根據(jù)“了解你的客戶”、“了解你客戶的業(yè)務(wù)”、“了解你客戶的風(fēng)險(xiǎn)”的原則，在審查環(huán)節(jié)應(yīng)重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：

審查崗需要根據(jù)公司對(duì)不同產(chǎn)品的要求審查借款人是否符合公司的準(zhǔn)入條件，其中需要關(guān)注的重點(diǎn)包括：主體資格是否合格；行業(yè)是否屬于限制性、禁止性行業(yè)；是否是本公司禁入的行業(yè)；是否在許可經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；貸款項(xiàng)目是否有政策性、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)；年齡是否符合準(zhǔn)入條件；是否有不良信用記錄；社會(huì)信譽(yù)、道德品行等方面是否良好；戶籍是否符合條件；要求的其他條件等。如果客戶不符合準(zhǔn)入要求，則可直接退審，而不必進(jìn)入下一審查環(huán)節(jié)。一般來說，準(zhǔn)入條件審查主要有以下幾個(gè)方面：  

借款人和擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)具備法律規(guī)定的主體資格，如果借款人和擔(dān)保人不具備相應(yīng)的主體資格或者主體資格存在法律問題，那么借款人與小額貸款公司簽訂的借款合同以及相應(yīng)的其他合同可能被認(rèn)定為無效。因此，審查人員首先應(yīng)該審查借款人及擔(dān)保人的主體資格是否合法合規(guī)，是否符合小額貸款公司的要求。審查法人客戶其營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否真實(shí)，有無涂改等造假現(xiàn)象，是否在有效期限內(nèi)，是否辦理年檢等基本情況；個(gè)人客戶要審查個(gè)人身份證是否真實(shí)并與其他證明資料相互對(duì)照。  

在我國(guó)，實(shí)行行政許可制度，不同行業(yè)所需的許可資質(zhì)不同。例如，煤炭開采企業(yè)一般需要有采礦許可證、生產(chǎn)許可證、安全生產(chǎn)許可證、排污許可證、礦長(zhǎng)資格證書、特種作業(yè)人員操作資格證書。屬于特種行業(yè)的就要審查是否持有有效的特種行業(yè)從業(yè)許可證；屬于房地產(chǎn)開業(yè)企業(yè)的審查是否持有齊全的資質(zhì)證件；審查貸款項(xiàng)目是否符合國(guó)家政策，是否為高耗能、高污染、產(chǎn)能過剩行業(yè)的劣質(zhì)企業(yè)，以及本機(jī)構(gòu)已退出的領(lǐng)域；審查個(gè)人經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目是否合法合規(guī)；審查公司或個(gè)人經(jīng)營(yíng)是否正常，有無虧損；審查產(chǎn)品銷售合同是否真實(shí)等。   

了解借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人（及其配偶）和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個(gè)人信用記錄。審查報(bào)告中要對(duì)以上情況作專門介紹。  

4、了解借款人股東的實(shí)力及注冊(cè)資金到位情況，組織結(jié)構(gòu)是否合理、產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否清晰。

5、審查借款人申請(qǐng)是否已經(jīng)履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序。

6、客戶及擔(dān)保人的主體資格、法定代表人的相關(guān)證明材料是否符合規(guī)定。

審查借款人、擔(dān)保人（物）及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否完整、齊備，申報(bào)資料及其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)合法真實(shí)有效。對(duì)照申報(bào)資料，看資料是否齊全完整，特別是關(guān)鍵性資料是否缺漏，缺漏資料應(yīng)有理由充分的說明。不同類型的產(chǎn)品需要客戶提供的資料是不一樣的，作為審查崗需要根據(jù)不同產(chǎn)品的要求，審查借款人的資料是否齊全和完整。對(duì)于申請(qǐng)表及借款合同等需要借款人填寫和簽字的文件，需要查看填寫是否符合公司要求，字跡是否清晰可辨，簽名是否有遺漏等。

此外，除需要審查借款人及擔(dān)保人有關(guān)資料外，還要對(duì)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部運(yùn)作資料是否齊全完備進(jìn)行審查，比如授信對(duì)象查詢資料、調(diào)查報(bào)告等。

包括審查調(diào)查人員是否按規(guī)定履行了實(shí)地調(diào)查職責(zé)，調(diào)查人員與申請(qǐng)人是否為關(guān)系人，授信調(diào)查意見是否客觀、詳實(shí)，是否按照公司業(yè)務(wù)流程操作。

審查借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國(guó)家相關(guān)政策，重點(diǎn)審查借款人貸款需求是否真實(shí)合理，審查人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注貸款用途是否用于借款人正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，有無將借款償還他人欠款的可能。借款人借款不得從事股本權(quán)益性投資、不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)、除依法取得房地產(chǎn)開發(fā)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。

審查信用等級(jí)評(píng)定、授信額度核定、定價(jià)、期限、還款方式等是否符合本公司信貸政策制度。貸款數(shù)額和貸款期限設(shè)置應(yīng)當(dāng)合理，應(yīng)當(dāng)與申請(qǐng)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、現(xiàn)金流量、還款能力，生產(chǎn)淡旺季及銷售回款時(shí)間等情況相匹配，授信不足和過度授信都存在風(fēng)險(xiǎn)。貸款利率應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，并符合監(jiān)管部門的要求。還款方式應(yīng)當(dāng)跟客戶未來的現(xiàn)金流相匹配。

第一還款來源是審批發(fā)放貸款的前提和依據(jù)，第二還款來源只能作為補(bǔ)充和保障，第一還款來源是合同履約的主要來源。從目前的現(xiàn)實(shí)情況來看，小額貸款公司普遍對(duì)第一還款來源重視不夠，過分依賴擔(dān)保，對(duì)還款來源能力先天不足的企業(yè)發(fā)放貸款，是形成風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

通常企業(yè)的流動(dòng)資金貸款都應(yīng)以其正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款來源，因此應(yīng)重點(diǎn)審查申請(qǐng)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否正常，銷售回款是否及時(shí)。信審員可以通過調(diào)查企業(yè)的電、水、氣使用量，企業(yè)的購(gòu)銷合同及執(zhí)行、納稅情況，申請(qǐng)人的銀行現(xiàn)金往來、個(gè)人儲(chǔ)蓄以及申請(qǐng)人個(gè)人控制資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況，以判斷申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)狀況是否正常，是否有穩(wěn)定、充足的還款來源。申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)報(bào)表分析可以作為判斷還款能力的輔助手段。對(duì)于有其他銀行債務(wù)的授信申請(qǐng)人，要審查其以往履約記錄，分析債務(wù)到期時(shí)間，判斷其在償還其他銀行債務(wù)之后是否會(huì)出現(xiàn)資金缺口，是否會(huì)影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，是否有充足資金償還貸款。如果授信申請(qǐng)人有對(duì)外擔(dān)保，要分析被擔(dān)保企業(yè)的情況，判斷擔(dān)保履約的可能性及給授信申請(qǐng)人可能造成的影響。審查人員應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注借款人還款來源的可靠性和穩(wěn)定性。

主要是分析貸款申請(qǐng)人的融資結(jié)構(gòu)、融資渠道、近年的融資狀況、融資擔(dān)保方式、有無負(fù)債情況、有無不良記錄等方面的信息。

主要包括企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、行業(yè)分析、行業(yè)地位、產(chǎn)品、生產(chǎn)技術(shù)等的分析審查。

要審查企業(yè)主的信息，包括年齡、受教育程度、婚姻及子女狀況、是否本地人、發(fā)展歷史及從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、信用狀況、是否擔(dān)任重要社會(huì)職務(wù)、個(gè)人資產(chǎn)及負(fù)債狀況、是否存在其他投資、有無對(duì)外擔(dān)保等。

審查分析擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)包括：

1、擔(dān)保人提交的資料是否齊全完成、是否符合法律和和本機(jī)構(gòu)的要求；

2、對(duì)保證貸款，要審查保證人的主體資格、信譽(yù)狀況、代償能力、保證的方式和保證責(zé)任、與借款人的關(guān)系及對(duì)借款人的“制約”能力等情況。

3、分析抵質(zhì)押物是否符合法律規(guī)定及本機(jī)構(gòu)要求，要重點(diǎn)審查資產(chǎn)評(píng)估方法是否正確，價(jià)格是否合理，抵質(zhì)押物變現(xiàn)能力強(qiáng)弱，抵押率的計(jì)算是否科學(xué)，對(duì)債權(quán)的保障力度，是否需要另行追加保證擔(dān)保或抵押物。

4、如果是擔(dān)保公司提供擔(dān)保，要審查擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資信及經(jīng)營(yíng)管理情況。

審查人員應(yīng)當(dāng)分析、揭示借款人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)收益進(jìn)行分析，判斷風(fēng)險(xiǎn)與收益是否成比例，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施是否合理。根據(jù)審查結(jié)果，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

審查人員應(yīng)當(dāng)在全面論證、平衡風(fēng)險(xiǎn)收益的基礎(chǔ)上，提出審查結(jié)論,包括授信業(yè)務(wù)的種類、幣種、金額、期限、利率或費(fèi)率、還款方式、擔(dān)保方式和限制性條款等。