主題分享

一 集中支付基本概念

集中支付包括直接支付和授權(quán)支付

1、直接支付

代理銀行根據(jù)市財政簽發(fā)的支付指令，通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付到收款人（即商品、服務(wù)、工程的供應(yīng)商及統(tǒng)發(fā)工資個人等）或用款單位(即具體申請和使用財政性資金的預(yù)算單位)賬戶。

2、授權(quán)支付

授權(quán)支付是指預(yù)算單位按照市財政的授權(quán)，自行向代理銀行簽發(fā)支付指令。用于接收財政發(fā)來憑證，根據(jù)憑證向收款商戶撥款的銀行。所有的商業(yè)銀行都可以充當代理銀行。

二 銀行資金交易詳細說明

1轉(zhuǎn)賬(PAY2PAYEE)

轉(zhuǎn)賬是完成從零余額賬戶到收款人賬戶資金交易。

該交易時在直接、授權(quán)支付轉(zhuǎn)賬個功能中使用。在自助柜面中也會用到此類交易。在轉(zhuǎn)賬中需要注意收款人賬戶賬戶分為同行、跨行兩類賬戶，銀行會根據(jù)是否同行選擇不同交易渠道。

2提現(xiàn)PAY2PAYEECASH

該交易通常指預(yù)算單位提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)，需拿現(xiàn)金支票去銀行提現(xiàn)。

3請款(ADVANCE2PAY)

請款是完成從墊支戶到零余額賬戶的資金交易。該交易在直接、授權(quán)支付復(fù)核轉(zhuǎn)賬、及只有請款邏輯的功能中使用。

注意：墊支戶是在請款中定值出來的，如果代理銀行有只有主辦行有墊支戶則根據(jù)支付方式匹配本級財政中維護的直接、授權(quán)墊支戶。

4沖銷(PAY2ADVANCE_WRITEOFF)

沖銷是完成零余額到墊支戶的資金交易。該交易在直接、授權(quán)支付復(fù)核轉(zhuǎn)賬中的已請款狀態(tài)中使用。

不同的代理銀行對沖銷的實現(xiàn)邏輯不一樣，主要分類為兩種情況。一、直接從零余額賬戶轉(zhuǎn)賬到墊支戶；二、完成抹賬邏輯，不在交易流水中體現(xiàn)有墊支戶到零余額的轉(zhuǎn)賬。

5劃款清算

劃款清算是完成從國庫賬戶（專戶）轉(zhuǎn)賬到代理銀行的劃款賬戶的資金交易。

該交易目前用于劃款單發(fā)送中，如果是同行清算則有該邏輯則完成轉(zhuǎn)賬。

6墊支戶平賬

墊支戶平賬是完成劃款賬戶到墊支戶的資金資金交易。

當代理銀行是每個網(wǎng)點一個墊支戶的時候，由于每個網(wǎng)點的墊支戶資金都會用到，所以每個網(wǎng)點都需要平賬，需要主辦行將劃款賬戶的資金劃轉(zhuǎn)到每個網(wǎng)點的墊支戶之中，該交易就是完成每個網(wǎng)點的平賬操作。

7掛賬

掛賬交易時完成零余額到過度戶的資金交易。 當零余額無法將資金轉(zhuǎn)賬到收款人賬戶的時候（例如：某些銀行不能轉(zhuǎn)賬到信用卡賬戶），則代理銀行網(wǎng)點業(yè)務(wù)人員則將零余額的錢劃轉(zhuǎn)到過渡戶，然后手工從過渡戶轉(zhuǎn)賬到收款人賬戶，此交易即為掛賬。

8撤銷掛賬

撤銷掛賬是完成從掛賬戶到零余額的操作。

目前有兩種業(yè)務(wù)場景會用到此交易。一、對于零余額到收款人轉(zhuǎn)賬失敗的數(shù)據(jù)會自動轉(zhuǎn)賬到掛賬戶，后面需要完成撤銷掛賬，才能完成后續(xù)退款邏輯。二、當日終的時候完成掛賬操作后，需要在日始的時候完成撤銷掛賬操作。

三 銀行賬戶體系

代理銀行賬戶體系按照是否有墊支戶分兩種情況。

1 采用“有墊支戶體系”的銀行

其零余額賬戶不能透支，在給收款人轉(zhuǎn)賬前，必須從墊支戶做一筆請款到零余額賬戶，再從零余額賬戶轉(zhuǎn)賬給收款人。

1）圖中：“退款到劃款戶”、“退款到墊支戶”兩個交易二選一，不會同時出現(xiàn)兩種方式。

2）由于銀行內(nèi)部管理要求的不同，有些銀行要求每日終了，必須保證零余額賬戶余額為0，所以設(shè)置了“掛賬戶”。每日終了，將零余額賬戶中的資金轉(zhuǎn)到“掛賬戶”，在每日日始，再將資金從“掛賬戶”轉(zhuǎn)回零余額賬戶中。

2 有墊支戶體系分類

由于銀行管理要求不同，該體系又分三種子體系：

1）劃款戶和墊支戶都設(shè)置在主辦行。

2）劃款戶和墊支戶合并開設(shè)，劃款戶和墊支戶是一個賬戶，這種情況下，不存在“墊支戶平賬”交易。系統(tǒng)中不做本交易的處理。

3）墊支戶按網(wǎng)點開設(shè) 劃款戶開設(shè)在主辦行，墊支戶開設(shè)在網(wǎng)點行。在“請款”、“退款到墊支戶”、“沖銷”、“墊支戶平賬”四個交易時，其墊支戶按照網(wǎng)點確定。 采用“無墊支戶體系”的銀行，其零余額賬戶可以透支，就像信用卡一樣，當日終了，從劃款戶進行平賬處理。

在這種體系下，一般不設(shè)置掛賬戶。

四 關(guān)于銀行賬戶

1 零余額賬戶

1）零余額賬戶包括財政零余額賬戶、單位零余額賬戶，屬于國庫單一賬戶體系的一部分。財政零余額賬戶一般開設(shè)在主辦行。

預(yù)算單位零余額賬戶開設(shè)在網(wǎng)點行(輔辦行)，賬戶主體屬于預(yù)算單位。

2）零余額賬戶有關(guān)的資金交易包括：

（1）“請款”交易——在支付憑證復(fù)核轉(zhuǎn)賬（直接、授權(quán)）功能中完成該交易。該交易完成墊支戶到零余額的轉(zhuǎn)賬。

（2）“轉(zhuǎn)賬”交易——在支付憑證復(fù)核轉(zhuǎn)賬（直接、授權(quán)）功能中完成該交易。該交易完成零余額到收款人的轉(zhuǎn)。

（3）“現(xiàn)金”交易——現(xiàn)金交易大體分兩種。 第一種為只完成請款操作，后續(xù)由銀行人員完成憑證驗印之后完成從零余額中請款操作。

2 收款人賬戶

收款人賬戶包括本行收款人賬戶和他行收款人賬戶，所有者是供應(yīng)商，可以開始在任意商業(yè)銀行。

對于他行收款人賬戶都是通過人行的大小額系統(tǒng)進行轉(zhuǎn)賬的。一般情況下小于等于五萬走小額系統(tǒng)，大于五萬走大額系統(tǒng)。對于大額有兩個小時的延遲，對于小額有4個小時延遲。有些加急數(shù)據(jù)小于5萬也可走大額，不一定與金額有直接聯(lián)系。

3 墊支戶

該賬戶是銀行為國庫集中支付墊取資金的賬戶，可開設(shè)可不開設(shè)。

該賬戶開設(shè)在代理銀行，如果銀行的零余額不可透支則需要開設(shè)此賬戶，并從此賬戶撥付資金到零余額賬戶，然后再完成零余額到收款人的轉(zhuǎn)賬。 集中支付業(yè)務(wù)主要以財政發(fā)起為主，業(yè)務(wù)比較小眾。

Q&A

Q：這個業(yè)務(wù)的提供方只能是銀行么？ 使用方也只是政府機關(guān)么？

A1：行政事業(yè)單位，以財政支出，財政的收入主要是財稅、非稅、海關(guān)財政資金的支出主要通過集中支付

A2：主要是財政，人行，銀行，財政撥款的單位

Q：第一次聽到這個業(yè)務(wù)很多專業(yè)名稱的不了解。這里出現(xiàn)過很多次的 零余額賬戶是指？

A1：零余額賬戶屬于財政監(jiān)管賬戶，用于預(yù)算單位支出

A2：零余額賬戶是在銀行開立的一種專用賬戶，簡單理解就是每天可以發(fā)生資金進出，但是每日的日終余額必須是零。

Q：銀行的電子憑證的作用是什么？比如銀行每天給一個公司結(jié)了一筆總額，還會為每筆交易開一個電子憑證？

A1：紙質(zhì)交易單據(jù)電子化，主要以財政支付單據(jù)為主，當然電子憑證也可以用到銀行其他交易單據(jù)，類似電子發(fā)票，銀行業(yè)務(wù)

A2：最初財政資金支出付款，在財政、人行、預(yù)算單位、代理銀行之間都是傳遞的紙質(zhì)票據(jù)，預(yù)算單位和代理銀行都會安排專人進行憑證傳遞工作。 電子憑證庫通過簽名驗簽，證書等技術(shù)解決了各方之間交易安全性、防篡改，保證了交易真實性，使用電子憑證代替紙質(zhì)票據(jù)，效率也更高。

Q：零余錢賬戶是不是有點類似于，銀行給支付機構(gòu)開立的匯繳賬戶？

A1：銀行對公戶，只是比較特殊，不計息 財政人行監(jiān)管

A2：零余額賬戶和支付機構(gòu)匯繳賬戶，都是要求日終清零，這點一樣。兩個賬戶的監(jiān)管要求不一樣，細節(jié)上有一些差異。

A3：匯繳戶清零還要受銀行端結(jié)算周期而定，很難落實，因為銀行日終跑批在夜間，在人行大額系統(tǒng)關(guān)閉的情況下支付機構(gòu)財務(wù)很難做到日清

Q：匯繳戶不是將資金同行上交給合作戶么？應(yīng)該不受大額工作時間的限制吧？匯繳是匯集給主備付金戶吧？

A：第十四條 備付金匯繳賬戶是支付機構(gòu)在備付金銀行開立的可以以現(xiàn)金形式接收或以本銀行資金內(nèi)部劃轉(zhuǎn)方式接收客戶備付金的專用存款賬戶。備付金銀行應(yīng)當于每日營業(yè)終了前，將備付金匯繳賬戶內(nèi)的資金全額劃轉(zhuǎn)至支付機構(gòu)的備付金存管賬戶或在同一備付金合作銀行開立的備付金收付賬戶。支付機構(gòu)可以通過備付金匯繳賬戶將客戶備付金直接退回至原資金轉(zhuǎn)出賬戶。