我們談及信貸和抵押貸款，需要提供的材料之一必有銀行流水這一項，不管是銀行放款還是私人資方配資。出借方考慮到貸款出借風險，必須考慮借款人的還款能力，那么如何界定還款能力呢，首先就看借款人的收入情況，一般來講，對于上班族，上班族的工資發(fā)放形式，要么是以打卡工資形式，要么是以現(xiàn)金形式，再者是通過打卡加現(xiàn)金模式來發(fā)放，其他股權(quán)、期權(quán)我們暫不考慮，因為出借方一般不考慮這些作為收入來源，但例如房屋出租收入是可計入收入作為參考項，只是加分項。而對于法人或股東身份的借款人來說，就主要是根據(jù)銀行對公流水和對私流水來判斷收入。所以界定借款人還款能力，主要還是看其銀行流水。

那么銀行流水要怎么看呢，下面是實操中對于銀行流水察看要點的分析：

（一） 拿到流水，一看復印件還是原件，二看有沒有銀行業(yè)務章。再看最起碼的要素。

銀行名稱、賬號、戶名、起止日、打印頁碼等等。有些流水拿上來一看就是網(wǎng)銀拉出來的excel版本。如果是網(wǎng)銀流水那么一定要有網(wǎng)銀截屏進行比對或者去網(wǎng)點加蓋業(yè)務章。這個網(wǎng)銀截屏比對一定要我們的客戶經(jīng)理現(xiàn)場截屏，否則真假還真難以辨別。注意：銀行和小貸公司一般都收流水原件，簽約時也會電話或網(wǎng)銀截屏核對，所以千萬不能提供假流水，這屬于惡意騙貸行為，嚴重者是要承擔法律責任的！

（二） 看結(jié)息日。

流水有沒有結(jié)息日？三六九十二月每月21日結(jié)息狀況。如何判斷結(jié)息日的結(jié)息正不正常？我們知道銀行活期結(jié)息都是按照利息積數(shù)來的。利息=累計計息積數(shù)×日利率。其中累計計息積數(shù)=計息期間內(nèi)每筆計息積數(shù)余額合計數(shù)，再計算每筆計息積數(shù)=每筆余額賬戶留存天數(shù)*該筆余額數(shù)。通過上述計算公式，我們可以列出Excel表格將數(shù)據(jù)輸入計算出季度利息，看看我們的計算與實際發(fā)生的結(jié)息差異大不大，在確認方法正確的情況下來判斷這張流水的真?zhèn)巍?/p>

（三） 看銀行業(yè)務章。

有心的經(jīng)辦人員或出借人可以收集一下各個銀行的流水格式以及銀行業(yè)務章的格式。同一家銀行業(yè)務章格式基本是一致的，這個要求我們平時看得多、要積累。像工商銀行自動打印系統(tǒng)的章，每頁下面的章是自動生成的，每頁的 12位編碼都是不一樣的。有些銀行的業(yè)務章內(nèi)是有經(jīng)辦人員名字的，對于有名字的經(jīng)辦人員可以試著打個電話問問支行有沒有這個柜員等等。都可以作為辨別的手段。

（四） 流水中的隱形負債。

1) 看清楚每月有沒有固定支出項，這個扣款項是正常的銀行扣款還是其他機構(gòu)的扣款。

2) 有沒有固定每個月打給個人的款項。

3) 有沒有對方賬戶顯示租賃、小貸、金融信息服務公司等。

4) 有沒有備注顯示還款，還貸等字樣。

5) 有沒有第三方支付公司的代扣。

6) 突然進來的一筆款項，有沒有標注借款，暫借等字樣。

7) 流水余額巨大：借款人或企業(yè)賬戶中長期存在大筆現(xiàn)金，長期保持較高相近的余額，進出雖然頻繁但余額穩(wěn)定。這類賬戶一定要仔細查看，一定要多問問為什么？要通過邏輯判斷要有懷疑的分析精神。

8）千萬千萬要注意的是：不能涉及到股票、賭博賬號，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，會被秒拒，甚至有放款到賬后立馬被銀行強制結(jié)清的案例。

（五） 同名戶、關(guān)聯(lián)戶的余額剔除。

因此對于同名戶、當天進出大額往來、關(guān)聯(lián)賬戶如股東往來款、父母子女往來打款等款項在核算的時候予以剔除。有些流水一筆打進，分筆劃出當天或隔天完成，這類流水做的跡象是比較明顯，需要關(guān)注這些流量的真實性，切不要大額小額不管三七二十一。

（六） 流水的進出要與借款人或經(jīng)營主體的主營業(yè)務、經(jīng)營模式相匹配，這要有較高的分辨技能。

出借人的風控們對于企業(yè)的行業(yè)、主營業(yè)務不了解是無法分辨流水的真?zhèn)蔚?。比如貨代公司，行業(yè)特征是分散的客戶，每筆進項不會太大，每天的進行會很頻繁，筆數(shù)會很多。出項一般支付上游運費、代理費，通常單筆金額會大一些。那這些特征是這個行業(yè)應該反映的。如果拿到的流水都是大額進出，那是不是要多一個心眼，這樣的流水有沒有反映借款人的行業(yè)特性出來？要多問一個為什么了？

（七） 銀證轉(zhuǎn)賬、銀期轉(zhuǎn)賬。

關(guān)注借款人流水中的這兩項，有些客戶有做期貨這些要引起關(guān)注，與借款人的經(jīng)營的行業(yè)有沒有相關(guān)性，有沒有聯(lián)系？股票賬戶、期貨賬戶可以不以打開看看，手機截個屏也很簡單，不要怕麻煩，貸前麻煩，貸后就不麻煩了。

（八） 看交易對手。

有些銀行的流水是注明交易對手及賬號的，這就很好分辨，客戶的下游質(zhì)量怎么樣，下游客戶群是什么樣的，哪些是大客戶，哪些客戶是每月都固定的回款等等。這些信息都是可以在調(diào)查報告中反映的。這些客戶的回款備注是貨款、還是欠款、還是往來款等等，切不可對這些信息視而不見。

（九） 代發(fā)工資。

流水里有沒有固定每月對員工的工資獎金發(fā)放，每月的工資獎金有沒有增減，有多少員工，每月員工有沒有大幅的波動等等來推斷企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性、人員的穩(wěn)定性。

（十） 有沒有水電扣款。

每月有沒有水電固定扣款，水電費的支付是否都正常，有沒有大的下降，來推斷企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性。