《交易監(jiān)督管理辦法》第四條將國有企業(yè)分為：國有企業(yè)、國有控股企業(yè)以及國有實(shí)際控制企業(yè)三類，并以四個(gè)條款對該三類國有企業(yè)的特點(diǎn)予以規(guī)定，在認(rèn)定條件設(shè)置上不單純以股權(quán)比例為衡量標(biāo)準(zhǔn)，而是結(jié)合現(xiàn)代公司治理規(guī)范，引入了協(xié)議控制、實(shí)際控制等規(guī)則，釋明了國有企業(yè)的內(nèi)涵和外延，明確界定了被監(jiān)管企業(yè)的范圍。為方便大家理解、適用第四條的規(guī)定，制成以下圖表。

從（圖三）可以看出，《企業(yè)國有資產(chǎn)法》對所有含有國資成分的企業(yè)均進(jìn)行監(jiān)管，而《交易監(jiān)督管理辦法》并非對所有國有出資企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，其將兩類企業(yè)排除在監(jiān)管范圍之外，一種類型為企業(yè)雖有50%以上國有股權(quán)（屬于《企業(yè)國有資產(chǎn)法》監(jiān)管的國有資本控股公司），但單一最大股東為非國資企業(yè)；另一種類型為國資股東持股50%以下（屬于《企業(yè)國有資產(chǎn)法》監(jiān)管的國有資本參股公司），但該國資股東不能實(shí)際控制該公司。該兩類企業(yè)的交易行為仍應(yīng)適用《企業(yè)國有資產(chǎn)法》。詳見本文第五部分分析。

A公司國資類股比合計(jì)超過50%以上，B公司國資類股比合計(jì)超過67%以上，按照《企業(yè)國有資產(chǎn)法》規(guī)定，其均屬于國有控股公司，屬于《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的監(jiān)管范圍。但是，因該兩公司任一國有股東都不是企業(yè)最大股東，因此該兩公司均不納入《交易監(jiān)督管理辦法》的監(jiān)管范圍。C公司國資類股比合計(jì)33%，屬于《企業(yè)國有資產(chǎn)法》監(jiān)管的國有參股公司，但是因該公司任一國有股東均不能實(shí)際支配公司，所以C公司也不被納入《交易監(jiān)督管理辦法》的監(jiān)管范圍。

需要特別說明的是，《交易監(jiān)督管理辦法》對以下幾類企業(yè)的交易監(jiān)管行為予以特別規(guī)定：

一類是政府部門、機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位持有的企業(yè)國有資產(chǎn)交易以及境外國有及國有控股企業(yè)、國有實(shí)際控制企業(yè)在境內(nèi)投資企業(yè)的資產(chǎn)交易，應(yīng)該比照《交易監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行；

第二類是金融、文化類國家出資企業(yè)的國有資產(chǎn)交易和上市公司的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓等行為，如果國家對該類企業(yè)的行為另有規(guī)定的，依照相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行；

第三類是國有資本投資、運(yùn)營公司對各級子企業(yè)資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，不屬于《交易監(jiān)督管理辦法》的調(diào)整范圍；

第四類是政府設(shè)立的各類股權(quán)投資基金投資形成企業(yè)產(chǎn)（股）權(quán)對外轉(zhuǎn)讓，按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。

《交易監(jiān)督管理辦法》第三條將企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為分為三類：企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資和企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。見圖五

與《企業(yè)國有資產(chǎn)法》比較，《交易監(jiān)督管理辦法》調(diào)整的交易行為范圍較窄?！督灰妆O(jiān)督管理辦法》調(diào)整的交易行為范圍以外的國資交易行為，仍應(yīng)適用《企業(yè)國有資產(chǎn)法》及其他相關(guān)規(guī)定。見圖六

按照《交易監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定，企業(yè)國有資產(chǎn)交易應(yīng)履行批準(zhǔn)、審計(jì)評估、進(jìn)場（競價(jià)）交易三類法定程序。三類程序的依法開展，是保證國有資產(chǎn)保值增值的基礎(chǔ)。

按照《交易監(jiān)督管理辦法》規(guī)定，國有企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓（股權(quán)轉(zhuǎn)讓）、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資三類交易行為時(shí)，原則上應(yīng)履行審計(jì)評估程序。見圖九

國有資產(chǎn)交易以公開進(jìn)場轉(zhuǎn)讓為原則，以非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓為例外，這是《交易監(jiān)督管理辦法》所確立的總體要求?！督灰妆O(jiān)督管理辦法》對企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓（股權(quán)轉(zhuǎn)讓）、企業(yè)增資、企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓三類交易行為在何種條件下、履行何種審批后才可以協(xié)議轉(zhuǎn)讓分別做了詳細(xì)的規(guī)定。見圖十

如前文分析，《交易監(jiān)督管理辦法》并未對所有國有出資企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，其將兩類企業(yè)排除在監(jiān)管范圍之外，一種類型為企業(yè)雖有50%以上國有股權(quán)，但單一最大股東為非國資企業(yè)；另一種類型為國資股東持股50%以下，但該國資股東不能實(shí)際控制該公司。對于該兩類公司的國有資產(chǎn)交易行為，仍應(yīng)適用《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)確定的國有資產(chǎn)交易規(guī)則。

按照《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規(guī)定，該兩類公司轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)時(shí)，公司股東會有權(quán)直接決定，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)委派股東代表參加國有資產(chǎn)參股公司的股東會會議，只需按照委派機(jī)構(gòu)的指示行使表決權(quán)，并履行報(bào)告義務(wù)，而非履行審批職責(zé)。并且，對于該兩類公司中的國有資本參股公司轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)，審計(jì)評估并非強(qiáng)制性要求。見圖十一

企業(yè)國有資產(chǎn)交易主要應(yīng)依法履行批準(zhǔn)、審計(jì)評估、進(jìn)場（競價(jià)）交易三類程序，相關(guān)要求在法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章三個(gè)層面均有規(guī)定。

未履行批準(zhǔn)程序，司法實(shí)踐的主流裁判觀點(diǎn)是認(rèn)定合同未生效。但是，有義務(wù)辦理申請批準(zhǔn)手續(xù)的一方當(dāng)事人未按照法律規(guī)定或者合同約定辦理申請批準(zhǔn)的，屬于合同法第四十二條第（三）項(xiàng)規(guī)定的“其他違背誠實(shí)信用原則的行為”，依然要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

未履行審計(jì)評估、進(jìn)場（競價(jià)）交易程序，司法實(shí)踐的主流裁判觀點(diǎn)認(rèn)為違反的是管理性強(qiáng)制性規(guī)定，而非效力性強(qiáng)制性規(guī)定，合同不因此而無效。