答：如果你的自住房貸款有抵減賬戶功能（offset account），這并不復(fù)雜，而且你會發(fā)現(xiàn)，轉(zhuǎn)換貸款結(jié)構(gòu)對你的應(yīng)繳稅額會發(fā)生很大的影響，因此一定要和你的會計討論。 抵減賬戶的最大好處就是在使你保持初始貸款額度的同時，如果你在賬戶中存入額外的資金，能減少這筆資金相對應(yīng)的利息額。由于這些額外的資金是存放在一個獨立的賬戶，而不是房貸賬戶，因此當(dāng)你選擇購買新的自住房的時候，你可以從抵減賬戶中取出這筆錢用于購買新房，從而減少新的自住房房貸。與此同時，你在將現(xiàn)有的自住房貸款轉(zhuǎn)為投資房貸款時，你仍能將貸款額保持在最初的水平。這樣就能使你最大限度地享受到負扣稅政策帶來的稅收優(yōu)惠。

　　如果你現(xiàn)在的自住房房貸沒有抵減賬戶，那么事情就會麻煩得多，而且你所能獲得的負扣稅稅收優(yōu)惠也會大打折扣。如果你之前的目標(biāo)是盡快還清房貸，那么額外支付的資金就沖抵房貸，并在實際上減少了房貸額。當(dāng)你準備將自住房貸款轉(zhuǎn)為投資貸款時，這一點就成為了缺點。（舉個例子，你最初的房貸是30萬，你額外還了10萬貸款，當(dāng)你準備把自住房貸款轉(zhuǎn)為投資房貸款時，能抵減所得稅的投資貸款額只有20萬，即使現(xiàn)在的事實是，你向銀行又提取了10萬用于購買新的自住房，你的全部貸款又重新回到了30萬。 很多人以為，只有投資房房貸才需要設(shè)立抵減賬戶。但事實是，我們永遠不會知道長期會發(fā)生變化，因此，最好在一開始就設(shè)立好能在長期給你帶來最多機會的方法。而擁有抵減賬戶功能的房貸能為你提供更多靈活的選擇，以應(yīng)對未來的不確定性。）

　　問：有什么需要特別注意的嗎？

　　當(dāng)你喬遷新居之后，一定要對以前的自住房，也就是現(xiàn)在的投資房重新估價，并保留好估價報告。一旦市場好轉(zhuǎn)你決定出售這套房子時，這份報告對你很重要。畢竟，這套房子曾經(jīng)用于自住，你希望確保獲得在自住期間全部的資本利得稅豁免。因此，在你搬出這套房子時進行價值評估并獲得當(dāng)時真實的市場價值，在將來計算資本利得稅時，有助于確定物業(yè)基本成本。還有一點，在決定如何將自住房貸款轉(zhuǎn)為投資房貸款時，一定要征詢你的稅務(wù)會計的建議，以了解這樣做對所得稅的影響。