?　　還款保障措施是用于保障商業(yè)銀行在融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下債權(quán)得以實(shí)現(xiàn)的重要風(fēng)險(xiǎn)控制措施。隨著我國(guó)法制環(huán)境的不斷完善和商業(yè)銀行金融創(chuàng)新步伐的不斷加速，業(yè)務(wù)實(shí)踐中產(chǎn)生了靈活多樣、各種法律形態(tài)的還款保障措施，如擔(dān)保（包括保證、抵押和質(zhì)押）、共同償債、保險(xiǎn)、賬戶監(jiān)管等。并且，在一個(gè)融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下，還款保障措施往往是組合出現(xiàn)而非單一存在的。此節(jié)將重點(diǎn)圍繞“擔(dān)?！边@一種最為常用的、被商業(yè)銀行稱為“第二還款來(lái)源”的重要還款保障措施進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)分析。

　　一、關(guān)于擔(dān)保人的主體資格

　　擔(dān)保人是按照擔(dān)保合同的約定，在債務(wù)人不能清償擔(dān)保合同所擔(dān)保的主債務(wù)時(shí)向債權(quán)人承擔(dān)清償責(zé)任的民事主體。擔(dān)保人的主體資格是否合法、有效，將直接關(guān)系到擔(dān)保關(guān)系的合法性與有效性。商業(yè)銀行在對(duì)擔(dān)保人的主體資格進(jìn)行審查時(shí)，不但要關(guān)注其是否具備合法有效的民事主體資格、是否具有相應(yīng)的民事行為能力（具體審查要點(diǎn)可以參照本章第一節(jié)關(guān)于借款人主體資格的審查要點(diǎn)），同時(shí)還要確保不違反法律、行政法規(guī)對(duì)于擔(dān)保人主體的限制性規(guī)定。我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)于擔(dān)保人主體資格的限制主要在于以下幾個(gè)方面。

　　（一）國(guó)家機(jī)關(guān)不得作為擔(dān)保人

　　最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第三條明確規(guī)定：“國(guó)家機(jī)關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體違反法律規(guī)定提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無(wú)效?！贝送猓蛾P(guān)于加強(qiáng)宏觀調(diào)控整頓和規(guī)范各類(lèi)打捆貸款的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2006〕27號(hào)）規(guī)定：“2005年1月26日后，各級(jí)地方政府和政府部門(mén)對(duì)《擔(dān)保法》規(guī)定之外的任何擔(dān)保均屬嚴(yán)重違規(guī)行為，其擔(dān)保責(zé)任無(wú)效”，“嚴(yán)禁各級(jí)地方政府和政府部門(mén)對(duì)《擔(dān)保法》規(guī)定之外的貸款和其他債務(wù)，提供任何形式的擔(dān)?；蜃兿鄵?dān)保。各級(jí)地方政府和政府部門(mén)不得以向銀行和項(xiàng)目單位提供擔(dān)保和承諾函等形式作為項(xiàng)目貸款的信用支持”?？梢?jiàn)，該通知再次強(qiáng)調(diào)政府擔(dān)保行為無(wú)效，并進(jìn)一步擴(kuò)大了政府擔(dān)保行為的內(nèi)涵和外延，變相擔(dān)保行為亦被禁止。因此，商業(yè)銀行不宜接受?chē)?guó)家機(jī)關(guān)提供的擔(dān)保。

　?。ǘW(xué)校、醫(yī)院、幼兒園等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得作為擔(dān)保人根據(jù)最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第三條的規(guī)定，以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體違反法律規(guī)定提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無(wú)效。那么，應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)定“以公益為目的的事業(yè)單位”？我國(guó)《事業(yè)單位登記管理暫行條例》第二條規(guī)定：“本條例所稱事業(yè)單位，是指國(guó)家為了社會(huì)公益目的，由國(guó)家機(jī)關(guān)舉辦或者其他組織利用國(guó)有資產(chǎn)舉辦的，從事教育、科技、文化、衛(wèi)生等活動(dòng)的社會(huì)服務(wù)組織?！备鶕?jù)該條定義，似乎所有的事業(yè)單位均有公益性。但是《浙江省人民政府關(guān)于深化事業(yè)單位改革的意見(jiàn)》（浙政發(fā)〔2001〕68號(hào)）則將事業(yè)單位分為監(jiān)督管理類(lèi)、社會(huì)公益類(lèi)、中介服務(wù)類(lèi)以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類(lèi)等四類(lèi)，其中，監(jiān)督管理類(lèi)事業(yè)單位指“依據(jù)法律、法規(guī)授權(quán)或政府委托承擔(dān)行政執(zhí)行、執(zhí)法監(jiān)督和經(jīng)濟(jì)社會(huì)管理職能，經(jīng)費(fèi)來(lái)源主要靠財(cái)政供給的事業(yè)單位”；社會(huì)公益類(lèi)事業(yè)單位指“承擔(dān)國(guó)家交辦或鼓勵(lì)支持的公益事業(yè)職能，面向社會(huì)提供公共服務(wù)的事業(yè)單位”；中介服務(wù)類(lèi)事業(yè)單位指“利用專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)門(mén)技能，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中提供中介服務(wù)的事業(yè)單位”；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類(lèi)事業(yè)單位指“以營(yíng)利為主要目的，面向市場(chǎng)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為社會(huì)提供產(chǎn)品和服務(wù)的事業(yè)單位”。從字面意思來(lái)看，似乎監(jiān)督管理類(lèi)事業(yè)單位與社會(huì)公益類(lèi)事業(yè)單位具有明顯的社會(huì)公益性質(zhì)。因此，判斷一個(gè)事業(yè)單位是否具有公益性，應(yīng)當(dāng)主要從其職能和經(jīng)費(fèi)來(lái)源等方面入手。如果是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類(lèi)事業(yè)單位，應(yīng)仍可作為擔(dān)保人。至于社會(huì)團(tuán)體，根據(jù)我國(guó)《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定，是指“中國(guó)公民自愿組成，為實(shí)現(xiàn)會(huì)員共同意愿，按照其章程開(kāi)展活動(dòng)的非營(yíng)利性社會(huì)組織”。由該定義可見(jiàn)，社會(huì)團(tuán)體均有公益性，不能作為擔(dān)保人。

　　但例外的是，最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第五十三條規(guī)定：“學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，以其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施以外的財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押的，人民法院可以認(rèn)定抵押有效?！币虼耍虡I(yè)銀行可以接受公益性事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體為其自身債務(wù)而以其所有的非公益性用途的財(cái)產(chǎn)提供的擔(dān)保。

　?。ㄈ┢髽I(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)不得作為擔(dān)保人

　　我國(guó)《擔(dān)保法》第十條規(guī)定：“企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)不得為保證人。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書(shū)面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證?！币虼耍虡I(yè)銀行不能接受企業(yè)法人的職能部門(mén)提供的擔(dān)保，如企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)作為擔(dān)保人的，應(yīng)要求其提供企業(yè)法人的書(shū)面授權(quán)。

　　（四）公司類(lèi)主體作為擔(dān)保人應(yīng)注意的法律問(wèn)題

　　公司類(lèi)主體作為擔(dān)保人時(shí)，也要符合法律的相關(guān)規(guī)定。我國(guó)《公司法》第十六條第一款規(guī)定：“公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議；公司章程對(duì)投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過(guò)規(guī)定的限額?！笨梢?jiàn)，公司為他人提供擔(dān)保時(shí)，需要根據(jù)公司章程的規(guī)定經(jīng)董事會(huì)或者股東會(huì)（股東大會(huì)）決議同意。須注意的是，上述規(guī)定針對(duì)的是公司為他人提供擔(dān)保的行為。因此，商業(yè)銀行在接受公司類(lèi)主體的擔(dān)保時(shí)，應(yīng)區(qū)分兩種不同的情形：

　?。?）如果公司是為自身的債務(wù)提供擔(dān)保，無(wú)須經(jīng)公司內(nèi)部決議。（2）但如果公司是為他人的債務(wù)提供擔(dān)保，則須查閱其公司章程。一方面，要根據(jù)公司章程的規(guī)定要求擔(dān)保人提供同意擔(dān)保的董事會(huì)或者股東會(huì)（股東大會(huì)）決議，如公司章程對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)的決議權(quán)限歸屬?zèng)]有明確規(guī)定的，應(yīng)視為股東會(huì)沒(méi)有授權(quán)董事會(huì)決議擔(dān)保事宜，要求公司提交股東會(huì)或股東大會(huì)決議；另一方面，關(guān)注公司章程對(duì)擔(dān)保總額及單項(xiàng)擔(dān)保數(shù)額是否有限額規(guī)定，如有，則要確保所接受的擔(dān)保不得超過(guò)規(guī)定的限額。

　　以上是公司類(lèi)主體作為擔(dān)保人時(shí)應(yīng)遵循的一般原則。此外，還需注意以下三類(lèi)特殊情形：

　?。?）國(guó)有獨(dú)資公司提供的擔(dān)保。一般的公司類(lèi)擔(dān)保人在其公司章程未明確規(guī)定擔(dān)保事項(xiàng)決議權(quán)限時(shí)，應(yīng)認(rèn)為須由股東會(huì)或股東大會(huì)決議，但國(guó)有獨(dú)資公司并非如此。根據(jù)我國(guó)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》第三十條、第三十二條的規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司為他人提供擔(dān)保時(shí)，除非有關(guān)法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程明確規(guī)定要由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定，否則由董事會(huì)決定。

　?。?）為股東或者實(shí)際控制人提供的擔(dān)保。我國(guó)《公司法》第十六條第二款、第三款規(guī)定：“公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實(shí)際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事項(xiàng)的表決。該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。”因此，公司為其股東或?qū)嶋H控制人提供擔(dān)保時(shí)受到法律的特殊限制，董事會(huì)沒(méi)有決議權(quán)限，而須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議，且表決時(shí)要由出席會(huì)議的其他股東（擬被擔(dān)保的股東或受擬被擔(dān)保的實(shí)際控制人支配的股東不得參加表決）所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。

　?。?）上市公司提供的擔(dān)保。如果擔(dān)保人為上市公司，則在提供擔(dān)保時(shí)要受到更多法律規(guī)則的限制。如根據(jù)我國(guó)《公司法》第一百二十二條的規(guī)定，上市公司在一年內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額百分之三十的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理　　委員會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號(hào)）更是針對(duì)上市公司的對(duì)外擔(dān)保行為，從決議權(quán)限、決議程序、信息披露、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款擔(dān)保審批要求等各方面作出了明確的規(guī)定。

　　二、保證擔(dān)保中應(yīng)注意的法律問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)防范措施

　　根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，所謂保證，是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。保證不同于以特定的物承擔(dān)責(zé)任的抵（質(zhì)）押，保證屬于人的擔(dān)保，責(zé)任財(cái)產(chǎn)范圍是保證人的全部財(cái)產(chǎn)。

　　商業(yè)銀行在審核融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下的保證擔(dān)保時(shí)，應(yīng)特別注意以下問(wèn)題。

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　　根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，保證的方式有兩種，即一般保證和連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證；當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。上述兩種保證方式的關(guān)鍵區(qū)別在于保證人的履行順位：一般保證的保證人享有“先訴抗辯權(quán)”，即在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任；而連帶責(zé)任保證的保證人與債務(wù)人處于同一履行順序，只要債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期限屆滿沒(méi)有履行債務(wù)，債權(quán)人就可以直接要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。因此，為快速實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)利，商業(yè)銀行不宜接受一般保證，而應(yīng)在保證合同中明確保證人提供的是連帶責(zé)任保證。

　?。ǘ╆P(guān)注保證期間的重要性

　　保證期間是保證這種擔(dān)保方式中獨(dú)有的概念，具有重要的法律意義。保證期間是債權(quán)人主張擔(dān)保權(quán)利的法定期間，在一般保證的情形下，如債權(quán)人未在保證期間內(nèi)對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；在連帶責(zé)任保證的情形下，如債權(quán)人未在保證期間內(nèi)要求?！稉?dān)保法》所規(guī)定的保證合同必須包含的內(nèi)容。對(duì)于保證期間，雙方當(dāng)事人可以自由約定。但是，如果保證合同對(duì)保證期間沒(méi)有約定或約定不當(dāng)，則將根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定予以認(rèn)定。因此，商業(yè)銀行必須與保證人在保證合同中明確約定適當(dāng)?shù)谋ＷC期間，并在保證期間內(nèi)及時(shí)向保證人主張債權(quán)（指在連帶責(zé)任保證方式下），并妥善留存已經(jīng)向保證人主張過(guò)債權(quán)的證據(jù)備用。

　　（三）關(guān)注保證人依法豁免保證責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)

　　根據(jù)《擔(dān)保法》以及最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》等的相關(guān)規(guī)定，在特殊情形下，保證人有權(quán)拒絕履行保證責(zé)任。這些特殊情形主要包括：

　　(1)債權(quán)人未在保證期間內(nèi)主張債權(quán)的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。

　　(2)保證合同已經(jīng)明確約定債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑐鶛?quán)人未經(jīng)保證人同意而轉(zhuǎn)讓債權(quán)的，保證人對(duì)新債權(quán)人不再承擔(dān)保證責(zé)任。

　　(3)債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)而未經(jīng)保證人同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。

　　(4)主合同雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，除保證人（僅指新貸追加的保證人）知道或者應(yīng)當(dāng)知道的外，保證人不承擔(dān)責(zé)任。因此，如商業(yè)銀行與借款人協(xié)議以新發(fā)放貸款的方式償還原有貸款，并在新貸款項(xiàng)下追加新的保證人的，必須要在主合同之中明確約定借新還舊這一借款用途，或是以其他方式明確告知保證人。但是，如果新貸款項(xiàng)下的保證人即為原貸款項(xiàng)下的保證人的，則保證人不能以此為由提出抗辯。

　　(5)債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段，或債權(quán)人明知主合同債務(wù)人采取上述手段，使保證人在違背真實(shí)意思的情況下提供保證擔(dān)保的，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任。

　　(6)債權(quán)人與債務(wù)人未經(jīng)保證人同意，對(duì)主合同數(shù)量、幣種、利率、債務(wù)履行期限等內(nèi)容進(jìn)行變動(dòng)，加重保證人責(zé)任的，保證人對(duì)加重的部分不承擔(dān)保證責(zé)任。因此，借款展期時(shí)要經(jīng)保證人書(shū)面認(rèn)可。(7)債務(wù)人以自己的財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押，抵押權(quán)人放棄該抵押權(quán)、抵押權(quán)順位或者變更抵押權(quán)的，其他擔(dān)保人在抵押權(quán)人喪失優(yōu)先受償權(quán)益的范圍內(nèi)免除擔(dān)保責(zé)任，但其他擔(dān)保人承諾仍然提供擔(dān)保的除外。這里所謂的“其他擔(dān)保人”既包括保證人，也包括提供抵押或質(zhì)押擔(dān)保的第三人，但不包括提供了其他抵押或質(zhì)押擔(dān)保的債務(wù)人自身。

　　三、抵押擔(dān)保中應(yīng)注意的法律問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)防范措施

　　根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，所謂抵押，是指為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)抵押給債權(quán)人，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。抵押與保證最為本質(zhì)的不同在于，抵押系為針對(duì)特定財(cái)產(chǎn)的擔(dān)保，債權(quán)人僅能就設(shè)定了抵押的財(cái)產(chǎn)主張優(yōu)先受償。

　　商業(yè)銀行在審核融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下的抵押擔(dān)保時(shí)，應(yīng)特別注意以下問(wèn)題。

　?。ㄒ唬╆P(guān)注可以設(shè)定抵押以及不能設(shè)定抵押的財(cái)產(chǎn)的范圍

　　根據(jù)《物權(quán)法》第一百八十條的規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：（1）建筑物和其他土地附著物；（2）建設(shè)用地使用權(quán)；（3）以招標(biāo)、拍賣(mài)、公開(kāi)協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)；（4）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（6）交通運(yùn)輸工具；（7）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)。而根據(jù)《物權(quán)法》第一百八十四條的規(guī)定，下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權(quán)；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；（4）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；（5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（6）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

　　由上述規(guī)定可見(jiàn)，法律、行政法規(guī)未禁止抵押的財(cái)產(chǎn)都可以抵押。須特別注意的一點(diǎn)是，由于抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)以抵押財(cái)產(chǎn)權(quán)利的轉(zhuǎn)移為根本途徑，因此，法律、行政法規(guī)對(duì)于特定財(cái)產(chǎn)在轉(zhuǎn)讓方面的禁止性規(guī)定，即意味著該法對(duì)于該財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押的禁止性規(guī)定。因此，商業(yè)銀行在審核抵押擔(dān)保時(shí)，應(yīng)特別關(guān)注抵押物是否為法律、行政法規(guī)所明確禁止抵押或轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)。

　?。ǘ╆P(guān)注抵押權(quán)的順位

　　業(yè)務(wù)實(shí)踐中常出現(xiàn)商業(yè)銀行享有第二甚至第三順位抵押權(quán)的情形，這是因?yàn)榉稍试S就同一抵押物重復(fù)設(shè)定抵押。《物權(quán)法》第一百九十九條規(guī)定：“同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，拍賣(mài)、變賣(mài)抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款依照下列規(guī)定清償：（1）抵押權(quán)已登記的，按照登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償；（2）抵押權(quán)已登記的先于未登記的受償；（3）抵押權(quán)未登記的，按照債權(quán)比例清償?！鄙鲜鲆?guī)定說(shuō)明兩個(gè)問(wèn)題：一是抵押時(shí)無(wú)論其生效方式如何，商業(yè)銀行都應(yīng)辦理抵押登記手續(xù)，以免由于未登記而導(dǎo)致后順位于已經(jīng)登記的抵押權(quán)受償；二是評(píng)估抵押物時(shí)要查詢其已經(jīng)登記的他項(xiàng)權(quán)利的狀況，如已經(jīng)有經(jīng)登記的先順位的抵押權(quán)的，則要充分認(rèn)知到先順位的抵押權(quán)將優(yōu)先于本行的抵押權(quán)得到清償，并在評(píng)估抵押物的價(jià)值與實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的現(xiàn)實(shí)難度時(shí)充分考慮這一因素。

　?。ㄈ╆P(guān)注抵押物上的共有關(guān)系

　　抵押物上經(jīng)常會(huì)存在共有關(guān)系。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，共有包括按份共有和共同共有。其中，按份共有人對(duì)共有的財(cái)產(chǎn)按照其份額享有所有權(quán)，對(duì)份額約定不明或沒(méi)有約定的，按照出資額確定，不能確定出資額的，視為等額共有；共同共有人不劃分份額，對(duì)共有的財(cái)產(chǎn)共同享有所有權(quán)，夫妻共有的財(cái)產(chǎn)即為共同共有。未約定何種共有方式的，除具有家庭關(guān)系外，視為按份共有。

　　共有關(guān)系會(huì)對(duì)抵押的設(shè)定產(chǎn)生影響?！段餀?quán)法》第九十七條規(guī)定：“處分共有的不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)以及對(duì)共有的不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)作重大修繕的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)占份額三分之二以上的按份共有人或者全體共同共有人同意，但共有人之間另有約定的除外?！币虼耍缫怨灿械呢?cái)產(chǎn)設(shè)定抵押，須經(jīng)占共有份額三分之二以上的按份共有人或者全體共同共有人同意。商業(yè)銀行應(yīng)謹(jǐn)慎核實(shí)抵押物上是否存在共有關(guān)系，　　如存在共有關(guān)系，應(yīng)取得符合法律規(guī)定的共有人同意抵押的書(shū)面承諾。

　?。ㄋ模╆P(guān)注抵押物上是否存在租賃關(guān)系

　　業(yè)務(wù)實(shí)踐中經(jīng)常發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)類(lèi)抵押物在抵押之前或抵押期間被出租的情形，并對(duì)抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生一定的不利影響，更曾有銀行在擬處置抵押物時(shí)，發(fā)現(xiàn)抵押物已被出租于第三方，承租人還出示了簽署于抵押設(shè)定之前的長(zhǎng)達(dá)20年的租賃合同，導(dǎo)致抵押物無(wú)法處置。這是因?yàn)椤段餀?quán)法》第一百九十條規(guī)定：“訂立抵押合同前抵押財(cái)產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。抵押權(quán)設(shè)立后抵押財(cái)產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對(duì)抗已登記的抵押權(quán)?！边@意味著在抵押合同簽訂之前已經(jīng)存在的租賃合同，可以不受抵押物處置變現(xiàn)的影響，抵押物的買(mǎi)受人要繼續(xù)履行租賃合同，可見(jiàn)先于抵押之前的租賃會(huì)大大折損抵押物的價(jià)值和變現(xiàn)能力。因此，商業(yè)銀行在接受不動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保之前，要重點(diǎn)關(guān)注抵押物上是否存在租賃關(guān)系。

　　四、質(zhì)押擔(dān)保中應(yīng)注意的法律問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)防范措施

　　根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，所謂質(zhì)押，是指為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人將其財(cái)產(chǎn)出質(zhì)給債權(quán)人占有，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。由上述規(guī)定可見(jiàn)，質(zhì)押區(qū)別于抵押的最大法律特征是：設(shè)定質(zhì)押時(shí)出質(zhì)人須向質(zhì)權(quán)人交付質(zhì)物，而設(shè)定抵押時(shí)抵押人可以繼續(xù)占有、使用抵押物。對(duì)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和部分權(quán)利質(zhì)押來(lái)說(shuō)，交付質(zhì)物是質(zhì)權(quán)的生效要件。

　　商業(yè)銀行在審核融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下的質(zhì)押擔(dān)保時(shí)，應(yīng)特別注意以下問(wèn)題。

　?。ㄒ唬╆P(guān)注可以設(shè)定質(zhì)押以及不能設(shè)定質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)的范圍

　　根據(jù)《物權(quán)法》的相關(guān)規(guī)定，法律、行政法規(guī)未禁止轉(zhuǎn)讓的動(dòng)產(chǎn)和出質(zhì)人有處分權(quán)的下列權(quán)利可以出質(zhì)：（1）匯票、本票、支票；（2）債券、存款單；（3）倉(cāng)單、提單；（4）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（5）可以轉(zhuǎn)讓的權(quán)；（6）應(yīng)收賬款；（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

　　從上述規(guī)定可見(jiàn)，質(zhì)押不同于抵押的另一個(gè)重大法律特征是，法律對(duì)于可質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的限制比抵押嚴(yán)格。抵押是法律、行政法規(guī)未禁止抵押的財(cái)產(chǎn)都可以抵押，而質(zhì)押是法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的財(cái)產(chǎn)方可用于質(zhì)押。

　?。ǘ┎灰嗽O(shè)定浮動(dòng)質(zhì)押

　　商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的實(shí)踐操作中經(jīng)常遇有企業(yè)申請(qǐng)以其存貨為融資設(shè)定質(zhì)押擔(dān)保，同時(shí)要求在質(zhì)押期間可以經(jīng)常替換質(zhì)物，這會(huì)導(dǎo)致質(zhì)物經(jīng)常性地處于變化和浮動(dòng)的狀態(tài)，即所謂的“浮動(dòng)質(zhì)押”。對(duì)于這種質(zhì)押方式，商業(yè)銀行是否可以接受？《物權(quán)法》在“抵押權(quán)”一章中明確確認(rèn)了浮動(dòng)抵押的法律效力，突破了抵押物在設(shè)定抵押時(shí)必須特定化的法律原則，但是未能明確確認(rèn)浮動(dòng)質(zhì)押的法律效力。而《物權(quán)法》第五條規(guī)定：“物權(quán)的種類(lèi)和內(nèi)容，由法律規(guī)定?！痹摋l確立了“物權(quán)法定”的基本原則。因此，缺乏法律規(guī)定作為依據(jù)的浮動(dòng)質(zhì)押存在無(wú)效的法律風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在接受質(zhì)押擔(dān)保時(shí)，仍應(yīng)以質(zhì)物特定化為原則，不宜設(shè)立質(zhì)物可以任意浮動(dòng)的浮動(dòng)質(zhì)押。如企業(yè)申請(qǐng)以存貨設(shè)定質(zhì)押擔(dān)保，則設(shè)定質(zhì)押之時(shí)仍應(yīng)對(duì)質(zhì)物內(nèi)容進(jìn)行確認(rèn)，質(zhì)押期間如擬對(duì)質(zhì)物進(jìn)行更換的，應(yīng)盡量避免質(zhì)物的任意進(jìn)出，而以書(shū)面形式對(duì)更換的質(zhì)物進(jìn)行確認(rèn)。

　　（三）應(yīng)收賬款質(zhì)押中應(yīng)注意的法律問(wèn)題

　　“應(yīng)收賬款”是為《物權(quán)法》所明確確認(rèn)的一種新類(lèi)型的質(zhì)物。根據(jù)中國(guó)人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的規(guī)定，應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢(qián)債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。上述辦法還明確列舉了可以作為應(yīng)收賬款的權(quán)利內(nèi)容，具體包括：（1）銷(xiāo)售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷(xiāo)售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的許可使用等；（2）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；（3）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（4）公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；（5）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。

　　商業(yè)銀行在接受應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保時(shí)，應(yīng)在人民銀行征信中心“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”中辦理質(zhì)押登記手續(xù)，質(zhì)押方能生效。登記時(shí)要特別注意兩個(gè)問(wèn)題：

　　一是要盡量清晰描述應(yīng)收賬款的內(nèi)容與依據(jù)。比如以因銷(xiāo)售產(chǎn)生的應(yīng)收賬款設(shè)定質(zhì)押時(shí)，登記時(shí)就應(yīng)該描述出該應(yīng)收賬款的付款與收款雙方、銷(xiāo)售合同、應(yīng)收賬款金額、發(fā)票編號(hào)、付款日期等要素。

　　二是要在質(zhì)押期間及時(shí)辦理展期手續(xù)。這是由于根據(jù)《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的規(guī)定，質(zhì)押登記期限最長(zhǎng)不超過(guò)5年，屆滿則登記自動(dòng)失效，但在登記期限屆滿前90日內(nèi)可以申請(qǐng)展期，每次展期都不得超過(guò)5年。因此，如果應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的主債務(wù)履行期限長(zhǎng)于5年的，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)辦理展期登記，如果疏于申請(qǐng)展期登記將可能導(dǎo)致質(zhì)權(quán)喪失。