免責聲明：政策變化，注意文章時效性，本文刊載所有內(nèi)容僅供提供信息而非提供法律建議目的使用，不代表任何監(jiān)管機構(gòu)的立場和觀點。不承擔任何由于內(nèi)容的合法性及真實性所引起的爭議和法律責任。

企業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)處理，加強企業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國反洗錢法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）《中國人民銀行令》（〔2019〕第1號發(fā)布）等規(guī)定，制定本辦法。

第二條 銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）為境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)法人、非法人企業(yè)、個體工商戶（以下統(tǒng)稱企業(yè)）辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)適用本辦法。

本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶是指《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

第三條 企業(yè)開立、變更、撤銷基本存款賬戶、臨時存款賬戶實行備案制。

企業(yè)只能在銀行開立一個基本存款賬戶，不得開立兩個（含）以上基本存款賬戶。

第四條 銀行應(yīng)當制定企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)管理、操作規(guī)程、業(yè)務(wù)考核、內(nèi)部控制、責任追究等管理制度，并報當?shù)厝嗣胥y行分支機構(gòu)備案。

第五條 銀行應(yīng)當按規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)，落實賬戶實名制，不得為企業(yè)開立匿名賬戶或者假名賬戶，不得為身份不明的企業(yè)提供服務(wù)或者與其進行交易。

銀行應(yīng)當全面、獨立承擔企業(yè)銀行結(jié)算賬戶合法合規(guī)主體責任，對企業(yè)銀行結(jié)算賬戶實施全生命周期管理，防范不法分子利用企業(yè)銀行結(jié)算賬戶從事違法犯罪活動。

第六條 人民銀行總行對人民銀行分支機構(gòu)企業(yè)銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，會同監(jiān)管部門依法對銀行辦理企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)情況進行監(jiān)督管理。

人民銀行分支機構(gòu)會同當?shù)乇O(jiān)管部門按照屬地原則對轄區(qū)內(nèi)銀行辦理企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)進行監(jiān)督管理，對轄區(qū)內(nèi)銀行結(jié)算賬戶風險承擔直接監(jiān)管責任。

第二章 賬戶開立與使用

第七條 企業(yè)申請幵立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當按規(guī)定提交開戶申請書，并出具下列開戶證明文件：

（一） 營業(yè)執(zhí)照。

（二） 法定代表人或單位負責人有效身份證件。

（三） 法定代表人或單位負責人授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責人的授權(quán)書以及被授權(quán)人的有效身份證件。

（四）《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等規(guī)定的其他開戶證明文件。

企業(yè)應(yīng)當對開戶申請書所列事項及相關(guān)開戶證明文件的真實、有效性負責。

第八條 銀行應(yīng)當審核企業(yè)開戶證明文件的真實性、完整性和合規(guī)性，開戶申請人與開戶證明文件所屬人的一致性，以及企業(yè)開戶意愿的真實性。

第九條 企業(yè)申請開立基本存款賬戶的，銀行應(yīng)當通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱賬戶管理系統(tǒng)）審核企業(yè)基本存款賬戶唯一性，未通過唯一性審核的不得為其開立基本存款賬戶。

銀行通過賬戶管理系統(tǒng)審核企業(yè)基本存款賬戶唯一性時，應(yīng)當在系統(tǒng)中準確錄入企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地地區(qū)代碼等信息。

第十條 企業(yè)申請開立基本存款賬戶的，銀行應(yīng)當向企業(yè)法定代表人或單位負責人核實企業(yè)開戶意愿，并留存相關(guān)工作記錄。

銀行可采取面對面、視頻等方式向企業(yè)法定代表人或單位負責人核實開戶意愿，具體方式由銀行根據(jù)客戶風險程度選擇。

第十一條 企業(yè)開立一般存款賬戶、專用存款賬戶的，銀行應(yīng)當遵守《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令 〔2003〕第5號發(fā)布）等規(guī)定：對企業(yè)應(yīng)當出具的開戶證明文件進行嚴格要求和審查，并判斷企業(yè)開戶合理性，防止企業(yè)違規(guī)開立或隨意開立銀行賬戶。

第十二條 企業(yè)存在異常開戶情形的，銀行應(yīng)當按照反洗錢等規(guī)定采取延長開戶審查期限、強化客戶盡職調(diào)查等措施，必要時應(yīng)當拒絕開戶。

第十三條 經(jīng)審核符合開立條件的，銀行應(yīng)當與企業(yè)簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，予以開立銀行結(jié)算賬戶。

第十四條 銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議應(yīng)當明確銀行與企業(yè)雙方的權(quán)利、義務(wù)和責任，內(nèi)容包括但不限于：

（一）銀行與開戶申請人辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)以及人民銀行的有關(guān)規(guī)定，不得利用銀行結(jié)算賬戶從事各類違法犯罪活動。

（二）企業(yè)銀行結(jié)算賬戶信息變更及撤銷的情形、方式、時限。

（三） 銀行控制賬戶交易措施的情形和處理方式。

（四） 其他需要約定的內(nèi)容。

銀行應(yīng)當在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中以醒目方式向企業(yè)展示其義務(wù)和責任條款，并明確告知企業(yè)。

第十五條 銀行為企業(yè)開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶后應(yīng)當立即至遲于當日將開戶信息通過賬戶管理系統(tǒng)向當?shù)厝嗣胥y行分支機構(gòu)備案，并在2個工作日內(nèi)將開戶資料復(fù)印件或影像報送當?shù)厝嗣胥y行分支機構(gòu)。

銀行完成企業(yè)基本存款賬戶信息備案后，賬戶管理系統(tǒng)生成基本存款賬戶編號，并在企業(yè)基本信息“經(jīng)營范圍”中標注“取消開戶許可證核發(fā)”字樣。銀行應(yīng)當通過賬戶管理系統(tǒng)打印《基本存款賬戶信息》（式樣見附）和存款人查詢密碼，并交付企業(yè)。

企業(yè)基本存款賬戶編號代替原基本存款賬戶核準號使用。

第十六條 持有基本存款賬戶編號的企業(yè)申請開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶時，應(yīng)當提供基本存款賬戶編號。

銀行應(yīng)當通過賬戶管理系統(tǒng)查詢企業(yè)基本存款賬戶“經(jīng)營范圍”是否含有“取消開戶許可證核發(fā)'字樣，核實企業(yè)是否持有基本存款賬戶編號。

第十七條 企業(yè)銀行結(jié)算賬戶，自開立之日即可辦理收付款業(yè)務(wù)。

第十八條 企業(yè)可以向基本存款賬戶開戶銀行申請重置存款人查詢密碼。

企業(yè)申請重置存款人查詢密碼的，銀行應(yīng)當審核企業(yè)法定代表人或單位負責人有效身份證件；授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)當審核法定代表人或單位負責人的授權(quán)書及被授權(quán)人的有效身份證件。

第三章 賬戶變更與撤銷

第十九條 企業(yè)名稱、法定代表人或者單位負責人以及其他開戶證明文件發(fā)生變更時，企業(yè)應(yīng)當按規(guī)定向開戶銀行提出變更申請。

第二十條 銀行應(yīng)當對企業(yè)銀行結(jié)算賬戶變更申請進行審核。經(jīng)審核符合變更條件的，銀行為企業(yè)辦理變更手續(xù)。

企業(yè)變更取消許可前開立的基本存款賬戶、臨時存款賬戶名稱、法定代表人或單位負責人的，銀行應(yīng)當收回原開戶許可證原件。企業(yè)遺失原開戶許可證的，可出具相關(guān)說明。

第二十一條 銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)名稱、法定代表人或單位負責人發(fā)生變更的，應(yīng)當及時通知企業(yè)辦理變更手續(xù)。

企業(yè)自通知送達之日起合理期限內(nèi)仍未辦理變更手續(xù)，且未提出合理理由的，銀行有權(quán)采取措施適當控制賬戶交易。

第二十二條 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、法定代表人或單位負責人有效身份證件列明有效期的，銀行應(yīng)當于到期日前提示企業(yè)及時更新。

企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、法定代表人或單位負責人有效身份證件有效期到期后合理期限內(nèi)仍未更新，且未提出合理理由的，銀行應(yīng)當按照《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 中國證券監(jiān)督管理委員會中國保險監(jiān)督管理委員會令〔2007〕第2號發(fā)布）的規(guī)定，中止為其辦理業(yè)務(wù)。

第二十三條 企業(yè)撤銷銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當按規(guī)定向銀行提出銷戶申請。

銀行應(yīng)當對企業(yè)銷戶申請進行審核，經(jīng)審核符合銷戶條件的，銀行應(yīng)及時為企業(yè)辦理銷戶手續(xù)，不得拖延辦理。企業(yè)撤銷取消許可前開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶的，銀行應(yīng)當收回原開戶許可證原件。因轉(zhuǎn)戶原因撤銷基本存款賬戶的，銀行還應(yīng)打印“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”并交付企業(yè)。

第二十四條 銀行為企業(yè)變更、撤銷基本存款賬戶、臨時存款賬戶,應(yīng)當于2個工作日內(nèi)通過賬戶管理系統(tǒng)向當?shù)厝嗣胥y行分支機構(gòu)備案，并將賬戶變更、撤銷資料復(fù)印件或影像報送當?shù)厝嗣胥y行分支機構(gòu)。因變更、撤銷取消許可前基本存款賬戶、臨時存款賬戶而收回的原開戶許可證原件或相關(guān)說明，銀行應(yīng)當交回人民銀行分支機構(gòu)。

對企業(yè)名稱、法定代表人或者單位負責人變更的，賬戶管理系統(tǒng)重新生成基本存款賬戶編號，銀行應(yīng)當打印《基本存款賬戶信息》并交付企業(yè)。

對取消許可前開立基本存款賬戶的企業(yè)名稱、法定代表人或者單位負責人變更的，賬戶管理系統(tǒng)在企業(yè)基本信息“經(jīng)營范圍”中標注“取消開戶許可證核發(fā)”字樣。

第二十五條 企業(yè)遺失或損毀取消許可前基本存款賬戶開戶許可證的，人民銀行分支機構(gòu)不再補發(fā)。企業(yè)可向基本存款賬戶開戶銀行申請打印《基本存款賬戶信息》。

第二十六條銀行辦理企業(yè)基本存款賬戶批量遷移和賬號批量變更的，賬戶管理系統(tǒng)重新生成基本存款賬戶編號。銀行應(yīng)當打印《基本存款賬戶信息》并交付企業(yè)。

第四章 內(nèi)控與風險管理

第二十七條 銀行應(yīng)當建立健全企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程，包括但不限于開戶資料要求、開戶審核要求、向法定代表人或單位負責人核實意愿方式、開戶審核工作記錄留存要求、賬戶資金和信息安全保護機制等內(nèi)容。

第二十八條銀行應(yīng)當建立健全以賬戶質(zhì)量和風險防范為導(dǎo)向的企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)考核機制，不得僅以開戶數(shù)量作為考核指標。

第二十九條 銀行應(yīng)當建立健全企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)制度，實行業(yè)務(wù)管理、運營管理、風險管理等部門相互制衡、相互配合的內(nèi)控機制，做好賬戶審核、動態(tài)復(fù)核、對賬、風險監(jiān)測及后續(xù)控制措施等工作，實現(xiàn)賬戶業(yè)務(wù)的全流程監(jiān)控與管理。

第三十條 銀行應(yīng)當建立企業(yè)銀行結(jié)算賬戶風險責任追究機制，對發(fā)生違規(guī)事件或風險事件的按規(guī)定追究相關(guān)機構(gòu)和人員責任。

第三十一條 企業(yè)銀行賬戶存續(xù)期間，銀行應(yīng)當對企業(yè)開戶資格和實名制符合性進行動態(tài)復(fù)核，并根據(jù)復(fù)核情況作相應(yīng)處理。

第三十二條 銀行應(yīng)當建立和完善企業(yè)銀行結(jié)算賬戶行為監(jiān)測和交易監(jiān)測方案，加強企業(yè)銀行結(jié)算賬戶開立、變更、撤銷等行為監(jiān)測和賬戶交易監(jiān)測，并按規(guī)定提交可疑交易報告。

對涉及可疑交易報告的賬戶，銀行應(yīng)當按照反洗錢有關(guān)規(guī)定采取適當后續(xù)控制措施。

第三十三條 銀行應(yīng)當建立企業(yè)賬務(wù)核對機制，對賬頻率應(yīng)不低于每季度一次。企業(yè)超過對賬時間未反饋或者核對結(jié)果不一致的，銀行應(yīng)當查明原因，并有權(quán)采取措施適當控制賬戶交易。

第三十四條 銀行按照本辦法規(guī)定采取控制賬戶交易措施的，應(yīng)當在采取措施之日起2個工作日內(nèi)通知企業(yè)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十五條 銀行應(yīng)當建立企業(yè)銀行結(jié)算賬戶監(jiān)督檢查制度。上級行至少每半年對下級行企業(yè)銀行結(jié)算賬戶內(nèi)控制度執(zhí)行、業(yè)務(wù)辦理、風險管理等情況開展一次監(jiān)督檢查。

第五章 監(jiān)督檢查

第三十六條 人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)當定期或者不定期對銀行報送企業(yè)銀行結(jié)算賬戶資料的完整性、合規(guī)性及其與相應(yīng)電子信息內(nèi)容一致性以及企業(yè)基本存款賬戶唯一性進行事后核查。核查比例由當?shù)厝嗣胥y行分支機構(gòu)確定并視情況調(diào)整。

人民銀行分支機構(gòu)發(fā)現(xiàn)賬戶資料不完整、不合規(guī)，賬戶管理系統(tǒng)錄入信息錯漏，以及因企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地地區(qū)代碼填報錯誤而導(dǎo)致企業(yè)多頭開立基本存款賬戶的，應(yīng)當通知銀行及時更正。

第三十七條 人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)當采取重點檢查和隨機抽查相結(jié)合的方式，對銀行的企業(yè)銀行結(jié)算賬戶內(nèi)部管理制度建設(shè)與執(zhí)行、業(yè)務(wù)辦理、風險管理、優(yōu)化服務(wù)等情況開展現(xiàn)場檢查。

隨機抽查對象應(yīng)當做到轄區(qū)內(nèi)銀行全覆蓋。

第三十八條 對有權(quán)機關(guān)移送的涉及違法犯罪活動的企業(yè)銀行結(jié)算賬戶，人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)當對相關(guān)銀行開展執(zhí)法檢查。對經(jīng)核實存在違規(guī)行為的，嚴肅處理。

第三十九條 人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)當建立企業(yè)銀行結(jié)算賬戶非現(xiàn)場監(jiān)測機制，探索加強對企業(yè)銀行結(jié)算賬戶風險監(jiān)測識別并妥善處置企業(yè)銀行結(jié)算賬戶風險。

第四十條 人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)當定期開展企業(yè)銀行結(jié)算賬戶數(shù)量監(jiān)測分析，防止企業(yè)銀行結(jié)算賬戶數(shù)量異常增加和多頭開戶。

第四十一條 人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)當建立銀行報送賬戶資料、備案信息質(zhì)量及企業(yè)銀行結(jié)算賬戶服務(wù)評價通報機制。對報送開戶資料、備案信息質(zhì)量及企業(yè)銀行結(jié)算賬戶服務(wù)較差的銀行,采取通報、約見談話等管理措施。

第六章 責任追究

第四十二條 企業(yè)違反規(guī)定多頭開立基本存款賬戶的，依據(jù) 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十四條規(guī)定進行處理。

第四十三條 銀行違反規(guī)定為企業(yè)多頭開立基本存款賬戶，或者未按規(guī)定開展企業(yè)基本存款賬戶唯一性審核導(dǎo)致企業(yè)多頭開立基本存款賬戶的，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十六條規(guī)定進行處理。

第四十四條 銀行超過期限或未向人民銀行備案基本存款賬戶、臨時存款賬戶信息的，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十七條規(guī)定進行處理。

第四十五條 銀行存在下列情形的，由人民銀行分支機構(gòu)責令整改；情節(jié)嚴重或造成不良后果的，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》規(guī)定進行處罰；法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰。

（一）未按規(guī)定建立企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)考核機制、內(nèi)控制度、責任追究制度、監(jiān)督檢查制度和業(yè)務(wù)管理制度的。

（二）未按規(guī)定落實銀行賬戶實名制的。

（三）未按規(guī)定辦理企業(yè)銀行結(jié)算賬戶開立、變更、撤銷業(yè)務(wù)的。

（四）未按規(guī)定開展企業(yè)銀行結(jié)算賬戶對賬的。

（五）未按規(guī)定開立、使用一般存款賬戶、專用存款賬戶的。

（六）未按規(guī)定對所屬分支機構(gòu)企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)開展監(jiān)督檢查的。

（七）其他違反本辦法規(guī)定的情形。

第四十六條 銀行開立匿名賬戶、假名賬戶，或者與身份不明的企業(yè)進行交易的，依據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》第三十二條規(guī)定進行處理。

第四十七條 人民銀行分支機構(gòu)監(jiān)管不力，轄區(qū)內(nèi)出現(xiàn)大量企業(yè)違規(guī)多頭開立基本存款賬戶、企業(yè)銀行結(jié)算賬戶異常增長的，人民銀行總行將進行通報批評；情節(jié)嚴重的，按規(guī)定追究相關(guān)機構(gòu)和人員責任。

第七章 附則

第四十八條 本辦法所稱控制賬戶交易措施，包括暫停賬戶非柜面業(yè)務(wù)、限制賬戶交易規(guī)?；蝾l率、對賬戶釆取只收不付控制、對賬戶采取不收不付控制等措施，涉及簽約繳納稅款、社會保險費用以及水、電、燃氣、暖氣、通信等公共事業(yè)費用的除外。

第四十九條 本辦法自2019年2月25日起執(zhí)行?！对圏c取消企業(yè)基本存款賬戶開戶許可證核發(fā)業(yè)務(wù)處理辦法》（銀發(fā)[2018]125號文印發(fā)）同時廢止。人民銀行以前發(fā)布的規(guī)范性文件與本辦法不一致的部分，以本辦法為準。