法律并沒(méi)有禁止公司與法人之間的正常資金往來(lái)，但頻繁、巨額、無(wú)正當(dāng)理由的款項(xiàng)往往會(huì)被監(jiān)控。這個(gè)范圍不僅僅局限于法人，公司的核心人員，包括財(cái)務(wù)、高管、部門(mén)副總之類(lèi)的個(gè)人賬戶(hù)，都最好不要與企業(yè)對(duì)公賬戶(hù)有不正常的資金往來(lái)。

1. 什么樣的情況會(huì)被監(jiān)控

（1） 銀行的大額和可疑交易為：公對(duì)公單筆轉(zhuǎn)賬支付或者累計(jì)200萬(wàn)元以上；私對(duì)公，單筆轉(zhuǎn)賬支付或者當(dāng)日累計(jì)交易20萬(wàn)元以上；個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)短期內(nèi)累計(jì)100萬(wàn)元以上現(xiàn)金收付。

（2） 實(shí)務(wù)中，單日如果出現(xiàn)頻繁轉(zhuǎn)賬，就會(huì)收到銀行的查詢(xún)和監(jiān)控。

2. 為什么要被監(jiān)控

因?yàn)橛锌赡鼙粦岩蔀橐韵率马?xiàng)：

（1） 偷稅漏稅：有嫌疑通過(guò)私人賬戶(hù)進(jìn)行沒(méi)有發(fā)票的交易、私發(fā)工資偷逃個(gè)稅的交易等等。

（2） 洗錢(qián)：這個(gè)主要是針對(duì)大額且交易頻繁的賬戶(hù)。有嫌疑進(jìn)行非法的洗錢(qián)活動(dòng)。

（3） 公款私用：有嫌疑通過(guò)公對(duì)私的轉(zhuǎn)賬將公司款項(xiàng)挪作他用。

3. 怎么樣規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

盡量避免除正常資金往來(lái)以外的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)?；诠救粘＝?jīng)營(yíng)而產(chǎn)生的資金往來(lái)，則可以認(rèn)為是正常的。

正常資金的范圍包括但不限于：

（1） 法人正常的工資、獎(jiǎng)金、報(bào)銷(xiāo)；

（2） 在公司政策范圍內(nèi)辦理的出差備用金借支；

（3） 法人在公司章程允許范圍內(nèi)，與公司的借款（注意根據(jù)用途、時(shí)限確定是否需要交納個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)）；

（4） 法人從公司分得的稅后利潤(rùn)。

總之，款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)需要是符合公司政策、且用于正常用途的資金。能夠取得充分證明并給予合理解釋。

以上財(cái)會(huì)小童觀點(diǎn)，歡迎評(píng)論補(bǔ)充。