今天“天華教育會計教練”的小編給大家介紹下，企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表填寫及注意事項，提供大家參考。我們一起往下看～

一、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表填寫

納稅人登陸網(wǎng)上電子稅務(wù)局后，

可通過兩條路徑進(jìn)行企業(yè)所得稅季度申報。

▼申報路徑一：我要辦稅—稅費(fèi)申報及繳納—企業(yè)所得稅；

▼申報路徑二：我的待辦—企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表填寫要點(diǎn)：

要點(diǎn)6：

第8行減：彌補(bǔ)以前年度虧損，應(yīng)填報納稅人截至稅款所屬期末，按照稅收規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)虧損的本年累計金額（即稅法口徑的虧損）。數(shù)據(jù)來源：依據(jù)上年度企業(yè)所得稅匯算清繳表A106000。

要點(diǎn)7：

第13行“實(shí)際已繳納所得稅額”：填報已在此前月（季）度申報預(yù)繳企業(yè)所得稅的本年累計金額。

但是建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部，按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳企業(yè)所得稅的金額不填此行，應(yīng)填入本表第14行“特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額”欄。

新表參考

二、企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)季度申報注意事項∶