資金對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)就像血液一樣，如果沒(méi)有資金，即使只是某個(gè)環(huán)節(jié)資金短缺，也都可能使整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)沒(méi)有辦法繼續(xù)下去，如果沒(méi)有尋求到新的資金注入，企業(yè)可能因此陷入無(wú)法擺脫的財(cái)務(wù)困境當(dāng)中釀成更加嚴(yán)重的后果。資金的重要性不言而喻，對(duì)企業(yè)資金情況的分析不僅僅是要了解企業(yè)的收支情況，對(duì)股民來(lái)說(shuō)深入了解資產(chǎn)負(fù)債表并通過(guò)分析發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的隱患，用更加客觀的態(tài)度看待企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，確保個(gè)人投資的安全性。

下面以北京首都開(kāi)發(fā)股份有限公司2013年現(xiàn)金流量表為例，對(duì)該上市公司的資金情況做一個(gè)全面的分析，如表5-9所示。

表5-9合并現(xiàn)金流量表

表5-9是北京首都開(kāi)發(fā)股份有限公司（簡(jiǎn)稱首開(kāi)股份）2013年1?12月現(xiàn)金流量表。首開(kāi)股份是北京最大的房地產(chǎn)公司，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)綜合實(shí)力在全國(guó)名列前茅。從企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~上，我們首先了解一下該上市公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)企業(yè)資金流的影響。2012年首開(kāi)股份經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為14，202，487，102.32元，2013年該上市公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為12，581，943，029.41元。2013年比2012年略有減少。