作者：廣州達意隆包裝機械股份有限公司-萬成文

在人類社會各種活動中，時間始終是一個永恒的變量，一切事物在時空遂道中都有動態(tài)的雕刻和軌跡，經(jīng)濟生活也不例外。作為國際金融工具的一種具體規(guī)則，見索即付保函也是如此，它是擔保人給受益人一種無可撤消的書面承諾，憑受益人相符索賠單據(jù)支付款項，下面我們粗略地把見索即付保函中主要業(yè)務節(jié)點進行歸納。

見索即付保函（以下簡稱“保函”）由基礎關系下的申請人（或指示方）向擔保人提出書面申請，擔保人經(jīng)過內部審核和確認，方開出正式的保函內容，存在信開和電開二種，但都有一個開出日期，如沒有其他規(guī)定，保函在開出日即生效。為確保對等的風險平衡，同時也為了防止不恰當?shù)乃髻r，有些保函設置了生效條件，譬如：預付款保函規(guī)定當申請人在擔保人的收款賬號收到受益人安排的預付款作為生效條件，亦或履約保函，以收到受益人的訂金或信用證為生效條件。所以保函開出日期未必等同生效日期。

保函開出后，擔保人和受益人多般不在同一地方或國家，將通過某一中間機構（通知人）去通知受益人（除非是信開的投標保函，由投標人隨身帶去參加境外投標），只要通知的內容是表面真實的，該通知抵達受益人營業(yè)場所的具體日期不是十分考究的節(jié)點，因為這時基礎關系才準備開始或剛啟動。

每天我們開車上下班途中，面對各種復雜的路況，隨時需要改變方向以避開危險事故。保函作為一種嚴肅的經(jīng)濟救濟措施，更是如此。一份設計無比巧妙的保函，隨著基礎關系下的業(yè)務執(zhí)行，各種外界因素影響和左右著進程，隨時可能出現(xiàn)修改。根據(jù)各當事人的主客觀意愿，向擔保人提出具體某方面的修改，是否同意修改的決定權在擔保人手中，基于擔保關系下的委托契約，擔保人將和申請人（或指示方）商議或追加保證金，然后做出保函修改，并通過通知人傳遞本次修改的內容，這是保函修改的日期，一旦修改件脫離擔保人的可控制范圍，即視為不可撤消地約束擔保人。此時，是否接受保函修改，主動權掌握在受益人手中，他可以明確表示接受或拒絕修改，最怕的是沉默，待日后交單時方判斷其是否接受修改，甚至有極端情況，交單時仍不能輕易判斷受益人是否接受修改。

一則簡單的例子：一份可部分索賠的保函有效期是2016-10-10，基礎關系下的申請人和受益人根據(jù)工程進度和協(xié)商，由申請人向擔保人提出修改，改為2016-12-10，受益人收到修改件后未有任何表達，卻在2016-8-30交來一份質量索賠，擔保人無法判斷受益人是否接受了本次修改（即使之前受益人知道有這么一次修改）。

現(xiàn)代商業(yè)多數(shù)贏在經(jīng)營者的智力或經(jīng)驗上，保函實務也是如此，一位精明且富有實踐經(jīng)驗的業(yè)務人員，他懂得如何依據(jù)基礎關系的進展或演變階段，從中設計一個單據(jù)化條件，進而判斷和事先約定保函擔保金額的增減。這個觸發(fā)增減的事件或指數(shù)不以實際發(fā)生日期為計算點，而是以該單據(jù)提交到擔保人時作為增減額的日期。

例如：中國某鋁業(yè)集團公司向巴西淡水河谷購買100萬噸鐵礦石，中國公司預先開出可循環(huán)跟單信用證，淡水河谷公司則對等地出具履約保函，待每批鐵礦石裝運后，巴方憑裝運單據(jù)在信用證項下交單付款，同時以商業(yè)發(fā)票和海運提單副本，向巴國另一家保函擔保銀行提交履約保函的減額申請。

保函開立一段時間后，由于某具體事由，基礎關系出現(xiàn)僵局或申請人主客觀違約，給受益人造成一定的經(jīng)濟損失，此時，受益人將運用保函賦予的權利，提交索賠單據(jù)。由此可見，保函項下，違約日期與索賠日期是有區(qū)別的，違約在先，索賠在后，極少數(shù)理論情況也會有可能是同一天（比如受益人和擔保人在同一城市）。作為保函受益人索賠的主要單據(jù)，索款要求書和支持聲明的出具日期一定要滿足保函要求，不可能早于受益人有權索賠的日期，其他基礎性文件則有可能早于保函開出日期。這是一個基礎邏輯順序。

根據(jù)URDG758規(guī)則，保函擔保人收到索賠單據(jù)后的第一營業(yè)日起，5個營業(yè)日內審核索賠單據(jù)，自行決定是否表面相符。相對而言，保函項下的單據(jù)比跟單信用證簡單許多，主要包括索款要求書、違約聲明、獨立第三方證明、其他要求的單據(jù)等，作為一位成熟合格的保函從業(yè)人員，很快能判斷出單據(jù)是否相符。最糾結之處是違約聲明中的索賠事由，是否真實、準確、誠信、完整，有無欺詐、是否收到法院止付令等，按照慣例規(guī)則，保函擔保人只負責表面審核，其他事項留待法律解決，這也是見索即付保函最大特性之一。

保函擔保人在收到索賠單據(jù)后的五個營業(yè)日內完成審核工作，如果相符，則即刻安排付款（如果遇到非擔保人所能控制的因素或付款地法律規(guī)定以保函約定貨幣付款是非法的例外情況，則根據(jù)URDG758規(guī)則，擔保人可以使用付款地貨幣安排支付，事后有權向申請人或指示方要求以付款地貨幣或保函原先約定的貨幣償付，此條規(guī)則是URDG758與進俱進的先進性）。保函項下，擔保人未必非得等到第五天后才付款，考慮到保函受益人早已在基礎關系下履約和提供了服務，保函索賠只是事后救濟的一種，所以保函規(guī)則規(guī)定當擔保人判定單據(jù)相符時，即刻付款，這也體現(xiàn)了保函原理的公正和公平性，有助于當事人迅速解決問題。

如果保函擔保人自行判斷索賠單據(jù)不相符，那么他須在收到單據(jù)后的五個營業(yè)日結束前，向受益人或受益人交單代理發(fā)出拒付通知，明確表達拒付單據(jù)，并一次性列明所有不符點和具體拒付理由，由此暫時解脫付款責任。只要拒付通知及時發(fā)出，擔保人不必考慮它何時抵過受益人（除非另有約定）。保函拒付日期與交單日期緊密相聯(lián)，是根據(jù)交單時間計算出來的，除非發(fā)生不可抗力而阻礙擔保人正常營業(yè)行為，那樣，拒付日期可能延后。

見索即付保函規(guī)則自2010-7-1生效以來，越來越體現(xiàn)出它的強大生命力，有不少條款是其獨有的，比如說“非延即付”。保函下的非延即付索賠，通常要同時滿足二個具體條件：受益人提出了非延即付式索賠，而且索賠單據(jù)是相符的。這種情況多般是受益人在保函即將失效前，在基礎關系下尋求更有利的權益，給申請人和擔保人提出的一種壓力，要么付款，要么展期，這條的應用在巴基斯坦、土耳其、孟加拉、印度、伊朗等國家的受益人深諳此道。擔保人在收到這類索賠單據(jù)后，有權暫停30個日歷日，并毫不延遲地把非延即付的索賠告知申請人或指示方，讓基礎關系雙方友好協(xié)商。

但是，擔保人始終掌握著保函的主動權，即使他接到指示方關于同意展期的通知，他仍有權自行決定是否展期還是在第30天時付款，這個節(jié)點不宜早于第30天，也不要太多晚于第30天。需要強調的是，擔保人無論是決定展期還是付款，他均須毫不延遲地告知指示方，他最終的決定，以免誤判。

保函在開立后，基礎關系順利執(zhí)行，保函未予啟用，這對于各方當事人來講，是皆大歡喜的結果。但事與愿違，事態(tài)或多或少總會有變故，除去基礎關系的雙方良好意愿外，在國際貿易和投融資活動中，由來已久的不可抗力象是一位神秘的先生，往往不期而至。

保函規(guī)則中，將天災、暴動、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭、恐怖主義等行為或者任何擔保人或反擔保人無法控制的原因定義為“不可抗力”，導致?lián)Ｈ嘶蚍磽Ｈ酥袛嘞嚓P營業(yè)活動，那么，擔保人（或有反擔保人）有權被動展期30個日歷日，給予受益人一段額外的補救時間，使得受益人、擔保人（或有反擔保人）都能緩沖作業(yè)，這也是見索即付保函獨特魅力之所在，可謂是對受益人或擔保人的一種人文關懷（哈哈，偶是理想主義者），這條在備用信用證和跟單信用證中都是未曾允許的。

一份嚴謹?shù)谋：?，通常都有一個有效期間，或是設置一個失效條件，除非是申請人（或指示方）、擔保人過于大意。保函未曾定義有效期，可能存在事后索賠時效的糾紛隱患。

對此，保函規(guī)則的制訂者們已充分意識到這點，并做了相關規(guī)定：如果保函或反擔保函既沒有規(guī)定失效時間也沒有規(guī)定失效事件，那么這份保函將在開立之日起三年之后終止，反擔保函將在保函終止之后的三十個日歷日終止。并且，如果保函的失效日當天不是索償要求的交單地點營業(yè)日，失效日將順延至交單地恢復營業(yè)的第一個營業(yè)日。

適用URDG758規(guī)則的保函，通常版本都會在結尾部分有一段描述（this guarantee shall be returned to us immediately upon its expiry, However, we shall be discharged from all liabilities under this guarantee upon its expiry, whether or not this document has been returned to us），由此可見，在保函全部履約完畢或失效后，不論正本是否退回，擔保責任一概解除，擔保人將保函及相關往來記錄、證據(jù)和索賠文件整理檔案，按各自內部操作指引進行閉卷。

見索即付保函比較于跟單信用證、備用信用證，在適用法律、司法管轄權方面作了相關規(guī)定，這是它的優(yōu)越性，但這僅僅是有限范圍地約定了適用法律的主體、管轄權限和訴訟地。在保函實務中，由于具體事由轉而法律訴求，根據(jù)各國適用的法律體系，有效訴論時間不盡不同，甚至存在較大差異，在此不作贅述，留待法律專業(yè)人士解釋。

以上就見索即付保函的業(yè)務節(jié)點進行了簡單歸納，具體個案而定，僅供讀者參考。

日期：2015-11-18

感謝作者來稿