2018年11月2日，國資委印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（以下簡稱《中央企業(yè)合規(guī)指引》），2018年12月29日，發(fā)改委、外交部、商務(wù)部、國資委等七部門聯(lián)合制定并發(fā)布《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》（以下簡稱《境外合規(guī)指引》），二規(guī)定均明確了合規(guī)培訓(xùn)是企業(yè)合規(guī)管理的重要運行機(jī)制之一。合規(guī)理念的導(dǎo)入是合規(guī)文化培育的基礎(chǔ)、企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)和運行的前提，因此，如何開展合規(guī)培訓(xùn)成為了政府、企業(yè)，以及專業(yè)機(jī)構(gòu)共同關(guān)注的話題。德恒南京辦公室涉外與企業(yè)合規(guī)事務(wù)部長期從事企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)和研究工作，現(xiàn)根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)指引》、《境外合規(guī)指引》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合GB/T35770-2017《合規(guī)管理體系指南》中對合規(guī)培訓(xùn)的要求，對企業(yè)如何開展合規(guī)培訓(xùn)給出以下建議：

企業(yè)在制定合規(guī)培訓(xùn)制度前，首先需要了解合規(guī)培訓(xùn)的意義，培訓(xùn)的目的，《合規(guī)管理體系指南》指出“培訓(xùn)項目的目標(biāo)是確保所有員工有能力以與組織合規(guī)文化和對合規(guī)的承諾一致的方式履行角色職責(zé)”，對此，我們理解合規(guī)培訓(xùn)主要實現(xiàn)二個目的：

通過培訓(xùn)，員工了解企業(yè)的合規(guī)理念、合規(guī)價值觀、合規(guī)目標(biāo)，才能按照企業(yè)的對外承諾，遵守企業(yè)制定的員工手冊和合規(guī)規(guī)范。而“自覺”的更高境界是，員工手冊或合規(guī)規(guī)范可能無法對所有的合規(guī)義務(wù)或風(fēng)險給出具體的行為指引，這就需要員工根據(jù)企業(yè)的合規(guī)價值觀、合規(guī)目標(biāo)，發(fā)揮主觀能動性，做出符合企業(yè)合規(guī)要求的判斷。

合規(guī)管理人員需要具備一定的法律、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)知識，具備一定的管理、宣教能力；重要崗位人員需要具備識別重大合規(guī)風(fēng)險和采取有效防范措施的能力；海外人員需要加強(qiáng)對業(yè)務(wù)所在國關(guān)于勞工權(quán)利保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、反腐敗、反賄賂、反壟斷、貿(mào)易管制、財務(wù)稅收等方面的法律法規(guī)和時事政策等信息的了解。

員工在充分理解企業(yè)合規(guī)目標(biāo)，熟悉企業(yè)合規(guī)要求的基礎(chǔ)上，發(fā)揮相應(yīng)的工作能力，才能真正有效履行崗位職責(zé)。

我們認(rèn)為，企業(yè)合規(guī)培訓(xùn)需要遵循以下幾項基本原則：

合規(guī)培訓(xùn)的目的決定了全體員工都應(yīng)接受合規(guī)培訓(xùn)，尤其是針對企業(yè)合規(guī)目標(biāo)、合規(guī)要求、員工手冊、合規(guī)規(guī)范的理解?！毒惩夂弦?guī)指引》中還明確規(guī)定“決策層和高級管理層應(yīng)帶頭接受合規(guī)培訓(xùn)”。合規(guī)管理體系要求企業(yè)決策層和高管層負(fù)責(zé)合規(guī)事項的決策、執(zhí)行、推動等，決策層或最高管理者需要對外發(fā)布合規(guī)承諾，因此，合規(guī)培訓(xùn)決策層和高管人員必須帶頭參與，同時，決策層和高管人員也需要通過合規(guī)技能和知識的培訓(xùn)，增強(qiáng)自身的合規(guī)管理能力，持續(xù)改進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)的能力。

針對性原則包含二個方面：一方面，企業(yè)圍繞自身的合規(guī)目標(biāo)，設(shè)計符合企業(yè)合規(guī)要求和實際情況的培訓(xùn)制度和內(nèi)容；另一方面，根據(jù)企業(yè)自身確定的重要領(lǐng)域、重點人員、重點環(huán)節(jié)，開展具有針對性的培訓(xùn)內(nèi)容。

根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)指引》和《境外合規(guī)指引》，重點領(lǐng)域一般包括市場交易、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動用工、財務(wù)稅收、知識產(chǎn)權(quán)、商業(yè)伙伴等，境外經(jīng)營中，對外貿(mào)易、境外投資、對外承包工程、境外日常經(jīng)營等是重點領(lǐng)域；重點環(huán)節(jié)一般包括制度制定環(huán)節(jié)、經(jīng)營決策環(huán)節(jié)、生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)等；重點人員至少包括管理人員、重要風(fēng)險崗位人員、海外人員等。

合規(guī)管理是融入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動全過程的管理要求，合規(guī)培訓(xùn)是將企業(yè)合規(guī)意識導(dǎo)入的重要方式，是配合企業(yè)合規(guī)管理的一種運行機(jī)制，合規(guī)管理的全面覆蓋意味著合規(guī)培訓(xùn)的常態(tài)化，而常態(tài)化的培訓(xùn)活動需要通過制度規(guī)定落實。我們建議在企業(yè)已有的崗位培訓(xùn)中融入合規(guī)培訓(xùn)內(nèi)容，將合規(guī)知識與崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)技能結(jié)合培訓(xùn)，注意合規(guī)培訓(xùn)與人和崗位都有關(guān)系，企業(yè)新進(jìn)員工必須進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，部門新進(jìn)員工即使是老員工崗位調(diào)整，也需要針對新的崗位要求開展合規(guī)培訓(xùn)。

企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險會隨著內(nèi)部外環(huán)境的變化而變化，外部環(huán)境包括法律法規(guī)、政策要求、國際形勢的變化等，內(nèi)部環(huán)境包括培訓(xùn)對象的認(rèn)知、企業(yè)經(jīng)營計劃調(diào)整等，因此，合規(guī)培訓(xùn)的內(nèi)容需要進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，一方面是將國內(nèi)外最新的法律法規(guī)、政策要求、行業(yè)規(guī)則等信息傳達(dá)給相關(guān)員工，另一方面是應(yīng)對新的合規(guī)風(fēng)險的措施、技能等，也需要教授給相關(guān)員工。

根據(jù)合規(guī)實務(wù)工作的經(jīng)驗，我們理解企業(yè)合規(guī)培訓(xùn)的內(nèi)容至少包含以下四個方面：

合規(guī)意識在中國境內(nèi)尚未被普遍認(rèn)知、了解，要建立合規(guī)管理首先要培育合規(guī)的理念?！毒惩夂弦?guī)指引》出臺時，發(fā)改委負(fù)責(zé)人明確表示，為推動企業(yè)加強(qiáng)境外經(jīng)營合規(guī)管理，國家發(fā)展改革委將會同有關(guān)部門和單位，結(jié)合《合規(guī)指引》和典型案例，開展合規(guī)經(jīng)營專題培訓(xùn)，幫助企業(yè)提高合規(guī)管理能力。政府通過培訓(xùn)向企業(yè)管理者宣傳合規(guī)理念，企業(yè)的管理者也需要通過培訓(xùn)，將企業(yè)的合規(guī)理念傳導(dǎo)給全體員工，核心是向全體員工傳達(dá)企業(yè)的合規(guī)價值觀、合規(guī)規(guī)則、合規(guī)要求。企業(yè)合規(guī)理念的導(dǎo)入，確保在合規(guī)管理中上下統(tǒng)一思想。

企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)，需要建立專門的合規(guī)管理部門、制定配套的運行機(jī)制、合規(guī)規(guī)范等文件，全體員工及合規(guī)管理人員都需要熟悉，以便于貫徹執(zhí)行。企業(yè)合規(guī)承諾、員工手冊、合規(guī)規(guī)范等文件，全體員工都應(yīng)當(dāng)熟悉掌握；合規(guī)管理部門的具體職責(zé)、合規(guī)運行機(jī)制等管理信息，決策層、高管人員以及合規(guī)管理部門人員應(yīng)當(dāng)充分了解。

合規(guī)管理的基本知識包括法律、經(jīng)濟(jì)、管理、財務(wù)、時政等，尤其作為合規(guī)管理部門的人員或企業(yè)高管人員，應(yīng)當(dāng)具備這些基本知識，在經(jīng)營決策時，將合規(guī)風(fēng)險納入到考量因素中，做出符合企業(yè)合規(guī)要求的判斷。

如前文所述，合規(guī)管理工作還需要一定的崗位技能，比如法律部門人員，應(yīng)當(dāng)具備對新法律法規(guī)是否影響企業(yè)重大合規(guī)義務(wù)有識別能力，合規(guī)監(jiān)察部門人員，應(yīng)當(dāng)有內(nèi)部調(diào)查、問責(zé)、搜集信息的技能；審計部門人員應(yīng)當(dāng)有配合合規(guī)管理部門審查財務(wù)問題的專業(yè)能力；部門管理者對下屬有業(yè)務(wù)合規(guī)宣教、違規(guī)行為管理或問責(zé)的能力。針對不同崗位需要掌握的合規(guī)履職技能，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供針對性的培訓(xùn)課程，并作為崗位技能進(jìn)行考核。

企業(yè)已開展的合規(guī)培訓(xùn)是否能夠?qū)崿F(xiàn)合規(guī)培訓(xùn)的目的，需要對培訓(xùn)工作進(jìn)行效果評估。效果評估的方式我們理解為三個層面：

根據(jù)成立專門合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)分配，合規(guī)培訓(xùn)工作一般由合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)，即合規(guī)管理辦公室負(fù)責(zé)。由于合規(guī)培訓(xùn)內(nèi)容涉及多個領(lǐng)域，具體的培訓(xùn)活動需要多個部門配合開展，主要涉及的具體部門一般包括企業(yè)法務(wù)部門、人事部門、業(yè)務(wù)部門。在國有企業(yè)中，財務(wù)審計是重要的合規(guī)內(nèi)容之一，財務(wù)部門、審計部門也可能會參與合規(guī)培訓(xùn)的具體工作。另外，合規(guī)培訓(xùn)是以法律為基礎(chǔ)的意識、專業(yè)知識和技能培訓(xùn)，律師可以成為企業(yè)合規(guī)培訓(xùn)的重要服務(wù)提供者，協(xié)助企業(yè)開展合規(guī)培訓(xùn)。根據(jù)《境外合規(guī)指引》的規(guī)定，也鼓勵企業(yè)在合規(guī)管理中，尋找律師、專業(yè)機(jī)構(gòu)的幫助。

《中央企業(yè)合規(guī)指引》規(guī)定“通過信息化手段優(yōu)化管理流程，記錄和保存相關(guān)信息”?！毒惩夂弦?guī)指引》規(guī)定“合規(guī)培訓(xùn)應(yīng)做好記錄留存”。我們的理解是，合規(guī)培訓(xùn)記錄是企業(yè)開展合規(guī)管理、履行合規(guī)培訓(xùn)義務(wù)的重要證明，在企業(yè)人員涉嫌違規(guī)時，記錄可以用于證明企業(yè)已向行為人開展了合規(guī)管理培訓(xùn)，抗辯境外的司法機(jī)關(guān)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)對企業(yè)提出的“違規(guī)”指控，如合規(guī)培訓(xùn)記錄證明有效，企業(yè)只需承擔(dān)較輕的處罰，有關(guān)高管人員被證明已履行合規(guī)管理義務(wù)的，則可以達(dá)到免除處罰的效果。

國內(nèi)目前尚未對合規(guī)管理進(jìn)行強(qiáng)制性規(guī)定，但企業(yè)對員工實施了合規(guī)培訓(xùn)的證明，從中國法律的證據(jù)角度看，也可以起到證明違規(guī)行為系行為人個人所為，不是職務(wù)行為的效果，從而減輕、免除企業(yè)被追究法律責(zé)任的風(fēng)險。在此，提示企業(yè)和高管人員務(wù)必重視企業(yè)合規(guī)管理檔案工作，建議采用信息化系統(tǒng)留存包括合規(guī)培訓(xùn)記錄在內(nèi)的所有合規(guī)管理活動資料，這也是企業(yè)合規(guī)管理體系的重要保障措施之一。

德恒作為以企業(yè)客戶為目標(biāo)客戶的大型律師事務(wù)所，長期以來為眾多境內(nèi)外企業(yè)提供企業(yè)合規(guī)經(jīng)營管理的法律服務(wù)，并致力于企業(yè)合規(guī)管理的法律研究，德恒南京已與長期從事EHS合規(guī)業(yè)務(wù)的“綠咨力”品牌達(dá)成合作，雙方將在企業(yè)合規(guī)管理領(lǐng)域進(jìn)行深入研究，優(yōu)化企業(yè)合規(guī)管理服務(wù)流程，強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險評估和風(fēng)控服務(wù)，形成以咨詢、培訓(xùn)、評估、建議、解決方案的新型項目服務(wù)模式，以實際改善企業(yè)合規(guī)現(xiàn)狀作為服務(wù)準(zhǔn)則，解決企業(yè)合規(guī)風(fēng)險防范意識差、風(fēng)險管理行為不足以及缺乏系統(tǒng)化機(jī)制建設(shè)的痛點和難點。