。一旦出現(xiàn)錯(cuò)誤登記、虛假登記、違規(guī)登記時(shí)，銀行應(yīng)明確相關(guān)方的法律責(zé)任。

　　重視貸后跟蹤管理。貸款發(fā)放后，銀行應(yīng)對產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同的履行情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤，督促出質(zhì)人及時(shí)請求付款，防止訴訟時(shí)效超期。及時(shí)設(shè)立應(yīng)收賬款質(zhì)押專用賬戶，以加強(qiáng)對企業(yè)應(yīng)收賬款回籠資金的監(jiān)督管理，從而防止回籠資金挪作他用。